4s汽车店财务制度

PAGE4s汽车店财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范4S汽车店的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的标准化、规范化，保障公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于[4S店具体店名]全体员工及与公司财务相关的各类经济活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度，依法进行财务核算与管理。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，保证财务信息的时效性。5.谨慎性原则：充分估计可能发生的风险和损失，合理计提各项准备。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司日常财务核算工作，编制财务报表。2.制定和执行财务预算，对预算执行情况进行监控与分析。3.管理公司资金，合理调配资金，确保资金安全与正常运转。4.负责财务收支的审核与管理，严格执行财务审批制度。5.税务筹划与申报，依法纳税，维护公司税务合规。6.财务档案管理，妥善保管各类财务资料。7.参与公司经济决策，提供财务分析与建议。（二）财务人员岗位职责1.财务经理职责概述：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略与规划，组织实施财务管理制度，监督财务工作执行情况，协调内外部财务关系。具体职责制定财务工作计划和目标，确保与公司整体战略目标一致。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。建立健全财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全与有效使用。审核重大财务收支事项，参与公司重大经济决策。管理财务团队，组织财务人员培训与考核，提高团队业务水平。与税务、银行等相关部门保持良好沟通，维护公司良好财务形象。2.会计职责概述：负责公司日常会计核算工作，准确记录财务信息，编制会计凭证和财务报表，协助财务经理进行财务分析。具体职责按照国家会计准则和公司财务制度，进行账务处理。审核原始凭证，确保其真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。登记各类账簿，定期结账，保证账账相符、账实相符。编制月度、季度、年度财务报表，及时准确反映公司财务状况。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责概述：负责公司资金收付、现金及银行存款管理，确保资金安全，办理相关银行业务。具体职责办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定审核支付凭证。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保账实相符。协助会计做好财务核算工作，提供资金相关数据。及时与银行对账，编制银行存款余额调节表。三、财务审批制度（一）审批流程1.费用报销审批报销人填写费用报销单，详细注明费用事由、金额、附件张数等信息。将报销单及相关原始凭证提交给部门负责人审核，部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。财务人员对报销凭证的合规性、金额准确性进行审核，审核通过后报财务经理审批。财务经理审批通过后，报总经理审批。总经理审批同意后，报销人到出纳处办理报销手续。2.采购付款审批采购部门填写采购申请单，注明采购物品名称、规格、数量、预算金额等信息，提交部门负责人审核。部门负责人审核通过后交财务人员审核预算及资金安排情况，财务审核通过后报财务经理审批。财务经理审批通过后，报总经理审批。总经理审批同意后，采购部门与供应商签订采购合同。采购到货验收合格后，采购部门填写付款申请单，附上采购合同、验收单等相关凭证，按费用报销审批流程进行审批，审批通过后出纳办理付款手续。3.重大资金支出审批对于重大资金支出项目（如投资、大额固定资产购置等），由相关部门提出项目可行性报告和资金预算方案。财务部门对项目预算进行审核，评估资金需求和资金来源合理性。组织相关部门和人员进行项目论证，形成论证报告。按照公司决策程序，报董事会或总经理办公会审批。审批通过后，严格按照审批意见和相关规定组织实施资金支出，并进行跟踪管理。（二）审批权限1.总经理：审批公司所有重大财务决策、超过一定金额的资金支出（具体金额根据公司实际情况确定）以及涉及公司整体财务战略的事项。2.财务经理：审批日常财务费用报销、一般性资金支付、财务报表审核等，对财务制度执行情况进行监督检查。3.部门负责人：审批本部门员工的费用报销，对本部门业务相关的费用支出合理性负责。四、财务预算管理制度（一）预算编制1.年度预算编制每年末，各部门根据公司战略目标和下一年度工作计划，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门汇总各部门预算草案，结合公司历史数据和市场预测情况，进行综合平衡和调整，形成公司年度财务预算草案。将年度财务预算草案提交公司管理层审核，经公司董事会或总经理办公会审议通过后，下达各部门执行。2.月度预算编制每月末，各部门根据年度预算分解指标和当月实际业务情况，编制下月度预算执行计划，明确各项收入、成本费用的预计发生额。将月度预算执行计划报财务部门审核，财务部门根据公司资金状况和整体预算安排进行审核调整。经财务经理审批后，各部门严格按照月度预算执行计划组织实施。（二）预算执行与监控1.各部门是预算执行的责任主体，负责本部门预算的具体执行工作，确保各项预算指标的完成。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，对比实际执行数据与预算指标，及时发现差异并查找原因。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，财务部门及时向公司管理层汇报，共同研究解决方案，必要时对预算进行调整。（三）预算调整1.当出现下列情况之一时，可进行预算调整：国家政策法规发生重大变化，影响公司预算执行。