公共卫生资金内控制度

PAGE公共卫生资金内控制度一、总则（一）目的为加强本公司/组织公共卫生资金的管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障公共卫生工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内涉及公共卫生资金收支、核算、监督等相关活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关政策规定，确保公共卫生资金使用合法合规。2.安全性原则：保障资金安全，防止资金被挪用、侵占等情况发生。3.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效益，实现公共卫生目标。4.透明性原则：资金使用情况应保持公开透明，接受内外部监督。二、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据公共卫生工作任务和目标，结合历史数据及实际需求，编制年度公共卫生资金预算。2.预算编制应涵盖人员经费、设备购置、药品采购、业务培训、宣传教育等各项支出，并详细说明预算依据和金额计算方法。3.预算编制过程中应充分考虑物价变动、政策调整等因素，确保预算的科学性和合理性。（二）预算审核与审批1.财务部门对各部门提交的预算进行初步审核，重点审核预算的完整性、准确性、合规性等。2.审核通过后的预算提交公司/组织管理层进行审批，管理层应根据公司/组织战略规划和财务状况，对预算进行综合评估，做出审批决策。（三）预算执行与调整1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保资金专款专用，不得擅自变更预算用途。2.如因特殊原因需要调整预算，应按照规定程序提出申请，说明调整原因、调整金额及对整体预算的影响，经财务部门审核后报管理层审批。三、资金收支管理（一）收入管理1.公共卫生资金收入来源包括政府财政拨款、社会捐赠、项目经费等。2.财务部门应建立健全收入台账，详细记录收入来源、金额、到账时间等信息。3.对于政府财政拨款，应及时与相关部门沟通协调，确保拨款及时足额到位；对于社会捐赠，应按照捐赠协议进行管理，专款专用，并及时向捐赠方反馈资金使用情况。（二）支出管理1.支出审批流程经办人员填写费用报销单或支付申请单，详细注明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关证明材料。部门负责人对支出的真实性、合理性进行审核签字。财务部门对支出进行合规性审核，重点审核发票真伪、报销标准、支付方式等，审核通过后报分管领导审批。分管领导根据授权范围进行审批，重大支出需报公司/组织主要领导审批。2.支出标准人员经费应按照国家和地方有关规定执行，确保工资、津贴、补贴等发放准确无误。设备购置、药品采购等应遵循政府采购相关规定，通过招标、询价等方式选择优质供应商，确保采购物资质量可靠、价格合理。业务培训、宣传教育等支出应根据实际需求和市场行情合理安排，确保资金使用效益。3.支付方式对于符合规定的支出，应根据实际情况选择合适的支付方式，如银行转账、支票、现金等。采用银行转账方式支付的，应确保收款账户信息准确无误；采用支票支付的，应严格按照支票管理规定进行开具和使用；采用现金支付的，应严格遵守现金管理规定，确保现金安全。四、资金核算与监督（一）核算管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对公共卫生资金进行独立核算，设置专门的会计科目，准确记录资金收支情况。2.定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、预算执行情况表等，如实反映公共卫生资金的财务状况和使用效果。3.加强会计档案管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料，确保会计信息的完整性和真实性。（二）监督检查1.内部监督建立内部审计制度，定期对公共卫生资金的使用情况进行审计检查，重点检查资金收支的合规性、预算执行情况、财务核算准确性等。审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。各部门应配合内部审计工作，如实提供相关资料和信息。2.外部监督积极接受政府相关部门的监督检查，及时报送公共卫生资金使用情况报告，配合做好审计、财政监督等工作。对于社会公众的监督和质疑，应及时进行回应和解释，确保资金使用公开透明。五、风险管理（一）风险识别与评估1.对公共卫生资金管理过程中可能面临的风险进行识别，包括资金安全风险、合规风险、预算执行风险、效益风险等。2.采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级和影响程度。（二）风险应对措施1.针对不同等级的风险，制定相应的风险应对措施。对于高风险事项，应采取重点监控、专项治理等措施；对于中风险事项，应加强管理和控制，定期进行检查；对于低风险事项，可采取适当的风险缓释措施。2.建立风险预警机制，及时发现风险迹象，发出预警信号，以便采取相应的应对措施，降低风险损失。六、信息沟通与反馈（一）内部沟通1.建立健全公共卫生资金管理信息沟通机制，加强各部门之间的信息交流与协作。2.财务部门应定期向各部门通报资金收支情况、预算执行进度等信息，各部门应及时反馈资金使用过程中存在的问题和建议。3.召开资金管理协调会议，及时解决资金管理过程中出现的矛盾和问题，确保资金管理工作顺利进行。（二）外部沟通1.加强与政府相关部门、社会捐赠组织、合作单位等外部机构的沟通与联系，及时了解政策变化、资金动态等信息。2.定期向外部机构报送公共卫生资金使用情况报告，接受外部监督和评价，积极争取外部支持和合作。七、