【世界银行】正式繁荣的印尼改革

公共披露授权公共披露授权公共披露授权公共披露授权THEWORLDBANKIBRD.IDAWORLDBANKGROUP他的报告由世界银行减贫与公平局以及宏观经济、贸易和投资全球实践组准备，由包括艾玛·塞提亚万（经他的报告由世界银行减贫与公平局以及宏观经济、贸易和投资全球实践组准备，由包括艾玛·塞提亚万（经济学家）、塞缪尔·努尔萨姆苏（经济学家）、维奈亚克·阿拉迪（顾问）、克里斯蒂娜·阿布拉扎（顾问）、迪亚·普里塔达贾蒂（顾问）、菲立普·约莱夫斯基（经济学家）和西尔维亚·穆齐（资深经济学家）的小组完成，由威廉·赛茨（资深经济学家）和瓦埃尔·曼苏尔（资深经济学家）领导。TzChamussy（高级经济学家）以及其他来自世界银行印尼国家团队的同事的有价值评论。团队对IlsaMeidina（高级社会保护报告从人力部、财政部、国家发展计划部和国民经济委员会的建议和反馈中受益匪浅。改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚承认书我致谢

I执行摘要

III第一章-印尼日益增长的非正规化程度超过其同行非正式工作成为常态，而非例外。非正式企业缺乏知识及动力进行规范化。特殊财政约束限制了执法能力，使资源分散在众多竞争性优先事项上。资源不足的安全网陷入恶性循环，促使过度依赖扭曲的劳动法规。印度尼西亚最低工资在世界范围内属于较高水平，排除了大多数正式工作工人，而使少数特权者受益。离职和长期服务支付政策在纸面上很慷慨，但很少实施或执行。法律保证慷慨的产假福利，但通过强制雇主全额资助，反而激励对女性的歧视。银行和金融服务是私营部门增长的关键推动力，但表现未达预期。有限的信贷供应限制了正规部门的增长，而微型、小型和中型企业借款不优先考虑规范化。银行服务平缓了波动，但在低收入家庭、非正式工人和微型企业中仍然有限。第二章-逃离非正式政策陷阱39优先级1：扩大社会保险以减少对扭曲性劳动法规的过度依赖。41优先级2：利用信贷计划促进注册和生产力增长，同时建立对银行服务的信任。II内容改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚改革，为了一个正式且繁荣的印度尼西亚执行摘要EXECUTIVESUMMARYIIIIII执行摘要非正式性和工作质量是印度尼西亚最关键的发展挑战之一。该国家享受了快速和包容性增长，平均每年超过5%，持续了二十年。这推动了印度尼西亚在2023年达稳定宏观经济、放宽市场和改善治理质量是该成功的关键。但对于所有发达国家来说，下一阶段的发展将伴随着对复杂性和专业化的快速增长需求。因此，最近的趋势值得关注。远远不是维持进步所需的快速增长，近期的生产力增长出现逆转，从2015年的人均7,530美元下降至2023年的5,336美元流行以来新创造的岗位不成比例地偏向非正规。随着对提高劳动价值增长的期望因收入水平的提高而加大，应对印度尼西亚高度非正规性的挑战以改善1.42亿强大的劳动力生计，将对实现2050年的金色印度尼西亚繁荣愿景至关重要。印度尼西亚的正规化速度一直落后于经济增长，使大量社会群体处于监管和社会保护之外。跨过从中等收入到高收入水平的跨度，印度尼西亚用了35年。在取得这一成就时，根据国际上可比较的SDG指标，不到19%的印度尼西亚工人是正式的，比达到同一里程碑的典型国家低28个百分点。这一事实说明了这样一个令人清醒的现实：尽管收入水平较高，印度尼西亚仍是该地区最不正规劳动业或退休的保障，大多数公司都在国家法律框架之外运营——陷入一个降低生产率、侵蚀税收基础和延长国家走向繁荣道路的循环。但国家发展计划预见到了快速增长的挑战，印度尼西亚人民将在15年内达到高收入水平的繁荣，比上一个收入水平里程碑的距离超过280%。为此，该国需要将每个工人的产出翻三倍，同时劳动年龄人口增长超过1550万人。但要实现国家的发展目标，需要摆脱常规的商业模式。如果当前趋势持续下去，这些工人中只有五分之一能找到正式工作。对于工作的女性，只有十分之一。1008060100806040200中位数中等收入中位数中等收入中位数中低收入中位数中低收入010000200003000040000500000人均GDP，现价购买力平价（2021年不变国际美人均GDP，现价购买力平价（2021年不变国际美元）IV执行摘要改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚本报告是关于印度尼西亚为实现其长期经济繁荣而必须面对的基本挑战的三部分系列报告之一。本报告重点关注解决印度尼西亚正式化和就业质量障碍的政策优先事项。但这里描述的改革仅靠自身不会成功，关键依赖于其他两份报告的建议。首先，可持续应对非正式化的推动因素需要增加政府收入，这对于融资国家能力和与实施法规和激励高比例正式就业一致的社会保险体系至关重要。这是世界银行税收报告（即将发布）的主题。其次，本报告中提倡的建议最终依赖于以效率和竞争为导向的政策改革，以实现《就业与增长报告》（2026年）中详述的维持更好、更有报酬的正式工作的生产力增长。就业非正式是一个光谱，尽管印度尼西亚的许多工人除了工资外还有一些福利，但很少人可以被认为是完全正式的。那些处于非正式端点的人既比雇佣员工赚得少，又面临更大的不确定性，收入波动和缺乏社会保障导致其适应能力有限。很少的印度尼西亚人通过工作获得养老金或退休储蓄，这导致他们继续非正式自雇到老年。然而，数字化转型趋势正在加速劳动力市场某些领域的正式福利获取。数字技术正在创造新的工作形式，提供更好的薪酬，比其他行业的类似工作更为正式。它们特别有利于扩大青年、移民和女性的就业机会，这些群体传统印度尼西亚经济由微型、小型和中型企业（MSMEs）主导，大型和正式企业相对较少。定义之间的形式界限印尼的非正式企业界限模糊，但绝大多数位于非正式光谱的极端末端，在微观规模上运营，专注于生存。印尼女性更常见地作为非正式的居家创业者而非在家外工作，常常以照顾责任和家庭任务作为激励因素。这些非正式微型企业，虽然通常盈利 ,但只能提供有限的且波动较大的收入，由于与正式部门的有限接触，错失了生产力增长的机会。企业家自身常常避免正规化的机会，主要是因为对正规化价值的感知有限，但也部分因为对注册程序及其要求的误解。非正式企业的竞争对正式部门的企业的生产力产生不利影响，同时削弱了正规化的激励。尽管如此，许多印尼的非正式企业表现相对良好，当正规化的障碍被移除时，它们将准备扩大规模。