市场环境发生重大变化，导致公司经营目标和业务计划调整。公司内部经营管理需要，如重大投资项目、业务拓展等。2.预算调整由相关部门提出申请，说明调整原因、调整内容及对预算指标的影响。3.财务部门对调整申请进行审核，评估调整的必要性和合理性，提出审核意见。4.经公司管理层审批后，下达预算调整通知，并相应调整各部门预算指标。五、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股东增资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、筹集时间、资金用途等。3.对筹集资金的成本和风险进行评估，选择最优筹集方案，降低资金成本和财务风险。4.办理资金筹集相关手续，确保资金及时足额到位。（二）资金使用1.资金使用遵循“专款专用、合理安排、确保安全”的原则。2.建立资金使用审批制度，严格按照审批流程办理资金支付业务。3.合理安排资金，优先保障公司日常经营资金需求，确保各项业务正常开展。4.加强对资金使用的监控，定期检查资金使用情况，防止资金挪用、浪费等现象发生。（三）资金结算1.规范资金结算方式，主要采用银行转账、支票、汇票等结算方式。2.严格遵守银行结算纪律，确保资金结算安全、准确、及时。3.加强与银行的沟通与合作，及时掌握银行账户资金动态，合理调配资金。（四）资金风险管理1.识别资金风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。2.制定风险应对措施，如合理安排资金结构、加强应收账款管理、建立资金预警机制等。3.定期对资金风险进行评估和监控，及时调整风险应对策略，确保公司资金安全。六、固定资产管理制度（一）固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，详细说明购置理由、资产名称、规格型号、数量、预算金额等信息。2.采购部门负责固定资产的采购工作，按照公司采购流程选择供应商，签订采购合同。3.固定资产到货后，由使用部门、采购部门和财务部门共同进行验收，验收合格后办理入库手续。（二）固定资产核算1.财务部门按照固定资产核算办法，对固定资产进行入账核算，确定固定资产原值、折旧方法、折旧年限等。2.定期计提固定资产折旧，计入相关成本费用科目。（三）固定资产清查1.每年定期组织固定资产清查工作，由财务部门、使用部门和资产管理部门共同参与。2.清查内容包括固定资产的数量清查、价值核实、使用状况检查等。3.对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，及时查明原因，按照规定进行账务处理。（四）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。2.固定资产处置由使用部门提出申请，说明处置原因、处置方式等。3.财务部门审核处置申请，评估处置资产的账面价值和处置价格。4.经公司管理层审批后，按照规定程序进行固定资产处置，处置收入及时入账。七、存货管理制度（一）存货采购1.采购部门根据销售订单、库存情况等制定存货采购计划，明确采购品种、数量、采购时间等。2.选择合格供应商，签订采购合同，确保采购物资的质量和供应及时性。3.存货到货后，由仓库管理人员进行验收，验收合格后办理入库手续。（二）存货核算1.财务部门按照存货核算办法，对存货进行入账核算，确定存货成本。2.定期对存货进行盘点，确保账实相符。3.按照存货发出计价方法，计算发出存货成本，结转销售成本。（三）存货盘点1.每月末或每季度末组织存货盘点工作，由仓库管理人员、财务人员共同参与。2.盘点结束后，编制存货盘点表，对盘盈、盘亏、毁损等情况进行记录。3.分析盘盈、盘亏原因，提出处理意见，报公司管理层审批后进行账务处理。（四）存货处置1.对于积压、过期、毁损等存货，及时进行处置。2.存货处置由仓库管理人员提出申请，说明处置原因、处置方式等。3.财务部门审核处置申请，评估处置存货的账面价值和处置价格。4.经公司管理层审批后，按照规定程序进行存货处置，处置收入及时入账。八、收入与成本费用管理制度（一）收入管理1.明确各类收入的确认原则和方法，确保收入准确、及时入账。2.加强销售合同管理，对销售合同的签订、执行、变更等环节进行全程监控。3.及时催收应收账款，降低坏账风险。（二）成本费用管理1.成本费用核算遵循权责发生制原则，准确划分成本费用界限。2.制定成本费用控制目标和措施，加强成本费用预算管理。3.严格审核成本费用支出，杜绝不合理开支。4.定期对成本费用进行分析，查找成本费用变动原因，提出降低成本费用的建议。九、税务管理制度（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.准确核算应纳税额，按时进行纳税申报，确保纳税申报数据真实、准确、完整。3.依法缴纳各项税款，不得拖欠、偷逃税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.识别税务风险，如政策风险、核算风险、申报风险等。2.制定税务风险应对措施，加强内部税务管理，防范税务风险。十、财务报告与分析制度（一）财务报告编制1.按照国家会计准则和公司财务制度要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应内容完整、数据准确、报送及时，真实反映公司财务状况和经营成果。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.分析指标包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标等。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，为公司决策提供依据。十一、财务档案管理制度（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、财务审批文件等各类财务资料。（二）档案整理与归档1.财务人员按照档案管理要求，定期对财务资料进行整理、分类、装订。2.编制档案目录，注明档案名称、日期、保管期限等信息。3.将整理好的档案移交档案管理人员归档保管。（三）档案保管与查阅1.档案管理人员按照规定的保管期限妥善保管财务档案，确保档案安全完整。2.建立档案查阅登记制度，严格控制档案查阅范围和查阅手续。3