2026年公关服务公司财务支出管理制度

2026年公关服务公司财务支出管理制度为规范公司财务管理，优化资源配置，强化成本控制，防范财务风险，保障公司资金安全并提升运营效率，依据国家相关法律法规及公司章程，结合行业特点与公司实际运营需求，特制定本财务支出管理制度。本制度适用于公司所有部门及全体员工，是公司进行各类财务支出活动的基本准则。第一章总则第一条本制度所称财务支出，是指公司在日常经营、项目执行、行政管理及资本性投资等活动中所发生的一切货币资金支付行为。第二条财务管理中心是公司财务支出的归口管理部门，负责支出的审核、支付、核算与监督。各部门负责人对本部门发生的支出事项的真实性、必要性、合理性及合规性承担首要管理责任。第三条财务支出管理遵循以下基本原则：1.预算控制原则：所有支出均须纳入预算管理体系，原则上无预算、超预算不予支出。特殊情况下需按程序追加预算。2.权责明晰原则：实行分级授权审批，明确各层级审批权限与责任，严禁越权审批。3.真实合规原则：所有支出必须基于真实、合法、有效的业务活动，票据凭证齐全，符合国家法律法规及公司内部规定。4.效益优先原则：支出应注重投入产出比，力求以合理的成本达成最优的业务效果。5.及时结算原则：已完成的经济业务应及时办理报销或付款手续，避免长期挂账。第二章支出分类与审批权限第四条根据支出性质及金额，将公司财务支出划分为以下类别并设定相应的审批权限：1.日常运营支出：包括办公用品、水电物业、通讯网络、市内交通等日常行政开支。单笔金额在人民币2000元以下的，由部门经理审批；2000元（含）至10000元的，由分管副总经理审批；10000元（含）以上的，由总经理审批。2.项目专项支出：指为客户项目执行所发生的直接成本，如媒体采购、活动搭建、KOL费用、差旅招待等。所有项目支出均须在经批准的项目预算框架内进行。单笔支出金额在人民币5000元以下的，由项目经理及项目所属部门总监双签审批；5000元（含）至50000元的，需报分管副总经理审批；50000元（含）以上的，需报总经理审批。超项目预算的支出，无论金额大小，均须由总经理办公会审议批准。3.人力资源支出：包括员工薪酬、福利、培训费用等。薪酬发放依据经批准的薪酬方案由人力资源部制表，财务管理中心审核，总经理审批。单笔培训费用在人民币5000元以下的，由人力资源总监审批；5000元（含）以上的，由总经理审批。4.资产购置支出：指购买固定资产、无形资产及单次采购金额较大、可长期使用的低值易耗品。无论金额大小，均需事先提交采购申请及比价报告（符合招标条件的须履行招标程序）。预算内购置，金额在人民币30000元以下的，由分管副总经理审批；30000元（含）以上的，由总经理审批。预算外购置，一律由总经理办公会审批。5.其他专项支出：如咨询费、审计费、税费、捐赠等。根据事项性质及预估金额，由相关部门提出，经财务管理中心会签后，报总经理或总经理办公会审批。第五条所有审批流程必须通过公司统一的协同办公系统或财务系统线上完成，确保流程可追溯、不可篡改。纸质单据审批仅作为系统审批的补充与凭证附件。第三章支出流程与报销规范第六条借款管理。因公确需预借款项的，借款人须填写借款单，注明事由、预算金额、预计还款时间，按第四章权限完成审批后，方可至财务管理中心办理借款。前款未清者，原则上不予办理新的借款。业务完成后十个工作日内，必须凭合法票据办理报销冲账手续。第七条报销管理。报销人是支出票据合规性、真实性、准确性的直接责任人。1.票据要求：报销必须取得国家税务机关统一监制的合法发票或行政事业性收费收据。发票内容应完整、准确，包括但不限于：开票日期、购买方全称及纳税人识别号、商品或服务名称、数量、单价、金额、开票人签章、发票专用章等。收据、白条原则上不得作为报销凭证。2.内容规范：报销单应据实填写，注明支出事由、所属项目（如有）、费用类型等。招待费需注明招待对象、人数及事由；差旅费需提供行程说明及相关票据。3.粘贴要求：所有票据应按规定分类、平整粘贴于公司统一印制的报销粘贴单上，确保牢固、整齐，便于装订与审核。4.时效要求：支出事项结束后，经办人应在三十个工作日内办理报销手续。逾期未报销的，财务管理中心有权不予受理，特殊情况需书面说明理由并经部门负责人及财务总监特批。第八条付款管理。对公付款（如支付供应商款项、媒体采购费等）须依据生效合同、对方出具的合法发票及公司内部审批完成的付款申请单办理。财务管理中心应核对合同条款、收款方信息、发票金额与审批金额的一致性。第九条结算方式。原则上优先采用对公银行转账、支票等非现金结算方式。因特殊情况需现金结算的，单笔金额不得超过人民币1000元，且需在报销时详细说明现金支付的必要性。第四章关键支出事项管理细则第十条业务招待费管理。业务招待应坚持必要、从简、合规的原则。招待标准需与业务重要性相匹配，严禁铺张浪费。报销时除发票外，需附经审批的招待申请单或情况说明。全年业务招待费总额不得突破年度预算。第十一条差旅费管理。员工出差需事先通过系统提交出差申请，明确出差事由、时间、地点、预算，经审批后方可出行。交通、住宿标准参照公司另行制定的《差旅费管理办法》执行，原则上不得超标。机票、车票应通过公司指定平台预订。第十二条项目采购管理。项目执行中的大额采购（如媒体资源、大型活动物料等），必须遵循“货比三家、质优价宜”的原则。采购金额达到一定标准的，需成立采购小组进行比价或招标，并保存完整的比价或招标记录备查。采购合同须经法务或相关部门审核。第十三条备用金管理。部分频繁发生小额支出的部门或岗位，可申请定额备用金。备用金由专人负责，设立台账，定期（通常为每月）盘点清算，做到账实相符。备用金不得挪作私用或用于个人借款。第五章预算管理与控制第十四条公司实行全面预算管理。年度预算由各部门根据业务计划编制，财务管理中心汇总平衡，经总经理办公会审议、董事会批准后下达执行。第十五条预算内支出，按本制度规定的权限审批。预算外支出，必须履行严格的追加预算程序：由需求部门提出书面申请，详细说明理由、金额及预期效益，经财务管理中心审核、分管副总经理复核后，报总经理办公会审批。重大预算外支出需报董事会批准。第十六条财务管理中心每月向各部门反馈预算执行情况，进行预警与提示。每季度进行预算执行分析，对异常偏差进行调查并提出改进建议。第六章监督、检查与责任第十七条财务管理中心负责对各项财务支出的合规性进行日常审核与监督，有权对不合规、不真实的支出予以退回或拒绝支付，并向公司管理层报告。第十八条审计监察部定期或不定期对公司财务支出情况进行专项审计或抽查，重点检查支出审批的合规性、票据的真实性、预算执行的严肃性等。第十九条建立支出管理责任追究机制。对于下列行为，公司将视情节轻重，对相关责任人给予通报批评、经济处罚、降职降薪直至解除劳动合同的处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理：1.虚构经济业务或使用虚假票据套取资金的；2.未经审批擅自支出或超越授权权限审批的；3.与供应商串通，损害公司利益的；4.因个人过失造成公司资金重大损失或浪费的；5.多次违反报销规定，经指出拒不改正的；6.其他违反本制度规定的行为。