卫生院票据核销制度

PAGE卫生院票据核销制度一、总则（一）目的为加强卫生院财务管理，规范票据核销流程，确保票据使用的真实性、合法性和完整性，保障卫生院资金安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于卫生院内部涉及的各类收费票据、往来票据及其他相关票据的核销管理。（三）基本原则1.合法性原则：票据的取得、使用和核销必须符合国家法律法规及相关财务制度的规定。2.真实性原则：票据内容必须真实反映经济业务实际情况，不得弄虚作假。3.完整性原则：票据的各项要素必须填写齐全，印章清晰，附件完整。4.及时性原则：票据应及时核销，不得积压，确保财务信息的时效性。二、票据种类及使用规定（一）收费票据1.门诊收费票据：用于收取门诊患者的挂号费、诊疗费、检查费、治疗费、药费等各项费用。2.住院收费票据：用于收取住院患者的床位费、护理费、诊疗费、检查费、治疗费、药费等住院期间发生的所有费用。3.收费票据必须由财政部门统一监制，卫生院应从财政部门领取并妥善保管，按规定使用。4.收费票据应按照顺序号依次开具，不得跳号、空号，不得涂改、挖补。5.收费票据开具时，应准确填写患者姓名、性别、年龄、科室、收费项目、金额等信息，并加盖收费专用章。（二）往来票据1.往来收据：用于收取与卫生院业务往来相关的款项，如押金、暂收款、预收款等。2.往来票据应明确注明款项性质、交款单位或个人、金额等内容，并加盖财务专用章。3.往来款项结清后，应及时收回原开具的往来收据，并予以核销。（三）其他票据1.捐赠票据：用于接收社会捐赠资金和物资时开具。2.专用票据：根据特定业务需要经财政部门批准印制的专用票据，如疫苗接种记录单等。3.其他票据的使用应严格按照相关规定执行，确保票据的规范使用和管理。三、票据的领购、保管与发放（一）票据领购1.卫生院财务部门应指定专人负责票据的领购工作。2.领购票据时，应填写票据领购申请表，注明所需票据的种类、数量等信息，经财务负责人审核签字后，报财政部门审批。3.领购票据时，应与财政部门办理票据交接手续，核对票据的种类、数量、号码等信息，并在票据领购登记簿上签字确认。（二）票据保管1.卫生院应设立专门的票据保管库，配备必要的安全设施，确保票据存放安全。2.票据保管库应实行双人管理，钥匙分别由两人保管，不得交叉使用。3.票据应分类存放，按票据号码顺序排列，便于查找和核对。4.定期对票据进行盘点，确保账实相符。如发现票据丢失、损坏等情况，应及时查明原因，并按规定进行处理。（三）票据发放1.票据发放应建立严格的登记制度，由票据保管人员根据经批准的票据使用申请，发放票据并登记发放日期、票据种类、数量、号码等信息。2.票据使用人员领取票据时，应在票据发放登记簿上签字确认。3.对已发放的票据，应定期进行跟踪检查，确保票据按规定使用，无违规行为。四、票据的开具与使用（一）开具要求1.票据开具人员应具备相应的业务知识和技能，熟悉各类票据的开具规定。2.票据开具应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，字迹清晰、工整，不得使用圆珠笔、铅笔等易褪色的笔书写。3.票据的各项内容应填写齐全、准确，不得遗漏或错误填写。如填写错误，应另行开具票据，并在原票据上加盖“作废”戳记，与存根联一并保存。4.票据开具后，应加盖单位财务专用章或收费专用章。（二）使用规定1.收费票据应按照物价部门核定的收费标准开具，不得擅自提高或降低收费标准。2.往来票据应严格按照规定用途使用，不得挪作他用。3.严禁开具虚假票据或与实际业务不符的票据。4.票据使用过程中，如发现票据丢失、被盗等情况，应立即报告财务部门，并采取相应的补救措施，如登报声明作废等。五、票据的核销流程（一）收费票据核销1.每日终了，收费人员应将当日开具的收费票据存根联、作废票据及相关附件整理齐全，交财务部门票据审核人员进行审核。2.票据审核人员应核对收费票据存根联与收费日报表、门诊及住院收费系统记录等是否一致，检查票据开具的内容是否完整、准确，印章是否齐全。3.审核无误后，票据审核人员在收费票据存根联上加盖“已核销”戳记，并登记票据核销登记簿。4.每月末，财务部门应对当月收费票据进行汇总核销，编制收费票据核销月报，报财务负责人审核签字后存档。（二）往来票据核销1.往来款项结清后，业务经办人员应及时将往来票据的存根联及相关结算凭证交财务部门核销。2.票据审核人员应核对往来票据存根联与往来款项结算凭证是否一致，检查往来款项的收付是否符合规定。3.审核无误后，票据审核人员在往来票据存根联上加盖“已核销”戳记，并登记票据核销登记簿。4.定期对往来票据进行清理，对长期未核销的往来票据进行跟踪检查，查明原因，及时处理。（三）其他票据核销1.捐赠票据、专用票据等其他票据的核销，参照收费票据和往来票据的核销流程执行。2.其他票据核销时，应重点审核票据使用的真实性、合法性和完整性，确保票据使用符合相关规定。六、票据的监督与检查（一）内部监督1.卫生院财务部门应定期对票据的使用和核销情况进行自查，发现问题及时整改。2.审计部门应定期对票据管理情况进行审计监督，确保票据管理规范、财务核算准确。3.各科室应配合财务部门做好票据管理工作，对本科室使用的票据负责，接受财务部门的监督检查。（二）外部监督1.财政部门、物价部门等上级主管部门应定期对卫生院票据使用情况进行检查，发现违规行为及时予以纠正。2.接受社会监督，设立举报电话和邮箱,对群众举报的票据违规问题及时进行调查处理。七、违规处理（一）对违反票据管理规定的行为,视情节轻重,给予相应的处罚：1.对未按规定开具、使用票据的，责令限期改正，并处以警告；情节严重的，处以罚款，并追究相关人员的责任。2.对擅自转借、转让、代开票据的,没收非法所得，并处以罚款；情节严重的,吊销其票据领购资格，并追究相关人员的法律责任。3.对伪造、变造、私自印制票据的，依法予以销毁，没收非