现金管理办法

[单位名称]现金管理办法第一章：总则第一条：目的为加强本单位现金管理，规范现金收支行为，确保现金资产安全完整，提高资金使用效率，依据国家相关财经法规及本单位财务制度，特制定本办法。第二条：适用范围本办法适用于本单位各部门、各分支机构及所有涉及现金收支业务的人员。第三条：基本原则1.收付合法原则：现金收付必须严格遵守国家法律法规以及相关财务制度规定，确保每笔现金业务合法合规。2.钱账分管原则：现金出纳与会计记账岗位严格分离，相互制约监督，不得由同一人兼任，防止财务舞弊发生。3.日清月结原则：出纳人员每日对现金收支业务进行清理核算，做到账款相符；每月末全面结账盘点，编制现金盘点表，保证账实一致。第二章：现金收支管理第四条：现金收入管理1.单位所有现金收入应及时、足额存入开户银行，不得坐支现金。各部门收到现金后，应于当日或次日上午（遇节假日顺延）交至财务部门出纳处，出纳开具一式三联的收款收据，注明收款日期、来源、金额等信息，一联交缴款部门留存，一联作为记账凭证附件，一联存根备查。2.现金收入来源应合法、清晰，对于销售商品、提供劳务、租金收入等常见业务，相关业务部门需提供合同、订单、发票等原始凭证，随现金一并交至财务，便于准确入账。第五条：现金支出管理1.现金支出范围：严格限定在职工工资、津贴、个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出等国家规定允许使用现金支付的情形，结算起点按现行规定为1000元。2.现金支出审批：每笔现金支出需事前审批，申请人填写现金支出申请单，详细说明支出事由、金额、收款方信息等，依次经项目负责人、部门主管、财务负责人及单位分管领导审批通过后方可支付；重大现金支出项目还需经单位最高决策机构审议批准。3.支付流程：出纳人员依据审批完整的现金支出申请单及相关附件，认真核对收款人信息、金额大小写等，准确无误后以现金支付，收款人需在支出凭证上签字确认，出纳及时登记现金日记账。第三章：现金库存管理第六条：库存限额设定财务部门结合单位日常现金收支业务量、距离开户银行远近等因素，与开户银行协商核定本单位现金库存限额。库存限额原则上以满足单位3-5天日常零星开支为标准，一经核定，无特殊情况不得随意调整。第七条：现金保管要求1.现金必须存放于专用保险柜，保险柜应置于财务办公区安全位置，安装必要防盗、防火、防潮设施；出纳掌管保险柜密码，钥匙由专人妥善保管，密码与钥匙分开存放，人员变动时及时更换密码。2.出纳人员应每日盘点库存现金，核对账实，如发现长款、短款情况，需立即报告财务负责人，查明原因，长款不得隐匿、挪用，短款不得私自垫补，按规定流程处理，因出纳个人疏忽造成损失的，视情节追究责任。第八条：现金存取规定1.提取现金时，出纳需提前填写现金支票，注明取款日期、金额、用途等信息，加盖预留银行印鉴，由专人前往开户银行提取；大额现金提取（一般指5万元及以上）需提前与银行预约，并安排安保人员护送，确保资金安全。2.存入现金时，出纳整理清点现金，按银行要求填写现金存款单，如实注明款项来源，与银行柜员当面核对金额无误后办理存款手续，取得银行盖章回单作为记账凭证。第四章：现金监督与检查第九条：内部监督机制1.财务部门定期对现金收支、库存管理情况自查自纠，每月至少进行一次全面核查，重点检查现金收支凭证合规性、日记账登记准确性、库存现金实有数与账面数一致性等内容，形成自查报告存档。2.内部审计机构每季度开展现金专项审计，独立审查现金业务流程，抽查一定数量现金凭证、盘点库存现金，对发现问题出具审计意见书，要求责任部门限期整改，跟踪整改落实情况，视违规情节依规对责任人问责。第十条：外部监督配合单位积极配合开户银行、财政、审计等外部监管部门监督检查工作，如实提供现金管理相关财务资料、凭证报表；对外部监督提出整改要求高度重视，组织专项整改小组，按时保质完成整改任务，及时反馈整改成果。第五章：附则第十一条：解释与修订本办法由单位财务部门负责解释。随着国家财经法规政策调整、单位业务发展变化，财务部门适