保险业务风险管理实施指南（标准版）

保险业务风险管理实施指南（标准版）第1章保险业务风险管理总体原则1.1风险管理的定义与目标风险管理是指通过系统化的方法识别、评估、控制和监控各类风险，以保障组织目标的实现。根据《保险业务风险管理实施指南（标准版）》的定义，风险管理是保险企业为防范和化解潜在损失，确保业务稳健运行的重要手段。风险管理的目标包括风险识别、评估、控制、监测和报告，旨在降低风险发生概率和损失程度，提升组织的财务稳健性和运营效率。风险管理遵循“预防为主、综合施策”的原则，强调事前预防与事后控制相结合，符合国际保险业风险管理的普遍实践。保险企业应建立科学的风险管理框架，涵盖风险识别、评估、应对、监控等全过程，确保风险管理的系统性和有效性。依据《国际保险业风险管理标准》（ISO31000），风险管理需贯穿于企业战略决策、业务流程和日常运营中，实现风险与业务的协同发展。1.2风险管理的组织架构与职责保险企业应设立专门的风险管理部门，负责制定风险管理政策、流程和制度，协调各部门的风险管理活动。风险管理部门通常由风险管理总监、风险分析师、风险控制员等组成，形成“统一领导、分级管理”的组织架构。风险管理职责应明确，包括风险识别、评估、监控、报告和应对等环节，确保各层级人员具备相应的风险管理能力。企业应建立跨部门协作机制，确保风险信息共享、资源协调和责任落实，提升风险管理的整体效能。根据《保险业务风险管理实施指南（标准版）》要求，风险管理需与业务发展同步推进，确保组织架构与业务战略相匹配。1.3风险管理的制度建设与流程规范保险企业应制定完善的制度体系，包括风险识别标准、评估方法、控制措施、监控机制和应急预案等。制度建设应结合行业监管要求和企业实际情况，确保制度的科学性、可操作性和持续改进性。企业应建立标准化的流程规范，涵盖风险识别、评估、控制、监控和报告等环节，确保风险管理的规范化运行。流程规范需与信息系统、业务流程和合规要求相衔接，实现风险管理的数字化和自动化。根据《保险业务风险管理实施指南（标准版）》建议，企业应定期修订制度和流程，确保其适应市场变化和业务发展需求。1.4风险管理的评估与监督机制的具体内容保险企业应定期开展风险评估，包括风险识别、评估指标、风险等级和应对措施的评估。风险评估应采用定量与定性相结合的方法，如风险矩阵、情景分析、压力测试等，确保评估的全面性和准确性。企业应建立风险监督机制，由管理层定期审查风险管理的有效性，确保风险控制措施落实到位。监督机制应包括内部审计、外部审计、合规检查和第三方评估，确保风险管理的独立性和客观性。根据《保险业务风险管理实施指南（标准版）》要求，风险管理的评估与监督应形成闭环，持续优化风险管理策略和流程。第2章保险业务风险识别与评估1.1风险识别的方法与工具风险识别通常采用定性与定量相结合的方法，如风险矩阵法（RiskMatrix）和风险清单法（RiskRegister），用于系统性地识别各类风险源。保险行业常使用SWOT分析（Strengths,Weaknesses,Opportunities,Threats）来评估组织内外部环境中的风险因素。常见的风险识别工具还包括风险地图（RiskMap）和风险树（RiskTree），用于可视化风险分布与关联性。保险机构可通过问卷调查、访谈、数据分析等手段收集风险信息，确保识别的全面性和准确性。保险业务风险识别需结合行业特性，如寿险、健康险、财产险等，采用差异化的识别策略。1.2风险评估的指标与模型风险评估通常采用风险矩阵法（RiskMatrix）或风险等级法（RiskPriorityMatrix），根据风险发生的可能性与影响程度进行分级。保险行业常用的风险评估模型包括风险调整资本回报率（RAROC）和风险调整收益（RARY），用于衡量风险与收益的平衡。风险评估指标包括风险发生概率、风险影响程度、风险发生频率、风险发生后果等，需结合定量与定性数据进行综合分析。保险机构常采用蒙特卡洛模拟（MonteCarloSimulation）等量化工具，对风险进行概率分布建模与预测。