数字化转型是小型、中型和大型企业共同的积极变革因素，提高了效率，促进了正规化 ,并扩大了市场范围。由于其税收-GDP比率低，印度尼西亚在激励正规化的融资解决方案方面面临尖锐的权衡。与时间增长相反，印度尼西亚的税收收入占GDP增长的比重已经连续几十年下降，从1980年的17%下降到2024年的10.2%（图2）。这一趋势日益加剧了国家的财政能力压力，有限的资源被薄薄地分配到许多竞争性目标上。由此导致的社会保险缺口——特别是包括休假、失业和退休计划——异常巨大。这导致了一个恶性循环，即社会养老保险计划被视为成本高于其提供的收益，从而鼓励工人和企业避免缴纳费用，反过来进一步巩固了微薄的福利提供，并改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚执行摘要V国内生产总值税收份额国内生产总值税收份额403020中位数中等收入20中位数中低收入0010000200003000040000500000人均GDP，现价购买力平价（2021年不变国际美元）来源：世界发展指标和联合国大学世界发展研究所政府收入数据集。资源不足的安全网导致过度依赖扭曲的劳动法规。劳场法规旨在解决安全网缺陷，同时尽量减少对国家预算的压力。实际上，政策将负担从国家资助的项目转移到了雇主身上，使劳动力市场失衡，工人处于非正式状态。这些法规通常重复社会保险功能，但效率低下，存在多个重叠的系统（包括解雇金、长期服务金、养老金、强制养老金和失业保险），产生了不可持续的成本和扭曲的激励（图3）。这种动态推动了完全遵守劳动法的成本規定遠遠高於國際標準。最引人注目的是印度尼西亞的最底工資，與典型市場工資相比，它是世界上最高之一。超過最佳範圍的最底工資將大多數工人排除在正式工作中，而僅僅使少數有特權的人受益。解雇和長期服務津貼政策同樣會產生扭曲——可能是世界上紙上最慷慨的條款，但很少完全實踐。最後，雖然法律保證了慷慨的產假福利，但強制雇主完全負擔的條件反而會誘導對女性的歧視，並增加避免正式雇佣女性的回報。强制性的形式成本增长率远快于生产力实际上，规定并非转化为议价能力2010201120122013201420152016201720182019202020212022202320102011201220132014201520162017201820192020202120222023294%247%正式人工成本每工输出通货膨胀 中位数名义工资源：BPS、SAKERNAS2010-2023，和监管审查；世界银行工作人员计算VI执行摘要改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚改革对于充分实现和利用正规化对中小企业和企业家带来的益处至关重要。当与数字化转型结合时，规范化可以提高运营效率，扩大市场准入，促进更复杂供应链的整合，并改善获取资本和金融服务。虽然银行和金融服务是私营部门增长的关键推动因素，但它们可以更有效地利用来支持正规部门的扩张。在印度尼西亚，信贷获取在平稳波动收入和福利动态中扮演着特别重要的角色，但信贷提供的限制仍然限制了正规部门的增长，而当前的中小企业借贷计划仅提供了有限的正规化途径。改善文件和规范化可以帮助中小企业免受过度负债，而银行服务可以减轻收入波动——尽管在非正规企业家和公司中的采用仍然有限。对安全和欺诈的担忧也限制了移动支付和其他金融服务的使用。最后，大多数企业家无法从社会保险项目中获益 ,并且通常认为现有的服务比有利的成本更高。针对这个庞大的劳动群体缺乏有效的社会保障增加了脆弱性，并进一步抑制政府政策应优先对促进就业丰富、正式增长和繁荣的激励措施进行协调。与其依赖分配零和利益的法规——工人和雇主或生产者和消费者之间——政策应通过投资于社会保险、资本获取、技能发展和有利于雇主和雇员的保护来提高正式性的价值。正式化必须被视为一个提供足够共享收益的机会，足以克服阻碍过去改革努力的结构性逆风。全球范围内，扩大社会保险覆盖范围的渐进式公共贡献是减少过度依赖劳动法规的最常见途径。改革最低工资政策是一个紧迫的优先事项，尽管当前的方法产生了反效果，但政策是一个强有力的象征，并且仍然广受欢迎，因此纠正扭曲时需要谨慎。未资助的离职模式同样迫切需要改革。随着2021年新失业保险计划的推出，可以明确地遵循在一系列同行国家实施的改革路径——分解离职政策旨在服务的多项功能，并将这些整合到现有的基于社会保险的替代方案中。最后，为了纠正正式雇佣女性的不利激励，印度尼西亚应创建一项生育社会保险计划的缴纳义务，同时逐步淘汰很少执行的扭曲性雇主缴纳义推动政府简化注册服务，改善信用、银行和欺诈保护服务，可以吸引非正式企业进入正规经济。只有少数小型和微型企然而，包括那些享受政府补贴的大多数小额信贷项目在内，均不要求正式的身份证明，对于小微企业来说，很少有关于其偿还贷款能力的正式文件。这同时限制了可贷款的额度，并增加了过度负债的风险，尤其是在生计型企业家之间。鼓励正规化的改革，以及支持加入社会保险计划的财务援助可以降低过度负债的风险，提高弹性，并提高企业生产率。在支持方面更加专业化——尤其是在为生计型企业之外的增长导向型企业创建不同的金融产品——提供有希望的替代方案，可以促进更快和更安全的发展。最后，尽管它们具有巨大潜力，但数字登记、许可证和支付系统面临着低采用率的问题，而大多数储蓄和几乎所有非正规MSME的常规交易仍以实物现金进行。本研究进行的研究表明，一个关键障碍通常是仅仅缺乏关于注册必要条件的认识和错误观念，表明意识宣传活动是提高采用率的低成本机会。与降低成本和增加对金融服务信任相结合，可以增加目前非正式交易的可见性并更好地防止欺诈。拥抱和加速当前的数字化转型将提高形式化和工作质量。数字和互联网赋能的工作正在迅速增长，尤其是在青年和女性群体中，这些群体原本失业率较高。令人瞩目，数字工作，包括平台工作，在多个维度上比印尼的类似工作更加正式。数字技能工资溢价凸显了对劳动力的重大需求，以及通过更好的针对性培训来满足这一需求的机会。然而，数字赋能和平台工作正面临越来越大的监管压力，以符合可能减缓其增长并限制其范围的法律法规。数字服务交付同样具有巨大的潜力，可以扩大服务范围并简化难以导航的流程。补充劳动力市场的数字化转型，本研究收集的数据表明，政府数字服务的快速扩张被用户视为政府有效性的象征。然而，对可用项目的了解仍然有限，而互联网、在线服务和数字工具的接入成本对许多印尼人来说仍然过高，突显了该国持续推动电信行业连通性和竞争的潜力。