就业补助资金绩效制度

就业补助资金绩效制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》及相关行业监管要求，结合公司治理架构及内部控制体系建设需求制定。为规范就业补助资金的管理使用，防控资金分配、使用、监督等环节的专项风险，提升资金使用效益，保障资金安全合规，特制定本制度。同时，为响应集团母公司关于专项资金的规范化管理要求，强化企业内部控制水平，防范化解重大风险，确保政策红利直达目标群体，本制度对公司内部就业补助资金的申请、审批、拨付、使用、绩效评价等全流程实施系统性管控。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属单位及全体员工。具体适用范围包括但不限于：（一）就业补助资金的预算编制、申报审核、资金拨付、使用监管、绩效评价等管理活动；（二）涉及就业补助资金分配的业务场景，如公益性岗位开发、职业技能培训补贴、创业担保贷款贴息等；（三）与就业补助资金相关的第三方合作，包括但不限于服务机构的选择、合作项目的执行、资金监管等。本制度同时适用于公司所有参与就业补助资金管理的人员，包括决策层、管理层、执行层及第三方合作方。第三条本制度中下列术语定义如下：（一）XX专项管理：指公司针对就业补助资金制定的一整套管理制度、流程及操作规范，包括资金申请、审批、拨付、使用、监督、绩效评价等环节的标准化管理。XX专项管理旨在确保资金使用的合规性、安全性与有效性，防范系统性风险。（二）XX风险：指在就业补助资金管理过程中可能存在的政策性风险、操作风险、合规风险、财务风险及道德风险等，具体表现为资金分配不公、虚报冒领、挪用侵占、监管缺位、信息系统漏洞等。（三）XX合规：指公司在就业补助资金管理中严格遵守国家法律法规、行业准则及内部管理制度，确保资金使用符合政策要求，程序规范，权责清晰，结果可控。（四）XX绩效：指对公司就业补助资金管理使用效果的量化与定性评估，包括资金分配的公平性、使用的合理性、政策目标的达成度及社会效益的体现等。第四条就业补助资金专项管理遵循以下核心原则：（一）全面覆盖原则：确保就业补助资金管理的全流程、全要素纳入制度管控范围，不留管理盲区；（二）责任到人原则：明确各层级、各岗位在资金管理中的职责权限，形成责任闭环；（三）风险导向原则：聚焦资金管理中的重点领域、关键环节，实施差异化风险防控；（四）持续改进原则：通过动态评估、反馈优化，不断完善管理体系，提升管理效能；（五）公开透明原则：强化资金信息公开，接受内外部监督，增强公信力。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对就业补助资金专项管理负总责，承担领导责任；分管领导作为直接责任人，负责具体组织协调、监督检查及考核评价工作。公司各层级领导应履行“一岗双责”，在分管领域内同步推进专项管理工作。第六条公司设立就业补助资金专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），作为公司层面的决策协调机构，统筹推进就业补助资金管理。领导小组由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、人力资源部、审计部、办公室等相关部门负责人。领导小组主要履行以下职责：（一）统筹制定就业补助资金专项管理制度及实施细则；（二）审议重大资金分配方案、重大风险处置措施及年度绩效评价报告；（三）协调跨部门协作，解决资金管理中的重大问题；（四）监督领导小组决议的执行情况，定期评估管理成效。第七条领导小组下设办公室（设在人力资源部），负责日常管理工作，主要职责包括：（一）组织制定专项管理制度及流程；（二）协调跨部门资金分配、使用、监督等事项；（三）汇总分析管理数据，定期形成工作报告；（四）组织开展培训宣贯，提升全员合规意识。第八条牵头部门（人力资源部）作为就业补助资金专项管理的归口部门，负责统筹管理，主要职责包括：（一）制定资金管理制度，优化业务流程；（二）组织业务部门开展风险识别，协调风险处置；（三）编制资金预算，审核资金申请；（四）监督资金使用情况，开展绩效评估。第九条专责部门（财务部、审计部）作为专项管理的支撑部门，主要职责包括：（一）财务部：负责资金拨付审核、会计核算、税务管理，确保资金合规使用；（二）审计部：负责独立开展资金审计，核查资金真实性、合规性，提出整改建议。