销售合同审核清单风险控制要点版

销售合同审核清单风险控制要点版一、适用范围与工作场景本工具适用于企业法务部门、销售部门、管理层及合同审核人员对销售合同进行全面风险评估与合规把控，具体场景包括：新签销售合同的首次审核；合同重大条款修订后的复审；长期合作合同的年度续签审核；涉及大额交易、特殊标的（如定制化产品、跨境服务）的专项审核；新入职销售人员的合同审核培训参考。二、合同审核全流程操作指引步骤1：合同接收与初步信息核对操作内容：核对合同文本完整性：检查封面、附件（如技术参数、订单、补充协议）是否齐全，页码连续无缺页；确认合同基本信息：合同编号、签约主体、签约日期、签约地点是否清晰，与内部审批流程表（如销售订单、立项单）是否一致；初步识别合同类型：根据标的物（货物/服务/技术）、交易性质（常规/定制/试用）判断审核重点（如定制化合同需重点关注技术条款，跨境合同需关注税务与法律适用）。输出成果：《合同接收登记表》（记录合同编号、提交人、接收日期、初步审核意见）。步骤2：签约主体资格与履约能力审核操作内容：卖方主体审核（若为企业自身销售，重点审核买方）：营业执照：核查营业执照是否在有效期内，经营范围是否包含销售标的物（如需许可经营，需确认是否持有相关许可证，如食品销售需《食品经营许可证》）；授权委托：若签约代表非法定代表人，需核查《授权委托书》（是否载明授权范围、授权期限，是否有公司盖章及法定代表人签字）；关联关系：若交易对方为关联方，需核查内部关联交易审批流程是否合规。买方主体审核（重点回款风险）：企业信用：通过“信用中国”“国家企业信用信息公示系统”等公开渠道核查买方是否为失信被执行人、经营异常名录；履约能力：要求买方提供近1年财务报表（如为中小企业，可要求提供银行资信证明或担保措施）。风险提示：避免与无民事行为能力/限制民事行为能力的主体签约，警惕“皮包公司”空壳交易。步骤3：核心条款逐项风险审查操作内容：按条款优先级重点审核以下内容：（1）标的物描述条款审核要点：标的物名称、规格型号、数量、质量标准（需明确国家标准/行业标准/企业标准，或附件列明技术参数）、验收方法（如“到货后7个工作日内验收，逾期未视为合格”）；风险点：描述模糊（如“一批货物”“质量合格”）、质量标准未约定、验收期限过长。（2）价格与支付条款审核要点：价格：是否含税（税率明确）、是否包含运费/安装费等附加费用，价格调整机制（如原材料波动时是否可调价及调价公式）；支付方式：分期付款的节点（如“预30%到货款40%验收合格后30%质保金5%”）、账户信息（是否与合同主体一致，避免个人账户）、逾期付款违约金（建议日万分之三至五，不超过LPR的4倍）。风险点：价格未明确含税、支付节点与履约进度不匹配、逾期违约金过低（缺乏约束力）。（3）交付与物流条款审核要点：交付时间（具体日期或“收到预付款后XX日内”）、交付地点（如“买方指定仓库，运费由卖方承担”）、运输方式及毁损风险转移节点（如“交付前毁损灭失由卖方承担，交付后由买方承担”）；风险点：交付时间模糊、物流责任划分不清、未约定延迟交付违约责任。（4）违约责任条款审核要点：双方违约责任对等（避免仅约定买方违约责任，卖方违约责任缺失）；核心违约情形：逾期交货/付款、质量不达标、单方解约条件（如“买方逾期付款超30天，卖方可解除合同”）；违约金计算方式：明确具体金额或计算公式，避免“承担损失”等模糊表述。风险点：违约责任不对等、解约条件缺失、违约金约定无效（如过高可能被法院调减）。