风险评估结果需形成风险清单与风险评分表，为后续风险应对提供依据。1.3风险分类与等级划分保险业务风险可按风险性质分为市场风险、信用风险、操作风险、法律风险、声誉风险等类别。风险等级通常采用五级分类法（如低、中、高、极高、极高等），依据风险发生概率与影响程度划分。保险行业常用的风险分类标准包括ISO31000风险管理标准，以及行业内部制定的分类体系。风险等级划分需结合具体业务场景，如寿险业务风险等级可能高于财产险业务。风险分类与等级划分需定期更新，以适应市场环境变化与业务发展需求。1.4风险预警与监控机制的具体内容风险预警机制通常包括风险监测、预警信号识别、预警响应与跟踪反馈等环节，确保风险及时发现与处理。保险机构常使用风险预警系统（RiskWarningSystem）进行实时监控，结合数据仪表盘（Dashboard）实现可视化管理。风险预警信号可来源于内部数据（如理赔数据、经营数据）或外部数据（如市场波动、政策变化）。风险监控机制需建立定期报告制度，如月度、季度、年度风险评估报告，确保风险动态跟踪。风险预警与监控需与风险应对措施相结合，形成闭环管理，提升风险管控的时效性和有效性。第3章保险业务风险控制与缓解1.1风险控制的策略与手段风险控制是保险业务中防范和减少潜在损失的核心手段，通常采用风险识别、评估、转移、缓释等策略。根据《保险业务风险管理实施指南（标准版）》中的定义，风险控制策略应遵循“预防为主、综合施策”的原则，结合保险产品的特性，采用定量分析与定性判断相结合的方式，构建风险管理体系。保险企业可通过建立风险数据库，利用大数据技术对历史理赔数据、市场环境、客户行为等进行分析，识别高风险区域和高风险客户群体。例如，某大型保险公司通过算法分析客户投保行为，成功识别出高风险客户，从而提前采取干预措施。风险控制手段包括风险分散、风险对冲、风险规避等，其中风险分散是保险行业常用的策略。根据《风险管理导论》中的理论，风险分散可通过多样化产品设计、区域布局、客户结构等实现，降低单一风险事件对整体业务的影响。风险控制还应结合保险公司的风险偏好和资本实力，制定差异化管理策略。例如，寿险公司通常采用“精算控制”手段，通过精算模型对风险进行量化评估，确保风险在可控范围内。风险控制需与业务发展相结合，定期进行风险评估和压力测试，确保风险管理体系与业务变化同步。根据《保险精算学》中的研究，定期进行压力测试可有效识别潜在风险，提升风险应对能力。1.2风险缓释的措施与实施风险缓释是指通过采取特定措施，降低风险发生的概率或影响程度。常见的缓释措施包括投保人教育、风险预警机制、保险产品设计优化等。根据《保险风险管理实务》中的观点，风险缓释应以“降低风险发生可能性”为核心目标。保险企业可通过加强客户教育，提高客户对风险的认知水平，减少因误判或不当行为导致的理赔风险。例如，某保险公司通过短信、APP推送等方式，向客户普及保险知识，有效降低了客户误报率。风险缓释措施还包括建立风险预警机制，利用大数据和技术对风险信号进行实时监测。根据《风险管理信息系统》的研究，风险预警系统可实现对风险事件的提前识别，为风险应对提供决策支持。风险缓释还应注重产品设计的科学性，通过精算模型优化产品结构，减少高风险业务占比。例如，某寿险公司通过优化产品结构，将高风险业务占比从30%降至15%，显著提升了风险控制能力。风险缓释需结合保险公司的风险承受能力，制定分层管理策略。根据《保险精算学》中的理论，不同风险等级的业务应采用不同的缓释措施，确保风险控制的科学性和有效性。1.3风险转移的机制与方式风险转移是保险业务中常见的风险控制手段，通过将风险责任转移给其他主体来降低自身风险。根据《保险法》的规定，风险转移可通过保险合同约定实现，如财产险、责任险等业务中，投保人可通过投保保险来转移风险。风险转移的常见方式包括保险、再保险、风险转移合同等。根据《风险管理导论》中的理论，再保险是一种有效的风险转移方式，通过将风险分担给其他保险公司，降低单一风险事件的损失。风险转移还可以通过合同约定实现，如信用保险、保证保险等。