第十条业务部门/下属单位作为专项管理的执行主体，主要职责包括：（一）落实本领域资金管理要求，开展日常风险防控；（二）编制资金使用计划，及时提交资金申请；（三）配合财务、审计部门的监管，如实提供资料；（四）开展内部自查，及时报告管理问题。第十一条基层执行岗作为专项管理的落脚点，应履行以下合规操作责任：（一）签署岗位合规承诺书，明确自身职责；（二）按规定流程操作，拒绝违规指令；（三）主动识别并上报风险隐患，及时止损；（四）参与培训考核，达到合规标准。第三章专项管理重点内容与要求第十二条资金预算管理：业务部门需根据年度政策要求及业务计划编制资金预算，报牵头部门审核，经领导小组批准后方可执行。预算编制应遵循“以收定支、量入为出”原则，严禁超预算或无预算支出。第十三条资金申请审核：申请就业补助资金需提供政策依据、资金用途说明、目标群体清单等材料，牵头部门联合专责部门开展合规性审查，重点核查申请主体的资格条件、资金使用的合理性等。第十四条资金拨付管理：财务部门根据审核通过的申请及审批流程，通过国库集中支付系统拨付资金，确保资金直达最终受益人。严禁截留、挪用或虚假拨付。第十五条资金使用规范：资金使用必须符合政策规定，不得用于非指定领域，严禁关联交易、利益输送。业务部门应建立台账，定期公示资金使用情况。第十六条供应商管理：涉及第三方服务（如培训、中介咨询）的，需进行充分尽职调查，选择符合条件的供应商，签订合规合同，明确服务标准及考核要求。第十七条风险防控措施：针对虚报冒领、截留挪用等风险，建立“申请-审核-拨付-使用-反馈”全链条监管机制，通过信息系统嵌入校验规则，实现风险实时预警。第十八条绩效评估管理：每年开展资金使用绩效评估，从政策目标达成度、资金使用效益、管理规范性等方面进行综合评价，结果作为后续资金分配的重要依据。第十九条合规检查要求：每年至少开展一次专项合规检查，重点核查资金使用真实性、合规性，对发现的问题限期整改，并形成检查报告。第四章专项管理运行机制第十二条制度动态更新机制：每年结合政策变化、业务调整及管理实践，牵头部门组织修订专项管理制度，经领导小组批准后发布实施。第十三条风险识别预警机制：每年第一季度牵头部门联合专责部门开展风险排查，采用“风险库+案例库”方法，对发现的风险进行分级评估，发布预警通知，明确防控措施。第十四条合规审查机制：将专项审查嵌入以下关键节点：（一）资金申请时，由牵头部门联合专责部门开展前置审查；（二）资金拨付前，由财务部门复核支付指令；（三）项目执行中，由业务部门定期报告进展，审计部门开展抽查；（四）项目结束后，由牵头部门组织绩效评估。实行“未经审查不得实施”原则，确保各环节合规。第十五条风险应对机制：根据风险等级实施分级处置：（一）一般风险：由业务部门自行整改，专责部门跟踪督导；（二）重大风险：由领导小组成立专项工作组，采取紧急措施，必要时上报管理层决策。明确应急流程、责任协同及上报要求，确保风险可控。第十六条责任追究机制：对违规行为界定处罚标准：（一）虚报冒领资金：追缴资金，取消三年内申报资格，情节严重的移交纪律部门处理；（二）截留挪用资金：追缴资金，对责任人员处以绩效扣减或纪律处分；（三）未按规定使用资金：责令整改，情节严重的取消年度评优资格。联动绩效考核、纪律处分，形成震慑。第十七条评估改进机制：每年末牵头部门组织对专项管理体系有效性开展评估，形成评估报告，明确改进方向，优化流程漏洞，确保持续提升。第五章专项管理保障措施第十八条组织保障：明确各层级领导对专项管理的推进责任，建立“主要领导负总责、分管领导抓落实、业务部门抓执行”的责任体系。第十九条考核激励机制：将专项合规情况纳入部门/个人年度考核，与绩效、评优挂钩。对合规管理突出的部门和个人给予奖励，对违规行为的责任人员实行“一票否决”。第二十条培训宣传机制：分层级开展专项培训，包括：（一）管理层合规履职培训，强化政策意识和领导责任；（二）一线员工操作规范培训，提升业务操作能力；（三）定期发布合规案例，增强全员风险意识。第二十一条信息化支撑：通过信息系统实现以下功能：（一）流程自动化：自动校验申请材料，减少人工干预；（二）风险实时监控：通过大数据分析，预警异常行为；（三）数据共享互通：财务、业务、审计部门数据互联互通，提升监管效率。第二十二条文化建设：通过以下方式营造全员合规氛围：（一）发布专项合规手册，明确行为规范；（二）签订合规承诺书，强化责任意识；（三）设立合规举报渠道，鼓励内部监督。第二十三条报告制度：明确风险事件、年度管理情况的上报流程、时限及内容要求：（一）风险事件：业务部门需在2个工作日内上