通过技能和连通性优先考虑数字化转型可以产生更多生产性的数字赋能工作。数字政府服务可以降低合规成本，同时提高政府对经济活动的可读性。因此，释放印尼的数字潜力可以启动良性循环，提高正式性和生产力。执行摘要VII战非正式挑战超过其同行的水平1第一章改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚第一章2印度尼西亚比东亚和太平洋（EAP）地区其他国家正式程度显著低，非正式活动尤其集中在农业和服务业，这些行业是与区域同侪相比，印度尼西亚在非正式方面相对较大的挑战出活動在监管、法律和税收体系之外的非正式——指的是就业工作者和劳动安排超出法律和监管框架的范围。前者是评估应缴税款与已收税款之间差距的常用参考，因为它总结了政府当局直接观察不到的总体经济活动。后者通常是非正规性的重点，因为缺乏正式合同、社会保险或国家劳动标准提供的保护的非正规工人的广泛社会影响。印度尼西亚最非正规的两个行业是农业和服务业。2023年，农业占国内生产总值的12.5%，在劳动力中占29%，占该国工人相当大的比例，其中94%的人根据相关国际可持续发展目标指标（国际劳工组织和SAKERNAS，2023年）属于非正规。服务业占2023年国内生产总值的42.9%，雇佣了49%的劳动力包括了众多低附加值活动，如贸易、建筑和交通等领域，这些领域在印度尼西亚也同样高度非正式（图4）。尽管印度尼西亚面临着许多非正式形式的问题，但劳动力市场的非正式性尤为突出。关于印度尼西亚的总经济产出，约65%按照国际可比定义被认为是正式的。虽然这比东亚地区平均水平低两个百分点，但它位于许多同收入水平国家全球范围内。更值得注意的是，这种正式产出是由印度尼西亚少数劳动力创造的。换句话说，印度尼西亚的正式部门——包括大多数大规模制造业、高附加值服务和采掘业——的生产率远高于非正式部门。使用用于监测可持续发展目标（SDGs）的国际可比指标，印度尼西亚劳动力中只有每五人中有一个是正式的，因此，尽管产出和就业形式指标低于区域基准，但在就业方面，印度尼西亚的非正式挑战尤为明显。农业、林业及渔业建设房地产其他服务批发和零售贸易运输与储存商业服务水和废物管理住宿与餐饮服务艺术与休闲采矿与采石信息与通讯教育健康与社会工作金融与保险公共行政与防御19%20%22%32%32%53%56%67%来源：2023年劳动者和企业家庭调查（WEHS）。3第一章改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚非正式工作是常态，而非例E就业非正规化是一个范围，尽管印度尼西亚许多工人除工资外还有一些福利，但能常被呈现和讨论为一个二元概念，但印度尼西亚的实际情况是E世界上其他地方，劳动力并不总是可以整齐地划分为正式和非正式部门。在实践中，遵守法规和制度规范的程度不同，这模糊了边界。在印度尼西亚，很少有雇主甚至更少的自雇工人完全遵守劳动法规，导致大部分劳动力位于两个类别之间的灰色区域。印度尼西亚统计局（BPS）通过将任何注册和受监管实体开展的工作归类为正式，平衡了测量权衡，据此在2023年发现非正式就业率为59.1％。然而，这种方法并没有反映遵守重要的劳动法规、法律要求的职业保障规定、工资和其他福利。国际劳工组织（ILO）是全球标准SDG非正规性指标的保护者1该定义比BPS方法更多地关注工作和保护条件。根据此定义，2023年非正式就业率达到了81.2%。但为了国际可比性 ,这一衡量标准也忽略了与印度尼西亚特定的一些劳工法规的合规性，这些纳入这些法规的替代措施给出了甚至更低的正式性估计。例如，只有12%的劳动力定期收到工资单或可以要求开具，某些国家使用的正式性替代定义。结合官方调查中可以衡量的人员要求完整清单——包括书面合同、法定福利和当地最低工资或以上的月收入——2023年的估计仅为劳动的人能够享受完全正式的就业（图5）。其中，几乎所有（98.8%）都是大公司或政府机构的雇员。包括由业主运营的注册小型和微型企业（MSME）在内的完全正式自营职业仍然极为罕见。尽管2023年自营职业占劳动力38%，但只有0.14%的劳动力在支付任何税费或参加主要社会保险计划的同時自营职业。定义的非正规就业率(第一章45第一章改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚93%50%50%36%23%56%93%28%8%72%32%92%40%6%60%有养老金没有养老金96%93%50%50%36%23%56%93%28%8%72%32%92%40%6%60%有养老金没有养老金96%任何好处任何好处任何好处任何好处任何好处任何好处任何好处任何好处有养老金有养老金没有养老金来源：2023年工人与企业家庭调查（WEHS）；2023年SAKERNAS。改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚第一章6尽管非正式的工作条件完全按教育程度分隔，即使是签订了合员工的劳动条件因合同状态和教育水平而显著不同。教育成就对工人可能拥有的就业合同类型发挥如此关键作用，表明技能在印尼劳动力市场中的生产力和薪酬方面是一个决定性因素。拥有高等教育学历的工人比其他人更有可能获得正式合同的工作。尽管28.4%的劳动年龄人口完成了初级教育或以下，但在尽管拥有合同的员工通常享有显著更好的工作条件，包括更高的工作保障、更好的工资、更好的社会保险获取和其他福利(图6），即使是持有书面合同的员工也常常报告缺乏法律规定的强制性福利，如带薪休假、事故保险和遣散费。没有合同的2023年自营的劳动力，失业的6%，无报酬的家庭工人12%，或无合同的雇员25%，面临更加不稳定的状当地域非正式程度的严重程度与贫困密切相关，这一趋势强化了对社会中最脆弱成员的支持挑战。最贫穷的区县2在印度尼西亚，就业几乎完全是非正式的（Hapsari，Yu，Pap ,所有正式工作中超过一半是在仅占12%的区域内创造的，这些区域主要是城市且收入高于平均水平。2023年，约有76%拥有书面或口头合同的工人居住在城市地区。印度尼西亚的东部省份面临着最高的贫困率和最高的产出及就业非正式程度，这主要是由农业和低附加值服务的就业主导地位驱动的。年带薪休假年带薪休假产假产假雇主赞助健康63.2%覆盖率50.3%覆盖率死亡赔偿死亡赔偿解除解除29.3%退休退休29.3%1005.585.589038.428038.42706050403034.942034.940合同合同雇用无合同初中级初中级高中阶段员工无合同员工合同来源：2023年职工与企业家庭调查（WEHS）。