会议纪要制定财务制度

PAGE会议纪要制定财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息的准确性、完整性和及时性，保障公司资产安全，提高资金使用效率，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。筹集、调配和使用公司资金，优化资金结构，提高资金使用效益。编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供财务支持。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。管理公司财务档案，确保档案的安全和完整。2.财务人员配备根据公司业务规模和财务管理需要，配备足够数量的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财经法律法规和公司财务制度。财务人员应遵守职业道德，诚实守信，保守公司财务秘密。3.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供财务依据。负责资金管理，筹集、调配和使用公司资金。建立健全内部控制制度，防范财务风险。组织编制财务报表，审核财务报告，确保财务信息真实、准确、完整。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务关系。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行财务核算，编制记账凭证，登记账簿。负责财务报表的编制和报送，确保财务报表数据准确、及时。负责财务档案的整理、归档和保管，确保档案安全、完整。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据支持。负责公司税务申报和缴纳，合理避税。参与公司财务管理制度的制定和完善，提出合理化建议。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，严格按照规定办理票据业务。协助会计进行财务核算，提供相关财务数据支持。定期盘点现金和银行存款，编制现金盘点表和银行存款余额调节表，确保账实相符。三、财务核算1.会计政策公司采用[具体会计准则]作为财务核算基础，遵循权责发生制原则。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。记账本位币为人民币。2.会计科目设置根据国家会计准则和公司业务特点，设置统一的会计科目体系。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.财务核算流程经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按照规定进行审核。审核无误的原始凭证交会计人员编制记账凭证。记账凭证经审核后，登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。月末，会计人员进行结账，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表经财务经理审核后，报公司管理层审批。4.财务报表编制与报送公司应按照国家法律法规和相关部门要求，定期编制财务报表。财务报表应真实、准确、完整，数据之间应相互勾稽。财务报表编制完成后，应及时报送公司管理层、股东、税务机关等相关部门。四、资金管理1.资金预算管理公司应编制年度资金预算，明确资金收支计划。资金预算应根据公司经营计划、投资计划、融资计划等编制，确保资金合理安排。资金预算经公司管理层审批后，严格执行。2.资金筹集管理公司根据经营和发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。筹集资金应符合国家法律法规和相关政策要求，确保资金来源合法合规。公司应建立健全融资管理制度，规范融资流程，降低融资成本。3.资金使用管理公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用。资金支付应按照规定的审批程序进行，审批人应在授权范围内进行审批。公司应加强资金风险管理，防范资金挪用、侵占等风险。4.资金结算管理公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算流程。资金结算应通过银行等正规渠道进行，确保资金安全。公司应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。五、资产管理1.流动资产货币资金公司应加强货币资金管理，确保货币资金安全。货币资金收付应严格按照规定的审批程序进行，审批人应在授权范围内进行审批。公司应定期盘点货币资金，编制货币资金盘点表，确保账实相符。应收账款公司应建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。销售部门应及时与客户签订销售合同，明确付款方式和付款期限。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款。存货公司应建立健全存货管理制度，加强存货的核算和管理。采购部门应根据生产经营需要，合理确定存货采购计划，确保存货数量合理。仓库部门应加强存货的保管和盘点，确保存货安全。财务部门应定期对存货进行核算，计提存货跌价准备。2.固定资产固定资产购置公司应根据生产经营需要，合理确定固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，审批人应在授权范围内进行审批。固定资产购置应进行招标采购，确保采购价格合理。固定资产折旧公司应按照国家会计准则和公司财务制度，计提固定资产折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产处置公司应建立健全固定资产处置管理制度，规范固定资产处置流程。固定资产处置应按照规定的审批程序进行，审批人应在授权范围内进行审批。固定资产处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批。3.无形资产无形资产购置公司应根据生产经营需要，合理确定无形资产购置计划。无形资产购置应按照规定的审批程序进行，审批人应在授权范围内进行审批。无形资产购置应进行评估，确保购置价格合理。无形资产摊销公司应按照国家会计准则和公司财务制度，计提无形资产摊销。无形资产摊销方法一经确定，不得随意变更。无形资产处置公司应建立健全无形资产处置管理制度，规范无形资产处置流程。无形资产处置应按照规定的审批程序进行，审批人应在授权范围内进行审批。无形资产处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批。六、成本费用管理1.成本核算公司应建立健全成本核算制度，加强成本核算和管理。成本核算应按照产品或项目进行，明确成本核算对象和成本项目。成本核算方法应符合国家会计准则和公司财务制度要求，确保成本核算准确。2.费用控制公司应建立健全费用管理制度，加强费用控制。费用报销应按照规定的审批程序进行，审批人应在授权范围内进行审批。公司应制定费用预算，严格控制费用支出，确保费用不超预算。3.成本费用分析公司应定期进行成本费用分析，找出成本费用变动原因，提出改进措施。成本费用分析应包括成本费用构成分析、成本费用变动趋势分析、成本费用效益分析等。七、利润分配1.利润分配原则公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重、投资与收益对等的原则。2.利润分配顺序公司应按照国家法律法规和公司章程规定，进行利润分配。利润分配顺序为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、向股东分配利润。3.利润分配方案公司应根据当年实现的净利润和利润分配原则，制定利润分配方案。利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准。八、税务管理1.税务登记公司应按照国家法律法规要求，及时办理税务登记。税务登记内容发生变化时，应及时办理变更税务登记。2.纳税申报公司应按照国家税收法律法规规定，按时进行纳税申报。纳税申报应真实、准确、完整，不得虚假申报。3.税款缴纳公司应按照国家税收法律法规规定，按时足额缴纳税款。税款缴纳应通过银行等正规渠道进行，确保税款安全。4.税务风险管理公司应建立健全税务风险管理制度，加强税务风险管理。税务风险管理应包括税务政策风险、税务核算风险、税务申报风险、税务缴纳风险等。九、财务监督1.内部审计公司应建立健全内部审计制度，加强内部审计工作。内部审计机构应定期对公司财务收支、经济活动等进行审计，发现问题及时提出整改意见。2.财务检查公司应定期进行财务检查