三一重工企业财务制度

PAGE三一重工企业财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范三一重工的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序开展，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于三一重工及其所属各子公司、分公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括会计核算、财务预算、资金管理、成本控制等。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：通过合理的财务决策和管理，实现公司资源的优化配置，提高经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，提供准确的财务信息。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。3.负责公司资金管理，合理筹集、运用资金，确保资金安全。4.开展成本核算与控制，分析成本变动原因，提出降低成本的措施。5.参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。6.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。7.配合内外部审计、税务检查等工作。（二）财务人员配备1.根据公司业务规模和财务管理需要，配备足够数量的财务人员，包括会计、出纳、财务经理等。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得相关从业资格证书，并定期参加培训和继续教育。3.明确财务人员的岗位职责，实行岗位责任制，确保财务工作的高效有序进行。三、会计核算（一）会计政策1.公司按照国家统一的会计制度规定，制定适合本公司的会计政策，包括会计核算方法、会计估计、财务报表编制等。2.会计政策应保持一致性和稳定性，如需变更，应按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中披露。（二）会计科目设置1.根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。2.会计科目的使用应符合会计准则和公司财务管理制度的规定，确保会计信息的准确反映。（三）会计凭证与账簿1.财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应内容完整、手续齐全。2.按照规定设置总账、明细账、日记账等账簿，及时登记账簿，做到账证相符、账账相符、账实相符。3.定期对账簿进行核对和结账，确保财务数据的准确性和连续性。（四）财务报表编制1.按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数字清晰，内容完整，报表之间、报表各项目之间应勾稽关系正确。3.财务报表编制完成后，应经财务负责人审核签字，并加盖公司公章后对外报送。四、财务预算（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场预测和公司实际情况，科学合理地编制财务预算。2.坚持实事求是，量入为出，收支平衡，确保预算的可行性和严肃性。3.实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的编制方法。（二）预算编制内容1.财务预算包括年度预算和月度预算，主要内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。2.收入预算应根据市场需求、销售合同等因素进行预测，确保收入目标的合理性和可实现性。3.成本费用预算应按照成本费用项目进行详细编制，严格控制各项成本费用支出。4.利润预算应根据收入预算和成本费用预算进行编制，明确公司的利润目标。5.资金预算应合理安排资金收支，确保公司资金的平衡和安全。（三）预算编制程序1.每年末，公司各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度的预算草案，并报送财务部门。2.财务部门对各部门报送的预算草案进行审核、汇总，结合公司整体情况，提出调整意见，形成公司年度财务预算草案。3.公司年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。4.董事会批准后的年度财务预算下达各部门执行，并分解为月度预算，定期进行跟踪和监控。（四）预算执行与控制1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。3.对于预算执行过程中出现的重大差异或调整事项，应按照规定程序进行审批。（五）预算调整1.在预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致原预算无法执行时，可进行预算调整。2.预算调整应按照规定程序进行申请、审核和审批，确保调整后的预算合理可行。五、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.资金筹集应遵循成本效益原则，降低资金成本，优化资本结构。3.严格按照国家法律法规和金融监管要求，办理资金筹集业务，确保资金筹集合法合规。（二）资金使用1.建立健全资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和发展的合理需要。3.加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保付款真实、合法、有效。（三）资金结算1.规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。2.加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。3.定期核对银行账户余额，确保资金安全。（四）资金内部控制1.建立资金内部控制制度，加强对资金收支、保管等环节的控制，防范资金风险。2.实行不相容职务分离制度，确保资金业务的审批、执行、记录等环节相互独立、相互制约。3.定期对资金内部控制制度进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定，正确核算成本费用，确保成本费用数据的准确可靠。2.明确成本费用核算对象和项目，采用合理的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。3.加强成本费用的日常核算和管理，及时记录和归集成本费用发生情况。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施，加强对成本费用的全过程控制。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算指标。3.开展成本费用分析，找出成本费用变动原因，采取有效措施降低成本费用。（三）成本费用审批1.明确成本费用审批流程和权限，严格按照规定进行审批。2.对于重大成本费用支出项目，应进行可行性研究和论证，确保支出合理、必要。七、利润分配（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循国家法律法规和公司章程的规定，兼顾股东利益和公司发展需要。2.坚持同股同权、同股同利的原则，按照股东持有的股份比例进行利润分配。3.利润分配应保持连续性和稳定性，不得随意改变利润分配政策。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.公司年度终了后，由财务部门根据公司当年实现的净利润和利润分配政策，提出利润分配预案。2.利润分配预案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。3.董事会批准后的利润分配方案提交股东大会审议通过后实施。八、财务监督（一）内部审计1.公司设立内部审计机构，配备专业的内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.内部审计机构应定期向公司管理层和董事会报告审计工作情况。（二）财务检查1.财务部门应定期对公司财务制度执行情况、财务预算执行情况等进行检查，确保财务工作规范有序。2.财务检查应形成检查报告，对发现的问题提出处理意见和改进措施，并督促相关部门整改落实。（三）外部审计1.公司应按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的