2一个印度尼西亚的诸侯级行政单位要么是kabupaten（诸侯）要么是kota（城市）。截至2025年，印度尼西亚有514个此类诸侯级行政单位。7第一章非正式工人的收入比其他人更低且更不稳定八月份2023年，BPS估计自雇工人平均每月收入为180万卢比——比受雇员工少40.5%。由于他们工作的性质，非正式工人也面临着收入的大幅波动，通常缺乏规律的工作时间或对服务的稳定需求，再加上季节变化、市场波动和经济衰退等外部因素的影响。2024年《倾听印尼》调查发现，自雇者的工作时间变动性更大——每周就业小时数的标准差比有合同的人高出84%。波动的工时转化为收入可预测性降低和波动性增加。2024年，自雇工人的家庭平均每月收入的标准差比在政府机构或国有企业（SOE）稳定工作的家庭高出9%，农业工人的家庭高出20%。没有书面合同的员工的家庭也有30%的可能每月报告财务状况恶化，36%的可能描述自己生活在贫困中。低和不稳定的非正规工人的收入导致抗风险能力有限由于工作时间不规律和收入来源不稳定，非正式工作者在平滑消费方面面临挑战。许多人被迫在收入低的时候减少消费，这可能会对他们的营养、健康和整体生活质量产生不利影响。在2庭食物不足的可能性比其他家庭高出15%，报告低饮食多样性的可能性高出34%。对于更多集中在农村地区且平均收入较低的地区农业工人家庭，报告担忧获得足够食物的可能性高出28%，报告低饮食多样性的可能性高出44%。他们收入的不可预测性使得非正式工作者难以建立财务缓冲、为紧急情况储蓄或规划未来需求。因此，他们往往没有准备好应对医疗紧急情况或经济衰退等意外支出，导致在需要时增加对信贷或资产变现的依赖。这种财务不稳定可能导致债务和贫020406080100正式依賴非正式从属形式独立非正式独立第一章8大多数印尼人缺少养老金或退休储蓄，这导致非正式工作在老年期加速。大多数印尼人缺少养老金或退休储蓄，这导致非正式工作在老年期加速。在劳动年龄人口中，只有7.5%的工人参与年金型养老金计划，9.4%的人参加了公共确定缴费养老金计划（世界银行，2024年）。与一些同等级别国家不同，印度尼西亚也没有广泛可及的老年人社会养老金。印度尼西亚劳动年龄人群缺乏经济保障，导致许多人继续工作到老年，但仅有2.8%的60岁以上工作者以正式合同的形式工作，通常是小型自营活动。退休年龄工作者对自营生计的依赖加剧了他们的脆弱性 ,尤其是在疾病、残疾或经济危机期间。非正式独立工作安排在60岁时达到峰值，老年人继续工作到法定退休年龄之外是很常见的。这种模式既反映了经济必要性，也反映了正式养老金计划的覆盖范围和充足性有限。离职金和长期服务金的设计也可能激励正式部门提前终止老年工人的工作（本节稍后讨论 )。大多数印度尼西亚老年人，尤其是那些在非正式部门度过职业生涯的人，包括许多在统计定义中被视为正式的工人，缺乏参与缴费型退休福利的机会，在老年时很少或没有收入支持。因此，继续参与劳动力市场成为维持基本消费需求和避免依保障，导致许多人继续工作最富有432最穷迁移（5年）非移民60岁以上15-19岁最富有432最穷迁移（5年）非移民60岁以上15-19岁16%21%2227%226%30%36%来源：2023年职工与企业家庭调查（WEHS）。9第一章改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚正在进行中的数字化转型正在某些市场中推动形式化的增加和更高的生产力，尤其是在传统上难以找到工作的群体中印度尼西亚在东南亚拥有发展最快的数字经济之一。印度尼西亚在扩大数字接入方面取得了良好进展，现在73%的印尼人都在线上。3数字技术在全国范围内开辟了新的工作和收入形式，从专业技能服务、电子商务创业到在线自由职业以及打车服务等平台工作。根据世界银行2023年12月完成的《工人和企业家庭调查》（WEHS）结果，涉及在互联网上工作（全部或部分）的活动，每小时的工资比印度尼西亚的其他工作平均高出42%。在考虑了人口统计和教育差异后，这种溢价相当于30%的工资。4此市场段迅速扩大了对传统上难以找到工作的群体的就业机会——特别是青年、移民和女值得注意的是，除了更好的薪酬外，数字赋能的职位在就业条件上比其他劳动力市场更为正规（图9）。到2岁的为7.1%，在每种情况下都远高于全国平均水平的4.9%。在同一年，只有53%的女性参加了劳动力市场，而男性为81%。但数字工作在这些相同的群体中迅速增长——典型的数字工作者平均比其他人年轻7岁，女性从事数字赋能工作的可能请假公众假期弹性工作制医疗保险书面合同事故保险联培训解除死亡赔偿金年度带薪休假养老金产假平台或基于位置的作业使用互联网非互联网来源：2023年工人和企业家庭调查（WEHS）。），4附录B包含对印度尼西亚数字支付溢价更详细的分析和讨论。数字平台工作的法律处理及其规范化仍然是持续的政治和监管辩论的中心。过去十年间，数以万计的工作通过数字平台转移到或在新平台上创建，尤其是在城市中心。和许多国家一样 ,印度尼西亚的平台工作者不被归类为雇员，使他们无法享有国家劳动法中的许多条款，并使平台免于承担缴纳社会保险或提供带薪休假或宗教假日津贴（TunjanganHariRaya,THR）等义务。根据2020年的综合法，一些平供了法律依据。然而，非工资工人的BPJSKetenagakerjaan参与仍然是自愿的，并且很少有平台工作者选择进行这些自愿缴纳。这种监管方式导致了平台工作被视为非正式和危险的印象。尽管平台工作者获得的福利远远少于正式的全薪雇员，但由于劳动力中高度非正式，平台工作者实际上获得的福利比典型的印度尼西亚工人更多。2022年，人力资源部宣布正在考资、工作时间、职业安全和强制参加国家社会保险制度的标准。然而，在撰写本文时，该法规的全文尚未公布。2022年，交通部也通过设定底线和上限进行了干预。一项指令，要求平台支付THR奖金。虽然旨在提高保护和增加收入，但这些努力也伴随着风险。平台工作高度集中在其他由完全非正式就业主导的领域，包括交通、物流和贸易。仅适用于平台工作的绑定法规可能会提高非正式服务的竞争优势，并阻碍平台的扩张，尤其是在利润率低的本地市场。數字化轉型是印尼各個地區的一種潛在平等化工具，幫助將經濟機會擴散至雅加達和其他活躍城市之外。目前，数字接入和服务在城市与农村之间存在明显的差距，限制了数字转型的包容性潜力。