销售合同审核流程标准化模板风险控制

销售合同审核流程标准化模板风险控制工具一、适用场景与对象本工具适用于企业销售部门、法务部门、财务部门及相关业务人员，针对各类销售合同的审核环节进行标准化管理，重点覆盖以下场景：新客户首单合同：首次合作客户的销售合同，需全面审核资质、条款及履约风险；老客户续签合同：合作期满后续签的合同，重点审核条款变更、价格调整及履约能力变化；特殊条款合同：涉及定制化产品、长周期履约、预付款/分期付款等复杂条款的合同；大额/高风险合同：合同金额超过企业设定阈值（如年度销售额10%以上）或涉及特殊行业监管要求的合同。二、标准化审核流程步骤（一）前置准备：合同基础信息与资料收集责任主体：销售专员/合同发起人操作内容：收集并整理合同基础资料，包括：客户主体资格证明（营业执照复印件、法定代表人证件号码明）、客户信用评估报告（如适用）、产品/服务报价单、技术规格书（如为定制产品）、previous合作履约记录（如为老客户）；填写《合同基本信息表》（见模板1），明确合同编号、签约主体、标的物、金额、履行期限等核心要素；提前向客户获取合同草案，保证条款完整无歧义，若客户未提供草案，由销售部门按企业标准模板拟定初稿。输出成果：完整的合同资料包、《合同基本信息表》。（二）初步审核：业务部门合规性与基础条款核对责任主体：销售部门负责人操作内容：主体资格审核：核对客户营业执照是否在有效期内，经营范围是否涵盖合同标的，是否存在经营异常或失信记录（通过“国家企业信用信息公示系统”等公开渠道查询）；条款完整性审核：检查合同是否包含核心要素（如双方主体信息、标的名称/规格/数量、价款及支付方式、履行期限/地点/方式、违约责任、争议解决方式、签约信息等），避免遗漏关键条款；商业逻辑审核：核对合同金额与报价单是否一致，履行周期与生产/交付能力是否匹配，特殊需求（如定制化、附加服务）是否具备可行性；客户信用复核：结合客户历史付款记录、信用评级结果，评估是否存在大额逾期或违约风险，对高风险客户需要求提供担保措施（如保证金、保函）。输出成果：《初步审核意见表》（见模板2），注明审核结论（“通过”“需修改”“不通过”）及修改建议。（三）专项审核：法务与财务部门风险把控责任主体：法务专员、财务专员操作内容：法务专项审核：审核合同条款的合法性、合规性，保证符合《民法典》《消费者权益保护法》等相关法律法规；重点核查违约责任是否明确、公平（如违约金是否过高或过低），知识产权归属、保密条款是否清晰，争议解决方式（仲裁/诉讼）是否约定明确；检查合同是否存在格式条款陷阱（如“最终解释权归甲方所有”等排除消费者权利的条款），对显失公平的条款提出修订意见。财务专项审核：审核合同金额、定价策略是否符合企业定价政策，是否存在低于成本价销售风险；核对付款方式（如预付款比例、分期节点、质保金留存）与企业财务制度是否一致，评估现金流风险；检查涉税条款（如发票类型、税率、纳税义务发生时间）是否准确，避免税务合规风险。输出成果：《法务审核意见表》《财务审核意见表》（见模板3-4），分别列明审核要点及风险提示。（四）综合评审：跨部门协同与风险决策责任主体：销售总监、法务负责人、财务负责人、总经理（或授权审批人）操作内容：组织召开合同评审会（可根据合同复杂程度采用线上或线下方式），由销售部门汇报合同背景、客户情况及初步审核意见，法务、财务部门分别专项审核意见；针对审核中发觉的争议问题（如客户提出的特殊付款条件、违约责任豁免等）进行集中讨论，明确是否接受及修订方案；对高风险合同（如金额超限、客户信用评级低、条款存在法律风险），需启动升级审批流程，提交总经理办公会或决策委员会审议；形成最终评审结论，明确“签署”“修改后签署”“不签署”三种结果，并形成《综合评审会议纪要》（见模板5）。（五）审批签署：授权管理与用印规范责任主体：授权审批人、行政专员操作内容：根据企业《合同授权管理办法》，由具有审批权限的负责人在《合同审批表》（见模板6）中签署审批意见；审批通过后，由销售部门与客户沟通修订条款，双方确认无误后，在合同文本上加盖企业公章及合同专用章（需保证用印登记完整，留存用印申请单及合同复印件）；合同签署后，销售部门在2个工作日内将合同正本（一式X份，根据客户及存档需求确定）移交档案管理部门，同步更新《合同台账》（见模板7）。（六）履约跟踪与归档管理责任主体：销售专员、档案管理员操作内容：销售部门负责跟踪合同履行进度（如订单交付、验收、回款等），及时记录履约异常情况（如客户延迟验收、逾期付款），并协同法务、财务部门制定应对措施；合同履行完毕或终止后，由档案管理员收集合同正本、审批文件、评审纪要、履约证明（如验收单、发票）等资料，统一归档保存，保存期限不低于合同履行期届满后5年。三、核心模板工具清单模板1：合同基本信息表合同编号签约主体（甲方）签约主体（乙方）合同标的合同总金额（元）履行期限销售专员提交日期模板2：初步审核意见表审核项目审核内容审核标准审核结果（通过/需修改/不通过）修改意见审核人日期主体资格客户营业执照有效性在有效期内且经营范围匹配条款完整性核心要素是否齐全包含必备10项条款商业逻辑金额与报价一致性与报价单完全一致客户信用历史履约记录无逾期或违约模板3：法务审核意见表审核维度具体条款/内容风险点描述修订建议审核人日期合法性违约责任条款违约金过高，可能被法院调整建议调整为“按实际损失30%支付”格式公平性争议解决方式约定甲方所在地诉讼，未考虑乙方便利性增议“可选择双方所在地仲裁”知识产权定制产品归属未明确乙方提供技术成果的权属增加“乙方提供的技术归甲方单独所有”模板4：财务审核意见表审核项目合同条款风险评估财务建议审核人日期定价策略折扣条款低于成本价10%，影响毛利取消折扣或调整产品规格付款方式预付款比例预付款30%，回款周期长要求提高至50%或增加第三方担保涉税条款发票类型约定普票，甲方为一般纳税人明确提供增值税专用发票模板5：综合评审会议纪要会议时间会议地点主持人参会人员会议主题评审意见销售部门汇报：法务部门意见：财务部门意见：最终结论□签署□修改后签署□不签署后续行动责任部门：完成时限：模板6：合同审批表合同编号合同名称申请部门申请人申请日期审核意见销售部门负责人：日期：法务负责人：日期：财务负责人：日期：审批意见总经理/授权审批人：日期：模板7：合同台账合同编号客户名称签订日期合同金额（元）履行期限履行状态（进行中/已完成/终止）归档编号责任人四、风险控制关键要点条款完整性风险：严禁使用“无合同”“手写修改未盖章”等不规范形式，所有修改需经双方书面确认（如补充协议、签署页备注）；法律合规风险：对涉及特许经营、进出口管制、数据安全等特殊业务的合同，需提前咨询外部专业律师或行业监管部门；商业合理性风险：警惕“低价中标后涨价”“捆绑销售”等潜在商业陷阱，保证定价与成本、市场行情匹配；数据准