装修装饰公司财务制度

PAGE装修装饰公司财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应公司发展需要，提高公司经济效益，保护投资者权益。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分公司、子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务信息的全面性。准确性原则：财务数据计算准确，记录清晰，报表编制规范。及时性原则：及时处理财务事务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。财务机构与会计人员1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确各岗位的职责和分工。2.会计人员职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。实行会计监督，对公司财务收支、经济活动的合法性、合理性和有效性进行监督。负责公司财务档案的整理、保管和归档工作。参与公司财务预算的编制、执行和分析工作，为公司决策提供财务支持。协助公司进行税务申报和缴纳工作，合理避税，维护公司利益。财务核算1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计科目和会计报表格式进行账务处理。2.会计凭证原始凭证必须真实、合法、有效，具备凭证名称、填制日期、填制单位或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等要素。记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，注明经济业务摘要、会计科目、金额、记账方向等内容，并经制单、审核、记账、会计主管等人员签字盖章。3.会计账簿公司设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。总账应按照会计科目分类登记，明细账应根据明细科目分类登记，日记账应按照经济业务发生的时间顺序逐笔登记。会计账簿应定期核对，保证账账相符、账证相符、账实相符。4.财务报表公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表应经公司财务负责人审核、公司法定代表人签字盖章后对外报送。资金管理1.资金筹集公司根据发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。筹集资金应按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行，确保资金来源合法、合规。2.资金使用公司建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。资金支出必须按照规定的审批程序进行，由相关部门或人员提出申请，经财务部门审核、公司领导审批后办理。资金使用应遵循合理、节约、高效的原则，提高资金使用效益。严禁挪用、截留、坐支资金。3.现金管理公司库存现金应严格按照国家有关规定进行管理，实行限额管理，确保现金安全。现金收支应及时入账，做到日清月结，账款相符。严禁白条抵库和私设小金库。4.银行存款管理公司应按照国家有关规定开立银行账户，加强银行账户管理。银行账户的开立、变更和撤销应经公司领导审批后办理。银行存款收支应及时入账，定期核对银行账户余额，确保银行存款安全。严禁出租、出借银行账户。固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置固定资产购置应根据公司发展需要和预算安排，由相关部门提出申请，经财务部门审核、公司领导审批后办理。固定资产购置应签订合同，明确双方的权利和义务，确保购置资产的质量和价格合理。3.固定资产折旧公司按照国家有关规定计提固定资产折旧，折旧方法采用年限平均法。固定资产折旧年限根据固定资产的性质和使用情况合理确定。固定资产折旧应按月计提，计入相关成本费用。4.固定资产清查公司定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。清查工作由财务部门牵头，相关部门配合进行。固定资产清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。成本费用管理1.成本费用定义与分类成本费用是指公司在生产经营过程中发生的各项耗费，包括直接成本、间接成本和期间费用。直接成本是指与产品生产直接相关的成本，间接成本是指需要分配计入产品成本的成本，期间费用是指不计入产品成本而直接计入当期损益的费用。2.成本费用核算公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分成本费用的受益期间，合理分配成本费用。成本费用核算应设置明细科目，准确记录各项成本费用的发生情况。3.成本费用控制公司建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算、核算、分析和考核。成本费用预算应根据公司经营目标和市场情况编制，经公司领导审批后执行。各部门应严格控制成本费用支出，降低生产成本，提高经济效益。对成本费用超支的部门，应进行分析和考核，采取措施加以改进。收入与利润管理1.收入管理公司收入包括主营业务收入、其他业务收入等。收入的确认应按照国家有关规定和公司会计政策进行，确保收入的真实性和准确性。公司应加强对收入的管理，及时催收款项，确保收入足额入账。2.利润管理公司利润包括营业利润、利润总额和净利润。公司应按照国家有关规定计算和缴纳企业所得税，合理分配利润。公司应加强对利润的分析和考核，提高盈利能力，为股东创造更大的价值。税务管理1.税务登记与申报公司按照国家有关规定办理税务登记，及时申报缴纳各项税款。税务登记内容发生变化的，应及时办理变更登记。公司应按照税收法律法规的规定，准确计算应纳税额，按时申报缴纳税款，不得偷税、漏税、抗税。2.税务筹划公司应合理进行税务筹划，在合法合规的前提下，降低税务成本。税务筹划应根据公司经营情况和税收政策变化及时调整。公司应加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保税务工作的顺利进行。财务预算管理1.预算编制公司建立财务预算管理制度，定期编制财务预算。财务预算应根据公司战略目标、经营计划和市场情况编制，包括年度预算和月度预算。财务预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门提出预算草案，经财务部门审核、公司领导审批后下达执行。2.预算执行与控制各部门应严格执行财务预算，确保预算目标的实现。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。财务分析与考核1.财务分析公司定期进行财务分析，为公司决策提供依据。财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容。财务分析应采用科学的方法和指标体系，对公司财务数据进行深入分析，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势，发现存在的问题和潜在风险。2.财务考核公司建立财务考核制度，对各部门的财务工作进行考核评价。财务考核应包括财务指标完成情况、财务管理工作质量等内容。财务考核结果应与各部门的绩效挂钩，激励各部门加强财务管理，提高经济效益。财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等与财务工作相关的文件和资料。2.档案保管财务档案应按照国家有关规定进行整理、装订和保管，确保档案的完整性和安全性。财务档案保管期限应按照国家规定执行，期满后按照规定进行销毁。3.