尽管在连接性方面取得了快速进展，但农村印度尼西亚人上网的可能性较低，在巴布亚省的互联网使用率为7%，而相比之下，雅加达的互联网使用率为88%。在爪哇-巴厘岛地区，大约25%的工人在工作时使用互联网，而在马鲁古和巴布亚地区，由于网约车或送餐等平台化工作几乎不存在，这一比例仅为14%。近年来，这一差距有所缩小 ,但仍是我国包容性增长的主要障碍。富裕和发达地区（尤其是在爪哇岛）主导着数字经济，而偏远省份正努力追赶。使用范围：巴布亚雅加达，显示锐利数字化鸿沟在印度尼西亚改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚第一章1011改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚对于印度尼西亚几乎所有的微型企业来说。在中间阶段，半正式实体遵守某些规定，例如获得营业执照或支付一些税款，而未能满足其他规定，如缴纳社会保险或遵守劳工保护法规。完全正式的企业（包括支付所有要求的税款、仅与正式合同雇佣对于印度尼西亚几乎所有的微型企业来说。在中间阶段，半正式实体遵守某些规定，例如获得营业执照或支付一些税款，而未能满足其他规定，如缴纳社会保险或遵守劳工保护法规。完全正式的企业（包括支付所有要求的税款、仅与正式合同雇佣和维持所有许可证和注册）的份额难以精确确定。 2023年狮子人，与越南60人、墨西哥1界银行企业调查，2025年）相比。相反，大多数企业都是微型、小型和中型企业（MSMEs），既按数量也按就业人数衡量。在MSMEs中，分布极不平衡，偏向小型规模，定义为有少于五名雇员的企业。这些微型企业在2023年占所有印尼商业机构的98.7%，当时每227家企业中只有一家拥有十个或更与世界其他地方非正式企业分布和特征的大量文献相一致，大多数微型企业专注于生存，通常只有一名雇员，即所有者经营册。实际上，极少数MSME企业缴纳税收——在参加WEHS的MSME业主中，仅有3%缴纳了任何形式的税款，所有类型的平均税款不到收入的1%。这与印度尼西亚税务局（DJP）报告的发现一致，即大型注册企业贡献了超过95%的总税收，而MSME集体贡献不到5%。但在印度尼西亚，避税很少是MSME非正式经营的主要动机，因为年营业额低于5亿印尼盾的微型和小型企业免征所得税和大多数其他形式的税收（包括增值税，PPN）。对于营业额超过相关门槛的少数MSME企业 ,如果选择加入这一简化制度，则对其毛收入征收0.5%的最终所得税。6与就业形式一样，在印度尼西亚，正式和非正式公司之间的定义界限通常模糊不清。在光谱的一端，完全非正式的企业在正式注册和税收体系之外运营，通常完全依赖临时劳动安排和不规范的做法。这是这种状态贷款偿还和银行公用事业雇佣工资公用事业雇佣工资服务和产品原始输入来源：2023年工人和企业家庭调查（WEHS）。6根据2018年第23号政府条例（PP）。然而，这个0.5%的最终税率仅限于一个有限期限（个人最多7年，实体最多3年），之后企业必须过渡到常规所得税制改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚第一章12大多数小微企业盈利但收入有限且波动。2023年WEHS发现 ,在采访前的一个月内，84%的微型企业盈利，每工作一小时的中位利润为5460卢比，扣除费用后。微型企业的运营成本主要是从非正式实体购买的原料输入，其次是贷款偿还。原料输入占微型企业收入的约60%，而贷款服务，第二大支出，占总体9%，但集中在前一年有商业贷款的34%的MSME中。其中，39%的企业至少支付了其收入的1/3作为贷款服务费用(注册微型企业在多个衡量指标上表现显著更强.注册的微型企业参与了WEHS，其收入高出61%，尽管比未注册企业有1常见的借款可持续性标准）中，仅有26%支付了三分之一或更多。贷款服务的可行性和还款能力强烈依赖于微型企业的利润率，70%的借款微型企业最底层的五分之一支付了超过收入三分之一的贷款服务费用，而在最顶层五分之一中，没有参与调查的微型企业支付了收入的三分之一或更多。2023年世界银行企业调查中的小型正规公司在员工数量上显著多于未注册公司，平均有6.77名员工，而小型非正规企业只有1.45名员工。这种差异表明，大多数非正规企业的规模和能力有限。此外，小型正规公司的平均年龄约为16年，与10.5年的非正规企业馬爾企業，表明正式企業具有更長壽命和穩定性。非正式公司由于与正规部门接触有限，错失了生产增长的机会。中小企业主运营者估计，他们的输入中有仅9％来自大型企业，其余91％则来自个人、其他中小企业和传统市场销售者(图11）。在客户方面，这种脱节更为明显——虽然98％的中小企业有个人消费者作为客户，但仅有1％表示他们有大型企业客户。这种模式在全世界都很常见。融入正式供应链的限制削弱了非正规企业的技术转移、优质原料获取以及大买家稳定需求的能力。因此，它们仍然陷入低产值活动中，难以扩大规模。它们被排除在增值税（VAT）制度之外，这进一步加强了这种脱节，因为非正规企业不征收或申报增值税，它们作为供应商对正式企业的吸引力较小，因为正式企业不能从非注册供应商那里扣除输入税。这种税收诱导的分割阻碍了正式与非正式之间的商业关系，降低了非正规企业合法化的动力。从更广泛的角度来看，它限制了标准的扩散、金融包容性以及参与提高生产力的网络。通过针对供应商开发项目、为小型企业提供简化的增值税登记以及改善市场信息获取，加强非正规中小企业与正规部门之间的联系，可能为提高生产率并实现更包容的经济增长提供途径。这些机会在世界银行的相关文件中得到更详细的讨论。关于税收制度的报告.微企业份额个人家庭企业/传统大型企业个人家庭企业/传统大型企业小微企业占比与任何客户98中小型企业中小型企业81020406080100个人个人家庭企业/家庭企业/中小型企业传统传统大型企业大型企业来源：2023年职工与企业家庭调查（WEHS）。13第一章改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚许多印度尼西亚企业家仍然不了解官方的商业注册流程，并且经常认为注册带来的好处有限。2023年，印度尼西亚在东亚和太平洋（EAP）国家中记录了开始时为非正式企业的正式企业比例最高，超过30%，而柬埔寨为23%，菲律宾为11%，越南仅为3%。这种模式表明，印度尼西亚的正式化激励措施相对较弱，因为更多企业转型从非正式程度高于同行的国家，在这些国家企业倾向于以正式形式开始。