工棚财务制度

PAGE工棚财务制度一、总则（一）目的为了加强工棚财务管理，规范财务行为，确保工棚财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保障工棚各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本工棚实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本工棚内所有涉及财务收支的部门和个人。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作有序进行。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映工棚财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低成本费用。5.监督性原则：加强内部财务监督，确保财务制度的有效执行。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置设立独立的财务部门，负责工棚的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的办公设备和财务软件，以满足日常工作需要。（二）人员岗位职责1.财务负责人全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制和执行财务预算、财务决算，监督财务预算的执行情况。负责财务制度的制定、修订和完善，确保财务工作符合法律法规和行业标准。审核重要财务事项，对重大财务决策提出建议和意见。协调与其他部门的关系，参与工棚的经济活动分析和决策支持。负责财务人员的培训、考核和管理，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.会计人员按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，确保财务数据的真实、准确、完整。负责审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，进行成本核算和费用控制。定期核对账目，编制财务报告，为财务决策提供准确的财务信息。负责税务申报和缴纳，合理进行税务筹划，降低税务风险。协助财务负责人做好财务预算的编制和执行工作，提供相关财务数据和分析报告。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等日常资金收支业务，确保资金安全。严格遵守现金管理制度，做到日清月结，账款相符。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保其安全完整。登记现金日记账和银行存款日记账，及时与会计核对账目。协助会计做好其他财务工作，如工资发放、费用报销等。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据本部门的工作任务和发展规划，编制下一年度的部门预算草案，包括收入预算和支出预算。2.财务部门负责汇总各部门的预算草案，结合工棚的整体战略目标和财务状况，编制工棚年度财务预算草案。3.年度财务预算草案应经工棚管理层审核通过后，报上级主管部门审批备案。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准后的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向工棚管理层汇报预算执行情况。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本费用控制率、资金周转率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应的处罚。四、收入管理（一）收入范围工棚的收入主要包括工程收入、劳务收入、租金收入、其他收入等。（二）收入确认原则1.工程收入和劳务收入应按照合同约定的结算方式和时间确认收入。2.租金收入应按照租赁合同约定的租金支付时间确认收入。3.其他收入应在实际收到款项或取得收款权利时确认收入。（三）收入核算与管理1.财务部门应设置相应的会计科目，对各项收入进行明细核算。2.加强对收入的管理，确保收入的真实性、合法性和完整性。3.建立收入台账，记录收入的来源、金额、时间等信息，定期进行核对和分析。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.工程成本：包括直接材料、直接人工、机械使用费、其他直接费用和间接费用等。2.劳务成本：包括劳务人员的工资、福利、保险等费用。3.管理费用：包括办公费、差旅费、业务招待费、折旧费、摊销费等。4.销售费用：包括广告费、宣传费、展览费等。5.财务费用：包括利息支出、手续费等。（二）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分本期成本费用和下期成本费用的界限。2.按照成本核算对象和成本项目进行明细核算，确保成本费用的准确性。3.严格控制成本费用支出，杜绝不合理的开支。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确各部门在成本费用控制中的职责和权限。2.加强对成本费用的预算管理，严格按照预算控制成本费用支出。3.优化成本费用结构，降低不必要的成本费用支出。4.加强对成本费用的分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。加强银行账户管理，定期核对银行账目，及时发现和处理异常情况。其他货币资金应按照规定用途使用，定期进行清理和核对。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收欠款，降低坏账风险。对于长期挂账的应收账款，应查明原因，采取有效措施进行处理。3.存货包括原材料、周转材料、低值易耗品等。建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。（二）固定资产1.固定资产购置按照工棚发展需要和预算安排，合理购置固定资产。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保购置的合理性和必要性。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行核对和调整，确保折旧计提的准确性。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。4.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置的合法性和合理性。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。七、负债管理（一）流动负债1.短期借款合理安排短期借款，满足工棚短期资金需求。严格按照借款合同约定的还款期限和还款方式偿还借款，确保按时足额还款。2.应付账款加强对应付账款的管理，及时核对账目，确保应付账款的准确性。按照合同约定的付款期限支付货款，维护工棚良好的商业信用。3.应付职工薪酬按照国家规定和工棚薪酬制度，及时足额发放职工薪酬。加强对职工薪酬的核算和管理,确保职工薪酬的合规性。（二）非流动负债1.长期借款长期借款应根据工棚的长期发展规划和资金需求合理安排。严格按照借款合同约定的还款期限和还款方式偿还借款，确保按时足额还款。2.长期应付款加强对长期应付款的管理，及时核对账目，确保长期应付款的准确性。按照合同约定的付款期限支付款项，维护工棚良好的信用。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映工棚的财务状况和经营成果。3.财务报告应经财务负责人审核签字后，报工棚管理层及上级主管部门。（二）财务分析1.定期对工棚的财务状况和经营成果进行分析，为工棚管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等。3.根据财务分析结果，提出改进措施和建议，促进工棚财务管理水平的提高。九、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和纠正问题。3.加强对财务人员的职业道德教育，提高财务人员的廉洁自律意识。（二）