电力行业小公司财务制度

PAGE电力行业小公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范电力行业小公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、制度化、科学化，提高公司经济效益，促进公司健康发展。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：各项财务工作应按照规定的程序和方法进行。4.效益性原则：合理配置资源，努力提高资金使用效益。（四）财务机构与人员设置1.公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。2.财务部门配备具有专业资格的财务人员，明确各岗位的职责和权限。二、财务管理制度（一）资金管理制度1.资金筹集公司根据业务发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，确保资金供应。筹集资金应严格按照国家法律法规规定的程序进行，签订相关合同或协议。2.资金使用建立资金预算管理制度，对资金的收支进行预算管理，确保资金合理使用。严格执行资金审批制度，重大资金支出需经公司管理层审批。加强资金风险管理，合理控制资金流动性，防范资金风险。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范账户风险。（二）资产管理1.流动资产货币资金：加强现金、银行存款的管理，定期盘点，确保账实相符。应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的催收工作，降低坏账风险。存货：规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期盘点存货，确保存货安全。2.固定资产固定资产购置：根据公司发展需要，合理购置固定资产，编制固定资产购置预算。固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和年限计提固定资产折旧。固定资产处置：规范固定资产处置程序，确保固定资产处置合法、合规。（三）成本费用管理1.成本核算明确成本核算对象和成本项目，合理归集和分配成本费用。加强成本核算基础工作，确保成本核算数据真实、准确。2.费用控制建立费用预算管理制度，对各项费用进行预算控制。严格执行费用审批制度，控制不合理费用支出。定期分析费用支出情况，采取有效措施降低费用水平。（四）收入管理1.收入确认按照国家会计准则和相关法律法规的规定，正确确认收入。加强收入核算管理，确保收入数据真实、准确。2.收入结算规范收入结算流程，及时办理收入结算手续。加强应收账款管理，确保收入款项及时足额收回。（五）利润分配管理1.公司按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.利润分配方案需经公司董事会审议通过，并报股东（大）会批准。三、财务审批制度（一）审批原则1.分级审批原则：根据金额大小和业务性质，实行分级审批。2.权责明确原则：明确各审批人员的审批权限和责任。3.程序规范原则：严格按照规定的审批程序进行审批。（二）审批流程1.一般事项审批流程：经办人填写审批单，经部门负责人审核后，报财务负责人审批，最后报公司管理层审批。2.重大事项审批流程：经办人填写审批单，经部门负责人、财务负责人审核后，报公司管理层审议，最后报股东（大）会批准。（三）审批权限1.财务负责人审批权限：负责审批日常财务事项，金额在[具体金额]以下的支出。2.公司管理层审批权限：负责审批重要财务事项和金额较大的支出，具体审批金额由公司根据实际情况确定。3.股东（大）会审批权限：负责审批公司利润分配方案、重大投资决策等重大事项。四、财务预算管理制度（一）预算编制1.公司应根据年度经营目标和发展规划，编制年度财务预算。2.财务预算包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司预算目标编制本部门预算，经财务部门审核后，报公司管理层审批。（二）预算执行1.公司各部门应严格执行财务预算，确保预算目标的实现。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行调整。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。五、财务报告与分析制度（一）财务报告1.公司应按照国家会计准则和相关法律法规的规定，定期编制财务报告。2.财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等。3.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，并及时报送公司管理层、股东（大）会及相关部门。（二）财务分析1.定期开展财务分析工作，对公司财务状况和经营成果进行分析评价。2.财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。3.通过财务分析，为公司管理层提供决策依据，促进公司改善经营管理。六、财务监督与审计制度（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查，发现问题及时整改。3.公司各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，对公司财务活动进行内部审计。2.内部审计应定期开展，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。3.内部审计机构应及时向公司管理层报告审计结果，并提出改进建议。（三）外部审计1.