根据2023年世界银行企业调查（WEHS），只 ,另外0.5%报告在Firma、CV或PT下有遗产注册7这些发现表明，注册被认为特别具有挑战性，或者价值有限，或者在线单一提交（OSS）系统印度尼西亚对MSMEs的注册流程目前通过在线单一提交（OSS）系统管理tem—a一个集中式数字平台，在过去十年里将超过70项许可和注册合并到单一、基于风险的平台。旨在通过允许企业简化先前复杂的注册MSME过程。企业可以快速在线获取商业识别号（NIB），所需文件最少。一个类似的过程是可现场办理，方便无法上网的创业者注册。对于MSMEs，整个过程通常少于一个小时即可完成，包括创建OSS账户、提供国家身份证号码（NIK）以及提交有关企业的基本信息(如业务活动、地址和员工人数）。对于低风险应用，包括几乎所有微型企业，注册过程免费并提供自动注册。由于NIB同时作为营业执照和税务登记号，通常不需要额外的许可证。证据来自WEHS调查，凸显了感知难度和有限价值共同导致注册率低。尽管微型企业的注册流程免费且高度简化，如框A所述，但54%的非正式家庭企业主表示，注册不值得付出努力。调查还揭示了MSME业主对注册要求的普遍误解。在被调查文档，只有十分之一的人认为自己拥有所有必要的文档，只有百分之二是了解开源软件系统。尽管可以免费注册，但中位数企业家预计费用约为一百万卢比——相当于典型微型企业一个月的利润——而百分之十的人认为成本可能达到两千五百万卢比或更多。许多非正式企业的所有者也认为注册只为较大、利润更高的企业所必需，通常是每月收入达五百万额外收入应用技能避免州长规定家族传统独立提供护理弹性工作无法找到有薪工作开始一家非正式企业非单因性不同性别动机额外收入应用技能避免州长规定家族传统独立提供护理弹性工作无法找到有薪工作60%47%26%28%60%43%非动机有点強所有动因动机来源：2023年劳动者和企业家庭调查（WEHS）。7一家公司是由两个或更多个人以共同名称进行商业活动并对其债务承担无限个人责任的合作关系。命令合伙（CV）是一种有限合伙，区分了积极合伙人（管理业务并承担无限责任）和沉默合伙人（贡献资本但责任限于其投资）。PerseroanTerbatas（PT）是一种有限责任公司，是最常见的公司形式，所有权分为股份，责任限于出资额。改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚第一章14女性创业者比女职员更常见，在印度尼西亚经常为了照顾和家庭事务而运营。对比男性和女性企业家的声明动机表明，在几个关键方面存在差异的模式（图12）。女性更有可能从事基于家庭的企业工作以赚取收入并同时提供照顾，比男性企业家更重视灵活的时间安排。在WEHS调查中，女性企业家报告称平均每周花费24.4小时在照顾责任上，而男性企业家为10.7小时。女性企业家报告称每周花费19.7小时在家务上，相比之下男性企业家为6.0小时。男性企业家更经常通过独立工作来应用特定的技能和避免政府监管而受到激励。在相同的收入群体中，根据世界银行2024年非正式部门企业调查的分析。图13显示，报告来自非正式企业竞争的小型正规企业的比例从2009年的76%下降到2023年平洋地区的国家中，只有柬埔寨和萨摩亚报告的非正式竞争发生率更高（图13）。在公平的竞争环境中，竞争推动产业合理化并提高生产力。然而，由于非正式企业在税收和监管系统之外运营，它们通常获得成本优势，这使得它们可以降低价格并从正规企业那里抢占市场份额。这种动态不仅限制了正规企业的盈利能力和投资及创新资金的获取，而且还形成了一个自我强化的循环——那些本可能正规化的企业为了避免监管负担和保持竞争力而保持非正式状态。许多非正式企业在正式和非正式的边缘运营——尤其是在服务业，这最终降低了正规企业的生产并阻止企业正规化和实现规模经济。非正式企业的竞争与其它服务部门的低劳动生产率有关。面临非正式企业竞争的该部门正规企业通常比没有面临竞争的企业平均劳动生产率低。这一发现与以前的研究结果一致，以前的研究估计，经历非正式竞争的正规企业在其没有此类竞争的同行生产力水平的大约80%。值得注意的是，制造业中缺乏类似模式表明，这些正规和非正式企业运营在不同的市场细分中，直接竞争有限。非正式公司比最小的正式公司小得多，也年轻得多。印尼的非正式企业遵循这些全球趋势——它们比正式企业规模小，主要由单个个体运营。在世行企业调查中涵盖的平均小型正式企业比非正式企业多四倍以上的员工，66%的非正式企业由单一个人经营。与非正式企业平均运营11年相比，小型正式企业运营了16年。8非正式企业的竞争不利于正规部门企业的生产力，同时削弱了企业正规化的动力。感知来自印度尼西亚非正式企业的竞争相对于其他国家较高与非正式企业竞争小正式企业占比与非正式企业竞争小微企业占比（2023）80604020075.968.371.368.366.056.3柬埔寨所馬來新西兰越南菲律宾香港特别行政区，瓦努阿图新加坡56.853.139.636.423.814.9200920152023ES区域ISES区域020406080源：世界银行企业调查注意：图b显示了所有在EAP中的国家，并且这些国家在2023年都有可用的调查。82023年印尼WBES调查的抽样来自2016年，这限制了在此来源中研究非常年轻的非正式遗产企业的能力。15章节一改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚许多印度尼西亚的非正式公司表现良好，并在解决正式化障碍后有望扩大了解高性能非正式企业的存在和特征对于设计有针对性的政策来应对非正式化至关重要。尽管非正式企业的平均生产率低于正式企业，但其中一部分可能仍然表现出高生产率。这些企业更有可能从正式化中受益。为了区分高性能的非正式企业，世界银行2024年非正式部门企业调查的分析将它们定义为劳动生产率至少与同一行业小型正式企业劳动生产率分布的第60百分位数相等的企业。9通过这个衡量标准，印度尼西亚34%的非正式企业表现良好，并有望在障碍消除后扩大规模并创造更好的工作。高性能的非正式企业平均比低绩效的非正式企业生产效率高4.6倍，而平均高性能的非正式企业比平均小型正式企业生产效率高1.3倍。高性能非正式企业的普遍程度因行业而异世界银行2024年非正规部门企业调查分析显示，零售部门表现良好非正规企业的份额最高，达到36%，其次是其他服务业部门，占27%。