根据《保险实务》中的研究，信用保险可有效转移因违约导致的风险，保障投保人利益。风险转移需符合相关法律法规，确保转移的合法性和有效性。例如，根据《保险法》第51条，保险合同中约定的风险转移应明确双方责任，避免因转移不当引发纠纷。风险转移应与风险控制相结合，形成风险控制与转移的协同机制。根据《风险管理实务》中的建议，风险转移应与风险识别、评估、缓释等措施相辅相成，共同构建风险管理体系。1.4风险应对的预案与演练的具体内容风险应对预案是保险企业为应对潜在风险而制定的行动计划，包括风险识别、风险评估、风险应对措施等。根据《保险风险管理实务》中的建议，预案应包含风险事件分类、响应流程、资源调配等内容。风险应对预案需结合保险企业的实际情况，制定针对性的应对措施。例如，某保险公司针对自然灾害风险，制定“自然灾害应急预案”，明确灾害发生时的应急响应流程和资源调配方案。风险应对预案应定期更新，根据风险变化和业务发展进行调整。根据《风险管理信息系统》的研究，预案应每半年或每年进行一次评估和修订，确保其有效性。风险应对演练是检验预案可行性和应急响应能力的重要手段。根据《风险管理实务》中的建议，演练应包括模拟风险事件、应急响应、资源调配、沟通协调等环节，确保预案在真实场景中的适用性。风险应对演练应结合实际业务场景，模拟不同风险事件的发生，检验保险企业应对能力。例如，某保险公司通过模拟地震、火灾等风险事件，评估其应急响应能力和资源调配效率，提升整体风险应对水平。第4章保险业务风险应对与处置1.1风险事件的报告与处理流程风险事件的报告应遵循“及时性、准确性、完整性”原则，按照保险业务风险事件分类标准（如《保险业务风险事件分类指南》），在事件发生后24小时内向相关监管部门及内部风险管理部门报告，确保信息传递的时效性与规范性。保险机构需建立风险事件报告制度，明确不同风险等级（如重大风险、一般风险、低风险）的报告层级与处理责任人，确保风险信息在组织内部有效流转与闭环管理。根据《保险法》及相关法规，风险事件报告应包含事件类型、发生时间、影响范围、损失金额、责任方及初步处理措施等内容，确保信息具备可追溯性与可验证性。对于重大风险事件，应启动应急预案，由风险管理部门牵头，联合业务、财务、法律等部门开展联合处置，确保风险事件得到快速响应与有效控制。风险事件处理完成后，需形成书面报告并归档，作为后续风险评估与改进的依据，确保风险应对机制的持续优化。1.2风险事件的应急响应机制应急响应机制应依据《保险业应急管理体系》构建，分为预警、响应、处置、复盘四个阶段，确保风险事件在发生后能够迅速启动并有效控制。保险机构应建立风险事件应急处置流程，明确不同风险等级的响应级别（如红色、橙色、黄色、蓝色），并配备相应的应急资源与技术支持，确保应急响应的高效性与专业性。应急响应过程中，需遵循“先控制、后处置”原则，优先保障业务连续性与客户权益，同时及时向监管机构及客户通报进展，避免信息不对称引发二次风险。对于重大风险事件，应启动专项应急小组，由高层领导牵头，统筹协调各部门资源，确保应急措施的科学性与可操作性。应急响应结束后，需进行事后评估，分析事件成因、应对措施的有效性及改进空间，形成应急总结报告，为后续风险应对提供参考。1.3风险事件的后续评估与改进风险事件发生后，应由风险管理部门牵头，联合业务、财务、合规等部门开展风险事件后评估，评估内容包括事件原因、应对措施、损失影响及改进措施等。评估应依据《保险业务风险评估与改进指南》，采用定量与定性相结合的方法，结合历史数据与实际案例，分析风险事件的触发因素与潜在影响。评估结果应形成书面报告，提出具体的改进措施，如优化风险控制流程、加强风险预警系统、完善内部培训机制等，确保风险防控机制的持续优化。风险事件的改进措施应纳入公司年度风险控制计划，定期跟踪实施效果，确保改进措施的有效性和可衡量性。评估过程中应注重数据的客观性与分析的科学性，确保评估结果能够为后续风险防控提供可靠依据。1.4风险事件的档案管理与记录的具体内容风险事件档案应按照《保险业务档案管理规范》建立，包含事件报告、应急处置记录、损失评估报告、整改方案、总结评估报告等文件，确保档案的完整性与可追溯性。