企业食堂财务制度

PAGE企业食堂财务制度一、总则（一）目的为加强公司企业食堂财务管理，规范财务行为，保障食堂各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司企业食堂的所有财务活动，包括但不限于食材采购、设备购置、人员薪酬、费用报销等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映食堂财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖食堂财务管理的各个方面，确保制度的全面性和有效性。4.收支平衡原则：合理安排收入与支出，保持食堂财务收支平衡，避免出现财务风险。5.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，降低运营成本，提高食堂服务质量和经济效益。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善企业食堂财务管理制度，并监督执行。2.负责食堂财务核算工作，准确记录各项收入、支出，编制财务报表，定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。3.负责食堂资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全运作，提高资金使用效率。4.负责食堂食材采购、设备购置等经济合同的审核与管理，防范财务风险。5.负责食堂费用报销的审核工作，严格执行报销制度，杜绝不合理支出。6.配合相关部门做好食堂成本控制、资产管理等工作，定期进行财产清查，确保资产账实相符。（二）食堂管理部门职责1.负责编制食堂年度预算，报财务部门审核后执行，并定期对预算执行情况进行分析和总结。2.负责食堂食材采购、验收、保管等工作，严格控制食材采购成本，确保食材质量安全。3.负责食堂设备设施的日常维护和管理，合理安排设备购置计划，提高设备使用效率。4.负责食堂人员的考勤、薪酬核算等工作，确保人员工资按时足额发放。5.配合财务部门做好食堂财务管理工作，提供相关财务信息和资料。（三）采购人员职责1.严格按照食堂采购计划进行食材采购，确保食材品种、数量、质量符合要求。2.负责与供应商洽谈采购价格、交货时间、付款方式等条款，争取优惠采购价格，降低采购成本。3.负责收集、整理供应商资料，建立供应商档案，定期对供应商进行评估和考核。4.负责采购发票的收集、整理和传递工作，确保发票真实、合法、有效。5.配合财务部门做好采购成本核算和资金支付等工作。（四）仓库保管人员职责1.负责食堂食材及物资的验收入库工作，严格按照验收标准进行验收，确保入库物资数量准确、质量合格。2.负责仓库物资的保管工作，建立物资台账，定期进行盘点，做到账实相符。3.严格执行物资出入库管理制度，做好物资出入库登记工作，确保物资收发手续齐全。4.负责仓库物资的安全管理工作，做好防火、防潮、防虫、防盗等工作，确保物资安全。5.配合财务部门做好库存物资的成本核算工作。三、预算管理（一）预算编制1.食堂管理部门应根据公司年度工作计划、人员数量、食材消耗情况等因素，于每年年底前编制下一年度食堂预算草案，报财务部门审核。2.预算草案应包括收入预算、成本费用预算、利润预算等内容，并详细列出各项预算指标的计算依据和编制说明。3.财务部门应根据公司整体战略目标和财务状况，对食堂预算草案进行审核，提出修改意见，经食堂管理部门调整后，报公司管理层审批。（二）预算执行1.食堂管理部门应严格按照经批准的预算组织实施，确保各项预算指标的完成。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，食堂管理部门应提出书面申请，说明调整原因和调整内容，报财务部门审核后，经公司管理层批准后方可调整。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对食堂预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算完成率、成本控制率、服务质量满意度等内容，考核结果与食堂管理部门及相关人员的绩效挂钩。四、收入管理（一）餐费收入1.食堂应按照公司规定的收费标准收取餐费，确保收费公开透明。2.餐费收入应及时足额上缴公司财务部门，不得截留、挪用。3.财务部门应建立餐费收入台账，详细记录餐费收取情况，定期与食堂管理部门核对。（二）其他收入1.食堂如有其他收入，如场地出租收入、食材销售收入等，应按照相关规定进行管理和核算。2.其他收入应及时入账，纳入食堂财务管理范畴，不得私设小金库。五、成本费用管理（一）食材采购成本1.食堂应建立食材采购成本控制制度，合理确定食材采购价格，降低采购成本。2.采购人员应通过招标、询价、比价等方式选择优质供应商，签订采购合同，确保采购价格合理、质量可靠。3.仓库保管人员应严格控制食材库存数量，减少库存积压，降低库存成本。4.财务部门应加强对食材采购成本的核算和分析，定期对采购成本进行比较和评估，及时发现问题并提出改进措施。（二）人员薪酬费用1.食堂应按照公司规定的薪酬制度，按时足额发放人员工资、奖金、福利等费用。2.人员薪酬费用应根据实际出勤情况和工作业绩进行核算，确保薪酬分配合理、公平。3.财务部门应建立人员薪酬费用台账，详细记录薪酬发放情况，定期与食堂管理部门核对。（三）设备设施费用1.食堂应合理安排设备设施购置计划，根据实际需要购置必要的设备设施，提高食堂服务质量和效率。2.设备设施购置应按照公司固定资产管理制度进行审批和管理，确保资产入账及时、准确。3.财务部门应按照固定资产折旧政策，计提设备设施折旧费用，合理分摊设备设施成本。4.食堂应加强设备设施的日常维护和管理，降低设备设施维修费用。（四）其他费用1.食堂的水电费、燃气费、物业费等其他费用应按照实际发生额进行核算和支付。2.其他费用的报销应严格按照公司费用报销制度进行审核和审批管理。六、费用报销管理（一）报销流程1.费用报销人应填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.费用报销单经部门负责人审核签字后，报食堂管理部门负责人审批。3.食堂管理部门负责人审批通过后，报财务部门审核。4.财务部门审核人员应按照费用报销制度对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后报财务部门负责人审批。5.财务部门负责人审批通过后，由出纳人员办理报销付款手续。（二）报销标准1.公司制定统一的费用报销标准，食堂应严格按照标准执行。2.报销标准应根据公司实际情况和市场行情进行合理制定，并定期进行调整。（三）报销期限1.费用报销人应在费用发生后及时办理报销手续，原则上不得超过一个月。2.对于特殊情况需要延期报销的，应提前向财务部门说明原因，并经批准后方可延期。七、资产管理（一）固定资产管理1.食堂的固定资产包括房屋建筑物、设备设施、运输工具等，应按照公司固定资产管理制度进行管理。2.财务部门应建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间来源、规格型号、数量、价值、使用部门等信息。3.食堂管理部门应负责固定资产的日常维护和管理，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产的购置、处置、报废等应按照公司规定办理相关手续，财务部门应及时进行账务处理。（二）流动资产（存货）管理1.食堂的流动资产主要包括食材、调料、餐具等存货，应按照存货管理制度进行管理。2.仓库保管人员应建立存货台账，详细记录存货的出入库情况，定期进行盘点，确保存货账实相符。3.食堂应加强存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理，严格控制存货数量和质量，降低存货成本。4.对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理，财务部门应及时进行账务调整。八、财务报表与财务分析（一）财务报表1.食堂应按照国家财务会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映食堂的财务状况和经营成果，由财务部门负责人审核签字后报公司管理层。（二）财务分析1.财务部门应定期对食堂财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策依据。2.财务分析报告应包括预算执行情况分析、成本费用分析、盈利能力分析、资金状况分析等内容，并提出改进建议和措施。九、财务监督与检查（一）内部监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对食堂财务管理的内部监督。2.财务部门应定期对食堂财务收支情况进行检查，发现问题及时督促整改。3.食堂管理部门应配合财务部门做好内部监督工作，如实提供财务信息和资料。（二）外