相比之下，制造业部门的份额显著较低，仅有11%的非正规企业达到高绩效门槛（图14）。这突出了印度尼西亚制造业的双重性 ,其中非正规企业不太可能达到与正规企业相当的产出水平并直接竞争。制造业部门的更大差异也清楚地在各行业中小正规和非正规企业的劳动生产率分布中体现出来。红色区域，表明高绩效非正规企业的子集，强调了鼓励高生产力非正规企业正 26.9 26.9零售零售非正式小型正式非正式非正式小型正式小型正式00低高低高性能性能性能性能劳动力生产率（美元）劳动力生产率（美元）劳动力生产率（美元）行业发病率与小型正式公司相比的顶尖表现者行业发病率与小型正式公司相比的顶尖表现者40非正式40非正式小型正式 10.5000零售零售其他服务性能性能劳动力生产率（美元）来源：世界银行企业调查和非正规部门企业调查。注意：小正式公司是指员工数量少于20人的正规公司。所有货币价值以2015年美元不变价为准。非正式公司被称为高性能公司，如果其劳动生产率至少等于劳动生产率分布的60分位数的小型正规同行业的公司。第一章16印度尼西亚高绩效和低绩效非正式公司之间所有者特征差异有限。文献中确定了非正规企业高生产力的两个潜在驱动因素：企业所有者的特征以及企业特征和商业环境，尤其是在数字化、获得融资和价值链连接方面。表1列出了2024年非正规部门企业调查和2023年正规部门企业调查中高绩效和低绩效非正规企业的所有者和商业特征的关键指标。高绩效和低绩效非正规企业的所有者年龄（44岁）和经验（9年）相似。它们也具有相似的女性领导普及率（47-48%的企业）和年轻依赖者普及率（36-38%的企业）。然而，高绩效非正规企业的所有者接受过高等教育的可能性是低绩效企业的两倍（9%比5%） ,更有可能成为他们家庭的收入主要来源（56%比48%）。非住宅场所运营（43%比38%），有融资渠道（33%有支票账户，而低绩效企业中只有23%），以及新的支付形式（9%使用移动货币，而4%）。这些结果与文献一致，文献指出融资渠道和银行服务的使用对非正式企业特别具有挑战性（例如，术，例如使用移动货币，这在其他经济体的非正式企业中得到了更广泛的采用（Islam和Jolevski，2的非正式企业往往与其他企业之间的联系更强，这些企业位于供应链链如通过生产或提供服务给其他企业或个人的合同或其他协议下的公司百分比（前向联系）以及从合同或其他协议下的供应商购买其投入或供应的公司百分比（后向联系）所示。最后，高性能的非正式企业更有可能采用技术，这可以通过他们更高的个人电脑使用率来体现。然而，在印度尼西亚，能够获得金融和技术资源的非正式企业的整体百分比仍然非常低，这突显了提高生产力和支持企业增长的潜在干预的关商业行为在高绩效和低绩效的非正式企业之间大体相似根据非正式部门企业调查，高绩效和低绩效的非正式企业报告了相近的商业实践评分（13分中的1.96分与1.89分）。高绩效和低绩效的非正式企业在管理实践方面存在显著差异，与前人研究的结果一致，这些研究表明所有非正式企业的管理实践相对于 ,2018；Campos等人，2018），其中记录保存和计划是最不普遍的部分。所有印度尼西亚的非正式企业的商业实践评分都非常低。然而，WEHS调查中少数接受过实践培训的微型企业的报告表明，专业化支持很少但被认为是很有价值。仅有5%的微型企业经营者在政府支持的项目中报告称接受过与创业活动相关的培训。然而，在那些接受支持的人中，88%的人表示培训对他们的业务有帮助，接受培训的微型企业中做账的比低性能业主特性女性所有（%公司）48.33平均业主年龄43.27平均业主在该城市居住年数38.05平均业主经验年数所有者高等教育学历比例（%）4.86业主有小于6岁的子女（%公司）35.9238.46所有者主要收入来源（%公司）48.3455.85业主有工资就业（%公司）4.64公司特征固定、非住宅场所（%公司）38.24具有支票账户（%公司）33.00银行贷款（%公司）使用移动支付（%公司）使用计算机（%企业）4.93有向后关联(%企业)具有前向联系（%企业）企业实践得分（0-13）源：世界银行企业调查和非正规部门企业调查。注意：非正式公司如果其劳动生产率至少与劳动生产率第60百分位数相同，则称为高性能公司该行业内小规模正式企业的分布。小规模正式企业员工人数少于20人。数字化可以对微型企业产生变革性影响，尤其是通过提高效率、实现正规化和扩大市场覆盖范围。数字技术可以简化行政任务，准确跟踪运营活动，帮助管理成本，并显著减少与正规化相关的传统行政负担。2023年WEHS中，在过去12个月内通过互联网活跃或运营在数字平台上的微型企业，拥有NIB登记的可能性是其他企业的2.26倍，开具购买发票的可能性是3.14倍，拥有书面预算的可能性是2.59倍，跟踪销售和支出的可能性是3倍。数字化还使微型企业能够大幅扩大其市场覆盖范围（图15）。通过电商平台和数字营销，微型企业家能够接触到更广泛的客户超越其直接的地理位置。在WEHS中，58%的在线或数字平台上活跃的微型企业在外部社区有销售或交易，相比之下，其他微型企业仅有31%。然而，印度尼西亚的微型企业数字化进展缓慢。公司数字化采纳的平均强度仍然较低。小型企业主往往缺乏社交媒体页面、在线市场账户或数字支付等数字工具的信息、技能或资源。许多微型企业主缺乏采用数字流程或通过数字服务扩大企业规模的必要教育和技能。扩大优质教育、职业培训和创业计划对长期生产力增长至关重要。图15微型企业使用互联网进互联网使用者的互联网使用者的HHEs比例源：0.400.360.310.25其他岛屿在內在內省份在內在內在內村庄42%69%线上/平台传统0工人和企业家庭调查（WEHS）2023。17第一章改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚10中华人民共和国商务部第31号2023年关于电子商务经营主体行政许可、广告、指导和监督的规定，11包括第80/2019号政府法规以及第50/2020号贸易监管部指南。改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚18尽管网络覆盖范围扩大了，但许多地区仍然无法实现普遍且负担得起的接入。当移动数据价格随着竞争而下降时，202《倾听印度尼西亚》的数据突显出服务质量和可负担性限制对最贫穷的五分之一家庭的影响超过了其他收入群体。印度尼西亚最贫穷的五分之一家庭更有可能遭遇移动互联网中断，在出现中断的情况下，通常服务中断时间更长（每月近9天，而全国平均为7.5天）。