票务公司财务制度

PAGE票务公司财务制度一、总则（一）目的为了规范票务公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，保障公司合法合规运营，提高经济效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工，涵盖公司所有票务业务的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和税收政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，保证财务信息的质量。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务制度全面覆盖，无遗漏。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。3.负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全和有效运作。4.负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低税务成本。5.负责公司财务报表编制、财务分析和财务报告工作，为公司决策提供依据。6.负责公司财务档案管理工作，确保财务资料完整、安全。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供支持。负责资金管理、税务筹划和财务风险控制。组织制定和完善财务管理制度，监督制度执行情况。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表编制和财务数据统计工作。负责财务档案整理和保管工作。协助财务经理进行财务分析和财务预算编制。3.出纳负责公司现金收付、银行结算和资金保管工作。负责编制现金流量表和资金日报表。负责支票领用、开具和保管工作。协助会计进行财务核算和财务报表编制。（三）财务人员职业道德要求1.诚实守信，保守公司财务秘密。2.廉洁奉公，不得利用职务之便谋取私利。3.客观公正，如实反映公司财务状况和经营成果。4.遵守法律法规和财务制度，依法履行职责。三、财务核算（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，确认收入和费用。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）会计凭证1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证是经济业务发生时取得或填制的，用以证明经济业务发生和完成情况的书面证明。记账凭证是根据原始凭证编制的，用以确定会计分录，作为记账依据的书面凭证。2.原始凭证必须具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。3.记账凭证必须具备以下内容：凭证编号、填制日期、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制人员签名或盖章。（四）会计账簿1.公司设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。2.总账根据会计科目设置，用于分类登记公司全部经济业务，提供总括核算资料。明细账根据总账科目所属明细科目设置，用于详细登记某一类经济业务，提供明细核算资料。日记账包括现金日记账和银行存款日记账，用于序时登记现金和银行存款的收付业务。其他辅助性账簿根据公司实际需要设置，用于补充登记某些经济业务。3.会计账簿应当按照连续编号的页码顺序登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或者盖章。（五）财务报表1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。2.财务报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表由会计人员编制，经财务经理审核后报公司管理层和相关部门。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营需要和资金状况，合理筹集资金，包括自有资金、银行贷款、债券发行等。2.筹集资金应当符合国家法律法规和金融政策要求，确保资金来源合法合规。3.制定资金筹集计划，明确筹集资金的用途、金额、期限和成本等，确保资金筹集与公司发展战略相匹配。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。2.资金使用应当按照公司预算和资金使用计划进行，确保资金使用合理、合规、有效。3.严格控制资金支出，对于重大资金支出项目，应当进行可行性研究和论证，确保资金使用效益。（三）资金结算1.加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算安全、及时、准确。2.严格执行银行账户管理制度，按照规定开设和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。3.加强现金管理，严格遵守现金使用范围和库存现金限额规定，确保现金安全。（四）资金监控1.建立资金监控机制，定期对公司资金状况进行监控和分析，及时发现和解决资金管理中存在的问题。2.加强对资金流量、资金使用效益等指标的监控，确保公司资金安全和有效运作。3.定期编制资金报告，向公司管理层和相关部门汇报资金状况和资金管理情况。五、收入与成本费用管理（一）收入管理1.明确票务业务收入的确认原则和方法，按照权责发生制原则确认收入。2.加强对票务销售合同的管理，确保合同条款符合法律法规和公司利益要求。3.建立收入台账，详细记录票务销售情况，包括销售日期、客户名称、票种、数量、金额等信息。4.定期对收入进行核对和分析，确保收入数据准确无误，及时发现和解决收入管理中存在的问题。（二）成本费用管理1.明确成本费用的核算范围和核算方法，按照权责发生制原则核算成本费用。2.建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算、控制和分析，降低成本费用水平。3.严格执行成本费用审批制度，明确成本费用审批流程和审批权限，确保成本费用支出合理、合规、有效。4.加强对成本费用的核算和管理，定期编制成本费用报表，向公司管理层和相关部门汇报成本费用情况。六、税务管理（一）税务登记1.按照国家税收法律法规要求，及时办理税务登记，确保公司税务登记信息准确、完整。2.定期对税务登记信息进行核对和更新，确保税务登记信息与公司实际情况相符。（二）纳税申报1.按照国家税收法律法规和税务机关要求，按时、准确申报纳税，确保公司纳税申报信息真实、完整。2.建立纳税申报台账，详细记录纳税申报情况，包括申报日期、税种、计税依据、应纳税额等信息。3.定期对纳税申报情况进行核对和分析，确保纳税申报数据准确无误，及时发现和解决纳税申报中存在的问题。（三）税款缴纳1.按照国家税收法律法规和税务机关要求，按时、足额缴纳税款，确保公司税款缴纳及时、准确。2.建立税款缴纳台账，详细记录税款缴纳情况，包括缴纳日期、税种、计税依据、应纳税额、实缴税额等信息。3.定期对税款缴纳情况进行核对和分析，确保税款缴纳数据准确无误，及时发现和解决税款缴纳中存在的问题。（四）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，合理降低公司税务成本。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保税务筹划方案符合国家税收政策要求。3.加强与税务机关的沟通和协调，及时了解税务机关的工作要求和政策动态，争取税务机关的支持和理解。七、财务预算与分析（一）财务预算1.建立财务预算管理制度，明确财务预算的编制原则、编制方法、编制流程和审批程序。2.定期编制财务预算，包括年度预算、季度预算和月度预算，确保财务预算与公司发展战略和经营计划相匹配。3.加强对财务预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决财务预算执行中存在的问题。（二）财务分析1.定期开展财务分析工作，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析和评价。2.建立财务分析指标体系，包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标和发展能力指标等，全面反映公司财务状况和经营成果。3.撰写财务分析报告，向公司管理层和相关部门汇报财务分析情况，为公司决策提供依据。八、财务档案管理（一）财务档案范围1.包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、财务文件等。2.财务档案应当按照国家档案管理规定进行整理、归档和保管。（二）财务档案保管期限1.会计凭证、会计账簿、财务报表等保管期限为10年，重要财务档案保管期限为30年。2.税务资料、合同协议、财务文件等保管期限按照国家相关规定执行。（三）财