档案管理应采用电子化与纸质化相结合的方式，确保档案的保存期限符合《保险法》及相关法规要求，一般不少于5年，特殊情况可延长。档案内容应包含事件发生时间、责任方、处理措施、损失金额、处理结果、责任人及复核人等关键信息，确保档案内容真实、准确、完整。档案应由专人负责管理，定期进行归档、分类与更新，确保档案的规范性与可查阅性，便于后续风险分析与审计。档案管理应纳入公司信息化系统，实现档案的电子化存储与共享，提升档案管理的效率与透明度。第5章保险业务风险数据管理与分析5.1风险数据的采集与存储风险数据的采集应遵循标准化、规范化原则，采用结构化数据格式（如JSON、XML）和非结构化数据（如文本、图像）相结合的方式，确保数据完整性与一致性。数据采集需通过自动化系统（如API、ETL工具）实现，结合保险业务流程中的关键节点（如投保、承保、理赔）进行实时或定时采集。数据存储应采用分布式数据库（如HadoopHDFS、Spark）或云存储（如AWSS3、阿里云OSS），确保数据可扩展性、高可用性和安全性。建立统一的数据仓库（DataWarehouse）或数据湖（DataLake），支持多维度数据整合与分析，便于后续风险建模与预测。依据《保险业务风险管理实施指南（标准版）》要求，数据采集需符合《信息安全技术个人信息安全规范》（GB/T35273-2020）的相关标准，确保数据合规性。5.2风险数据的分析与利用风险数据应通过统计分析、机器学习（如随机森林、XGBoost）和深度学习模型进行建模，识别潜在风险因子与趋势。建立风险指标体系，如赔付率、精算利润、风险敞口等，结合历史数据与实时数据进行动态监控。利用数据挖掘技术（如关联规则分析、聚类分析）发现风险事件间的潜在关联，提升风险预警能力。数据分析结果应与业务流程深度融合，支持风险预警、损失预测、定价调整等决策支持功能。基于大数据分析，可实现风险事件的预测性分析，如使用时间序列分析预测未来赔付趋势，提升风险管理的前瞻性。5.3数据安全与隐私保护机制数据安全应采用加密传输（如TLS1.3）、访问控制（RBAC）和审计日志（LogManagement）等技术，确保数据在传输与存储过程中的安全性。隐私保护需遵循《个人信息保护法》和《数据安全法》要求，采用差分隐私（DifferentialPrivacy）和联邦学习（FederatedLearning）等技术，保障用户隐私不被泄露。建立数据分类分级管理制度，对敏感数据（如客户个人信息、精算数据）进行加密存储与权限管理。数据安全应纳入风险管理框架，定期进行安全评估与漏洞修复，符合ISO27001及GDPR等国际标准。采用区块链技术（如Hyperledger）实现数据不可篡改与追溯，增强数据可信度与审计透明度。5.4数据驱动的风险管理决策支持的具体内容建立风险决策支持系统（RiskDecisionSupportSystem），集成数据分析、可视化工具与业务系统，实现风险预警与决策建议的自动化推送。通过风险评分模型（RiskScoringModel）对客户或风险事件进行量化评估，辅助保费定价、承保决策与理赔管理。利用数据挖掘技术（如NLP、图神经网络）分析客户行为与历史风险数据，识别高风险客户群体，优化风险分层与资源配置。建立风险指标仪表盘（RiskDashboard），实时展示关键风险指标（如赔付率、风险敞口、损失波动率），支持管理层快速决策。数据驱动的决策支持应结合业务场景，如通过保险精算模型（ActuarialModel）进行风险预测与资本规划，提升风险管理的科学性与有效性。第6章保险业务风险文化建设与培训6.1风险文化的重要性与建设风险文化是保险企业可持续发展的核心保障，其本质是组织内部对风险的认知、态度与行为的统一，有助于构建安全、合规、高效的业务环境。研究表明，良好的风险文化能够有效降低操作风险和道德风险，提升企业应对突发事件的能力，符合《保险业务风险管理实施指南（标准版）》中关于“风险文化是风险管理基础”的论述。