移动网络的不稳定性能负面地影响了小微企业的发展，因为它可能会影响生计。低收入家庭通常消费可获得的最低成本的移动互联网套餐，但即便如此，最贫穷的五分之一家庭的典型家庭在移动互联网上分配的年收入超过7.5%（图16）。因此，平均每月有13%的最低五分之一家庭的移动互联网接入，而最高五分之一家庭为5%。许多偏远村庄缺乏可靠的信号或电力以支持互联网使用。只有大约3%的微型企业在其工作中使用个人电脑或笔记本电脑。 ,商务部禁止社交电商平台促进直接电子商务交易，禁止如抖音小店等提供整合社交媒体和交易平台服务10.政策要求所有电子商务平台必须获得专用的电子商务许可证并遵守价格控制和产品质量标准。制定这一规定的目的是保护在传统市场中运营的小微型企业免受竞争的影响，通过改善在线销售的货品溯源和质量保障来加强消费者保护。集成的社交媒体平台关闭 ,数字创业者和小商家要么暂停运营，转移到正规的电子商务平台（导致涉及的交易总平台费用从TikTokShop上的交易额2%-3%升至正规的电子商务平台上的8%-1引入了针对在线市场许可证、数据保护和责任的框架。这些监管措施明确旨在提高数字零售相对于传统零售行业的进入壁垒。互联网使用者的HHEs比例2024年移动互联网预算份额互联网使用者的HHEs比例其他岛屿7在內在內省份4在內3村庄0034最富有的100%传统最贫穷的20%34最富有的100%传统最贫穷的20%服务中断无移动互联网（30天）来源：倾听印度尼西亚，2024。122003年第17号《国家财政法》是在亚洲金融危机之后通过的。132000年至2019年间，输出非正式性高于中位数的新兴和发展中经济体（EMDEs）的政府收入，平均比输出非正式性低于中位数的经济体低4-5个百分点19第一章改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚异常的财政限制限制了执法能力，并将资源分散在许多竞争性高优先级任 印度尼西亚由于其异常低的税收与GDP比局征收的税款相当于GDP的17%。但从那时起，经济增长始终超过税收收入，到2022年，税收与GDP 比率已下降至仅10.4％，而预算赤字严格控在GDP的20%左右，东亚地区典型的中上收入国家征收的税收收入接近两倍。印度尼西亚的增值税收入占GDP的份额是%的合规差距。这个差距本身就比增值税收集的所有收入都要大，或者说是公共卫生和教育国家支出总和（世界银行，2024）。税收征集越来越集中于狭窄的基数，排除了大多数中小企业和非正式工人免除所得税、工资税和社会保险缴费，进一步激励非正式化，导致税收体系进步性减弱（G税收基础狭窄导致恶性循环：有限的财政空间支持稀疏的社会安全网，因为它只提供福利，低入学率加剧了非正式陷阱。随着经济活动绕过正式的税收网络，未注册企业和无证劳工减少政府收入。没有这笔收入，政府缺乏慷慨资助社会保险计划的资源——如退休储蓄、养老金、失业保险以及类似举措——这些举措本身会激励正式就业和将非正式活动正规化。因此，印度尼西亚扩大机会、保护最脆弱群体和促进可国内生产总值税收份额国内生产总值税收份额4030200 中位数中等收入 中位数中等收入中位数中低收入中位数中低收入01000020000300004000050000人均GDP，现价购买力平价（2021年不变国际美元）人均GDP，现价购买力平价（2021年不变国际美元）源：世界银行世界发展指标，2024年。每个点代表EAP地区某一年的一个国家。改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚第一章20高率的非正式性既是国家能力有限的原因和结果，导致了工人和消费者福利的重大风险。一大文献表明，有限的税收收入可能会阻碍一个国家有效实施政策、资助基本公共服务和执行法规的能力。与收入水平相似的其他国家相比，印度尼西亚的公共服务部门资源不足。自2010年以来，印度尼西亚的公共部门工资支出平均占GDP的5.3%——比其他中上收入国家低43%，低于低收入国家的平均水平。公共部门就业人数仅为基 ,平均不到欧盟或经合组织典型水平的半数。值得注意的是，公共部门工作者也获得了负支付溢价，自2010年以来，与可比的私营部门工作者相比，平均工资低25%，与低收入国家24%的公共部门溢价、中低收入国家27%和上中收入国家23%形成鲜明对比（世界银行官僚指标，2024）。这些能力限制削弱了国家执行法规、提供社会保障和支持正规化努力的能力，加强了公共产品供应不足和非正式化的循环。印度尼西亚增值税登记门槛为4.8万亿盾14接家平均阈值的六倍。这个提高的门槛显著缩小了增值税税基 ,目前只有0.3%的小企业正在缴纳增值税（世界银行，2025 )。鉴于增值税门槛远高于印度尼西亚微型和小型企业的收入 ,高门槛主要限制了增值税系统中的中型企业数量，从而降低了税收征收效率（图18）。由于大多数微型、小型企业都免税 ,它们避免了与增值税合规相关的行政负担和成本。然而，这限制了它们参与正式商业互动的能力，因为它们不能开具增值税发票，使它们对需要此类文件进行进项税额抵扣的大公司来说不太具有吸引力。这些动态阻碍了非正式和正式部门之间的前向和后向联系的发展，限制了中小企业进入更广泛市场和供应链的机会。如前所述，这些联系是高绩效的最强预测指标之一。因此，高的增值税门槛不仅减少了税收收入，还阻碍了微型、小型企业融入正规经济，限制了它们的增长潜力和对经济互联网使用者的HHEs比例互联网使用者的HHEs比例税收其他岛屿在內在內省份在內在內在內村庄线上/平台传统01000200030004000年收入（单位：百万卢比）工人与企业家庭调查（WEHS）2023。在一些但不是所有地区，地方税由区或省级当局征收。销售额税收值源：021第一章改革，以实现正式且繁荣的印度尼西亚政策通常被视为依赖于很少执行的严厉惩罚，这与关于威慑和遵从的文献中提出的建议相反。根据1968年加里·贝克尔犯罪与惩罚模型的观点，标准理论认为理性行为者会权衡违反规定的预期收益与预期成本。违反规定的成本由两个因素决定：处罚的严重性和被处罚的概率。这一分析框架表明，增加执法的确定性或增加处罚的规模都可以减少违规行为，因为那些受规定影响的人在决策时会考虑这一点。然而，实证研究普遍发现，这两种方法中的一种比另一种合规性，而提高处罚的严重性在大多数情况下已被证明具有更有限的威慑作用。这一见解对印度尼西亚尤为重要。由于严重的制度资源限制，国家难以确保违反规定的行为，如违反劳