赞美财务制度

PAGE赞美财务制度公司财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息的准确性、完整性和及时性，保障公司资产安全，提高资金使用效率，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。真实性原则：财务核算应真实反映公司财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据应准确无误，严禁虚假记载和误导性陈述。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保无遗漏。及时性原则：及时记录、报告财务信息，为决策提供依据。财务机构与人员1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表等，为公司决策提供支持。建立健全财务管理制度，加强内部控制。负责资金筹集、使用和管理，优化资金配置。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的整理、分析和归档。协助财务经理进行财务预算编制和成本核算。出纳负责现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。定期盘点现金，确保账实相符。财务预算管理1.预算编制公司应根据战略规划和年度经营目标，编制年度财务预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由各部门提出预算草案，经财务部门审核、汇总，报公司管理层审批。预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。2.预算执行与监控各部门应严格执行经批准的财务预算，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行惩罚。收入管理1.收入确认原则公司按照合同约定的收款时间和金额确认收入。对于销售商品收入，在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方时确认收入。对于提供劳务收入，在劳务完成时确认收入。2.销售合同管理销售部门签订销售合同前，应会同财务部门对客户信用状况进行评估，确保销售款项能够及时收回。销售合同应明确双方的权利义务、付款方式、交货时间等条款。销售合同签订后，应及时交财务部门备案。3.收款管理财务部门应及时跟踪销售款项的回收情况，对逾期未收回的款项进行催收。对于重大客户的应收账款，应建立专项管理制度，加强风险监控。收款时应开具合法有效的发票，确保收入的真实性和合法性。成本费用管理1.成本费用分类成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。生产成本包括直接材料、直接人工、制造费用等。销售费用包括广告费、促销费、运输费等。管理费用包括办公费、差旅费、业务招待费等。财务费用包括利息支出、手续费等。2.成本费用控制各部门应加强成本费用管理，严格控制各项费用支出。财务部门应制定成本费用控制标准，定期对成本费用进行分析和考核。对于超支的成本费用，应查明原因，提出改进措施。3.费用报销管理员工报销费用应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等凭证。费用报销单应经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，方可报销。财务部门应严格审核费用报销凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的报销凭证不予报销。资产管理1.货币资金管理公司应严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额。银行存款应定期进行对账，确保账实相符。严禁坐支现金、白条抵库等违规行为。2.存货管理公司应建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货应定期进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，进行账务处理。3.固定资产管理公司应建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、折旧、处置等流程。固定资产应定期进行清查，确保账实相符。固定资产折旧应按照规定的方法和年限计提，计入相关成本费用。对于固定资产的处置，应按照规定程序进行审批，确保资产处置的合法性和合理性。4.无形资产与其他资产管理公司应加强无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权等。对于其他资产，如长期待摊费用、递延所得税资产等，应按照相关规定进行核算和管理。税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。财务部门应每月按时申报缴纳各项税款，确保纳税申报的准确性和及时性。2.税务筹划在合法合规的前提下，公司可进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应充分考虑公司经营战略和财务状况，避免因税务筹划不当带来的税务风险。3.税务风险管理公司应建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务处罚。财务报告与分析1.财务报告编制公司应按照国家会计准则和相关规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司领导审批后对外报送。2.财务分析财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供支持。财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等。通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，提出改进建议和措施。内部控制与审计1.内部控制制度公司应建立健全内部控制制度，加强对财务活动的风险防控。内部控制制度应涵盖财务预算、收入、成本费用、资产、税务等各个环节。定期对内部控制制度进行评估和完善，确保其有效性。2.内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司财