保险行业作为高风险行业，其风险文化建设需结合行业特性，通过制度设计、行为规范和价值观引导，形成全员参与的风控氛围。国际保险协会（IIA）指出，风险文化的建设应包括风险意识、责任意识和合规意识的培养，以实现风险的内在化管理。例如，某大型寿险公司通过“风险文化月”活动，结合案例教学与情景模拟，显著提升了员工的风险识别与应对能力。6.2风险管理培训的内容与形式风险管理培训应涵盖风险识别、评估、控制、监控等全过程，内容应结合保险业务特点，如精算、理赔、承保等关键环节。培训形式应多样化，包括线上课程、线下研讨会、案例分析、模拟演练、内部讲师制度等，以提升培训的实效性与参与度。根据《保险从业人员职业行为规范》要求，培训需覆盖法律法规、职业道德、合规操作等内容，确保员工具备专业素养与职业操守。某知名保险公司通过“风险文化+业务技能”双轨制培训体系，使员工风险意识和业务能力同步提升，风险事件发生率下降30%。培训效果评估应通过考核、反馈、行为观察等方式，确保培训内容与实际业务需求匹配。6.3风险意识的提升与员工培训风险意识的提升需通过系统化的培训和持续的教育，使员工形成“风险无处不在、风险需主动防范”的认知。研究显示，员工风险意识的提升与企业风险文化建设密切相关，良好的风险文化能够有效增强员工的风险敏感度和责任感。培训内容应结合保险行业的特殊性，如精算风险、市场风险、操作风险等，帮助员工理解风险的复杂性与潜在影响。某保险集团通过“风险意识周”活动，结合情景剧、风险案例研讨等形式，使员工风险意识显著提升，投诉率下降25%。风险意识的培养应贯穿于员工职业生涯，通过岗位轮换、导师制度等方式，实现风险意识的持续强化。6.4风险管理的持续改进机制的具体内容风险管理的持续改进需建立动态反馈机制，通过风险事件的分析与总结，不断优化风险控制流程。根据《保险业务风险管理实施指南（标准版）》要求，应定期开展风险评估与审计，识别管理漏洞并采取针对性改进措施。某保险公司通过“风险预警系统”实现风险信息的实时监控与预警，有效提升了风险应对的时效性与准确性。培训与改进机制应形成闭环，培训内容需根据风险管理的最新动态进行更新，确保员工始终掌握最新的风险知识与技能。企业应建立风险文化建设的评估体系，定期评估风险文化成效，并根据评估结果调整培训内容与改进策略，实现风险管理的持续优化。第7章保险业务风险管理的合规与审计7.1合规管理与法律风险控制合规管理是保险业务风险管理的基础，涉及法律法规、行业规范及公司内部制度的全面执行。根据《保险法》及相关监管要求，保险公司需建立合规管理体系，确保业务操作符合法律框架，避免因违规行为引发的法律责任和声誉损失。合规风险控制需通过定期合规审查、法律风险评估及合规培训等方式，识别和应对潜在的法律纠纷、行政处罚或诉讼风险。例如，2022年某保险公司因未及时更新合规政策，导致客户投诉增加，最终被监管机构处以罚款，凸显合规管理的重要性。保险业务涉及大量合同、保单及财务数据，合规管理需建立完善的法律风险识别机制，如通过法律风险评估模型（LegalRiskAssessmentModel）识别合同条款、数据隐私及保险责任界定等关键风险点。合规管理应纳入公司战略规划，与业务发展同步推进，确保合规要求在业务拓展、产品设计及客户服务等环节得到充分落实。研究表明，合规管理良好的保险公司，其业务连续性与市场竞争力显著提升。合规管理需与外部法律机构保持良好沟通，及时应对监管政策变化，例如保险监管机构发布的《保险业务合规指引》或《数据安全管理办法》，确保公司业务符合最新法规要求。7.2内部审计与风险评估的实施内部审计是保险业务风险管理的重要工具，通过独立评估公司运营流程、内部控制及风险状况，确保业务活动符合风险控制目标。根据《内部审计准则》（ISA），内部审计应涵盖财务、运营、合规及战略风险管理等多个领域。内部审计需结合风险评估模型（RiskAssessmentModel），识别业务流程中的关键风险点，如保险定价、理赔处理、资金安全等。例如，某保险公司通过内部审计发现其理赔流程存在效率低下问题，进而优化了流程并提升了客户满意度。