（5）知识产权与保密条款（如涉及技术/定制产品）审核要点：知识产权：明确标的物涉及的专利/著作权归属（如“卖方保证买方使用标的物不侵犯第三方权利”），侵权责任承担；保密范围（技术信息、客户信息等）、保密期限（一般不少于合同终止后3年）、泄密违约责任（如“支付违约金XX万元并赔偿损失”）。风险点：知识产权归属未约定、保密范围模糊、泄密责任过轻。（6）争议解决条款审核要点：争议解决方式（诉讼/仲裁，优先选择企业所在地法院或仲裁机构）、管辖地明确（如“向卖方所在地有管辖权的人民法院起诉”）；风险点：约定“由某地法院管辖”但该地无管辖权、仲裁机构名称错误（如“XX仲裁委员会”需写准确全称）。步骤4：风险点专项排查与整改操作内容：汇总审核中发觉的风险点（如条款缺失、责任不对等、法律冲突），形成《合同风险整改清单》，标注“高风险”“中风险”“低风险”；与销售部门/对方沟通协商，针对高风险点（如主体无资质、违约责任不对等）提出修改建议，要求对方书面确认；对于无法达成一致的高风险条款，提交企业法务负责人或管理层决策是否继续履约。步骤5：审核结论与合同签署操作内容：出具《合同审核意见书》：明确审核结论（“同意签署”“修改后签署”“不同意签署”），附修改条款对照表；合同签署：保证双方签字/盖章页完整（自然人签字需按手印，企业需盖合同专用章或公章，骑缝章齐全）；合同分发与归档：将签署后的合同原件按编号归档，同步更新《合同台账》（记录合同主体、金额、履行期限、审核人等信息）。三、销售合同风险审核清单（核心内容）审核模块审核要点风险描述控制建议审核结果（通过/不通过/需修改）签约主体1.营业执照有效性（是否在有效期、经营范围合规性）2.授权委托书真实性（非法定代表人签约时）1.超范围经营、无资质经营2.无权代理、超越代理权限1.核验营业执照原件，留存复印件2.要求提供授权委托书并核对原件标的物条款1.标的物名称、规格、数量明确2.质量标准（国标/行标/企标或附件）3.验收方法及时限1.描述模糊导致争议2.质量标准缺失或过低3.验收期限过长，风险滞后1.附件列明技术参数清单2.明确引用的国家/行业标准编号3.约定“到货后XX日内验收”价格与支付1.价格含税及附加费用2.支付节点与履约进度匹配3.逾期付款违约金1.税费争议、额外费用纠纷2.买方拖延付款3.违约金过低，缺乏约束力1.明确“本价格为含税价，包含运费/安装费”2.分期付款节点与交付/验收绑定3.约定日万分之五违约金交付与物流1.交付时间明确2.毁损风险转移节点3.延迟交付责任1.交付时间模糊导致违约2.运输途中毁损责任不清3.卖方延迟交货无约束1.约定“收到预付款后XX日内交付”2.明确“交付前风险由卖方承担”3.约定延迟交付按日计算违约金违约责任1.双方违约责任对等2.核心违约情形（逾期、质量、解约）3.违约金计算方式1.卖方责任缺失，显失公平2.违约情形覆盖不全3.违约金约定无效1.补充卖方逾期交货、质量不符的责任2.列明“买方逾期付款、卖方单方解约”等情形3.明确“违约金=合同总额×XX%”争议解决1.争议解决方式（诉讼/仲裁）2.管辖地/仲裁机构明确1.约定无效（如管辖法院错误）2.仲裁机构名称错误1.优先选择“卖方所在地人民法院”2.仲裁需写准确全称（如“XX仲裁委员会”）四、审核关键提醒与风险规避条款一致性原则：保证合同内条款无矛盾（如“交货期30天”与“违约责任中逾期15天解约”冲突），附件与效力一致；法律更新动态跟踪：关注《民法典》《消费者权益保护法》等最新法规，避免引用已废止条款（如“违约金不超过实际损失30%”已不适用）；跨部门协作：复杂合同（如跨境、技术型）需联合销售、技术、财务部门共同审核，避免单一视角遗漏风险；证据留