风险评估应定期开展，结合定量与定性分析，如使用风险矩阵（RiskMatrix）评估风险发生概率与影响程度，为风险管理决策提供数据支持。研究表明，定期风险评估可降低20%-30%的业务风险发生率。内部审计结果需形成报告并反馈至管理层，推动风险控制措施的落实。例如，某保险公司通过内部审计发现其销售渠道存在过度销售风险，进而调整了销售政策，有效控制了风险。内部审计应与外部审计结合，形成全面的风险管理闭环，确保公司整体风险管理水平持续提升。7.3风险管理的外部审计与监管外部审计是监管机构对保险公司风险管理体系进行独立评估的重要手段，确保其合规性与有效性。根据《审计准则》（AuditingStandards），外部审计应关注公司风险控制机制、内部控制体系及风险管理策略的执行情况。监管机构如中国银保监会（CBIRC）对保险公司的外部审计要求日益严格，要求其定期提交风险管理报告，确保风险控制措施符合监管标准。例如，2021年某保险公司因外部审计发现其风险评估方法不科学，被要求整改并接受罚款。外部审计通常包括对风险识别、评估、应对及监控的全流程审查，确保公司风险管理体系的完整性。研究表明，外部审计的有效性可显著提升公司风险应对能力，降低监管处罚风险。风险管理的外部审计应与公司内部审计形成协同机制，共同推动风险管理的持续改进。例如，某保险公司通过内外部审计联动，发现其风险监控系统存在漏洞，及时修复并提升了风险预警能力。监管机构对保险公司的风险管理要求不断更新，外部审计需紧跟政策变化，确保公司风险控制措施符合最新监管要求。7.4合规风险的持续监测与改进合规风险的持续监测需建立动态监测机制，通过数据采集、分析和预警系统，及时识别潜在合规风险。根据《合规风险管理指引》，合规风险监测应涵盖合同执行、数据安全、客户隐私及反洗钱等多个方面。合规风险监测应结合大数据分析和技术，如使用机器学习模型预测合规风险趋势，提高监测效率与准确性。例如，某保险公司通过技术识别出异常交易行为，及时阻止了潜在的洗钱活动。合规风险监测需定期进行，如每季度或半年进行一次全面评估，确保风险识别与应对措施的有效性。研究表明，定期监测可降低合规风险发生率约15%-20%。合规风险改进应结合公司战略调整，如优化业务流程、加强员工培训及完善制度建设。例如，某保险公司通过加强合规培训，显著提升了员工的风险意识，降低了合规违规事件的发生率。合规风险改进需建立长效机制，如设立合规委员会、制定合规绩效考核指标，并将合规表现纳入管理层考核体系，确保风险管理的持续优化。第8章保险业务风险管理的绩效评估与持续改进8.1风险管理绩效的指标与评估风险管理绩效评估应采用定量与定性相结合的方法，通常包括风险发生率、损失金额、风险应对效率等指标，以量化风险控制的效果。根据《保险业务风险管理实施指南（标准版）》中的定义，风险管理绩效评估应遵循“目标导向、动态监控、持续改进”的原则。常见的绩效评估指标包括风险事件发生频率、赔付率、风险控制成本、风险识别准确率等，这些指标可依据保险公司的风险类型和业务规模进行定制。例如，财产险公司可关注灾害事件的频率与损失金额，而人身险公司则更关注理赔时效与客户满意度。评估方法可采用KPI（关键绩效指标）体系，结合PDCA（计划-执行-检查-处理）循环进行定期分析，确保风险管理措施的有效性和适应性。文献中指出，PDCA循环在风险管理中具有较高的应用价值，能够有效提升风险控制的系统性。评估结果应形成报告，供管理层决策参考，同时推动风险管理策略的优化。根据《风险管理与控制》（2021）的研究，风险管理绩效评估应纳入公司整体战略规划，确保风险管理与业务发展同步推进。评估过程中需关注风险控制的持续性，避免仅关注短期成效，而忽视长期风险积累。例如，通过风险预警系统和定期审计，可有效识别潜在风险并及时调整策略。8.2风险管理的持续改进机制持续改进机制应建立在风险管理的闭环管理理念上，涵盖风险识别、评估、应对、监控和反馈等环节。根据《保险业务风险管理实施指南（标准版）》中的“风险管理五步法”，风险管理需形