2026年公关服务公司星辰传媒财务管理制度

2026年公关服务公司星辰传媒财务管理制度第一章总则第一条为规范星辰传媒（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，保障公司资产的安全与完整，防范财务风险，促进公司战略目标的实现，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合本公司所处公关服务行业的特性及未来发展趋势，特制定本财务管理制度。第二条本制度适用于公司总部及所有分支机构、事业部。公司全体财务人员及涉及经济业务的相关部门与员工，均应严格遵守本制度。第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务控制体系，实行统一领导、分级授权、预算控制、合规高效的财务管理体制。财务管理的核心任务是合理配置资源，优化成本结构，保障资金安全，提升运营效益，为公司业务创新与市场拓展提供坚实的财务支持。第四条公司财务管理的主要内容包括：资金管理、预算管理、收入与成本费用管理、资产管理、会计核算与财务报告、税务管理、财务信息化建设以及财务监督与内部控制。第二章财务管理组织与职责第五条公司设立财务部，作为全面负责公司财务管理与会计核算工作的职能部门。财务部负责人向公司总经理汇报工作，并接受董事会及其审计委员会的监督。第六条财务部主要职责：1.执行国家财经法规，制定并完善公司内部财务规章制度。2.组织编制和实施公司年度全面预算，监督预算执行情况，进行预算分析与考核。3.负责公司资金筹措、调度与运营管理，确保资金安全与使用效率。4.组织公司日常会计核算，按时编制和报送各类财务报表及内部管理报告。5.负责公司税务筹划、申报及涉税事务处理，维护良好的税企关系。6.参与重大经济合同、投资项目的财务可行性评审，进行财务风险预警。7.负责公司资产的价值管理，配合进行实物盘点和清查。8.推进财务信息化建设，提升财务管理数字化、智能化水平。9.对分支机构及业务部门进行财务指导与监督。第七条公司各级管理人员及业务经办人员在其职责范围内，对经济业务的真实性、合法性、合规性及原始凭证的完整性负责，并积极配合财务部门的工作。第三章资金管理第八条公司实行资金集中管理制度。所有银行账户的开立、变更、注销必须由公司财务部统一审批和管理，严禁私自开立账户。第九条收入资金管理：1.所有业务收入，包括服务费、活动款、媒体代理费等，必须按照合同约定及公司规定流程，及时、足额汇入公司指定银行账户。2.财务部应定期与业务部门核对收入台账，确保应收尽收，加速资金回笼。对逾期账款，财务部应协同业务部门进行催收并分析原因。第十条支出资金管理：1.公司所有支出实行预算控制和审批流程管理。无预算、超预算或审批手续不全的支出，财务部有权拒绝支付。2.付款审批权限实行分级授权。日常费用支出根据金额大小，由部门负责人、分管领导、财务负责人、总经理按权限审批。重大资本性支出、对外投资等需报董事会批准。3.报销流程必须合规。报销人需提供真实、合法、完整的原始凭证，填写报销单并依次提交审批。财务部对报销单据的合规性、准确性进行审核后方可支付。4.严格区分经营性支出、资本性支出和福利性支出，确保成本费用归集准确。第十一条公司严禁非财务部门私自保管现金、坐支现金或设立“小金库”。因业务需要备用金的，须按规定申请并定期核销。第四章预算管理第十二条公司实行以战略为导向的全面预算管理，涵盖收入、成本、费用、利润、现金流及资本性支出等全部经济活动。第十三条每年第四季度，由财务部牵头组织编制下一年度的全面预算。预算编制应基于市场预测、业务计划，遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则。第十四条年度预算经公司总经理办公会审议、董事会批准后下达执行，成为公司经营活动的刚性约束文件。财务部负责将预算指标分解至各责任中心。第十五条预算执行过程中，财务部按月、季度编制预算执行情况分析报告，揭示偏差，提出预警和建议。确因经营环境发生重大变化需调整预算的，应履行严格的审批程序。第十六条预算执行结果纳入各部门及负责人的年度绩效考核体系，与奖惩挂钩。第五章收入、成本与费用管理第十七条收入确认原则：严格遵循《企业会计准则》中关于收入确认的条件。对于公关服务收入，应在服务成果已交付客户、相关经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认。项目制收入按完工百分比法或节点确认法，具体方法在项目立项时明确。第十八条合同管理：所有业务合同必须经过财务部审核，重点关注价格条款、付款条件、交付标准、税务承担及违约条款。合同正本应由财务部统一归档管理。第十九条成本费用管控：1.公关项目成本：包括外包服务费（如KOL、场地、制作）、媒介采购成本、项目人员直接人工等。项目负责人应对项目成本进行全过程控制，财务部按项目进行独立核算与盈亏分析。2.运营费用：包括员工薪酬、办公行政费、市场拓展费、差旅交通费、研发费用等。各部门应在其预算额度内节约使用。3.公司严格规范费用报销标准，如差旅住宿标准、招待费标准等，具体标准由公司另行发文规定。第六章资产与负债管理第二十条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。财务部负责建立资产台账，进行价值管理；行政等部门负责实物管理。定期进行资产盘点，确保账实相符。第二十一条固定资产的购置需纳入年度预算并进行专项审批。建立固定资产卡片，按规定计提折旧。资产的处置、报废需履行鉴定和审批手续。第二十二条对于媒体资源、客户关系、知识产权等无形资产，应予以充分关注和评估，并在财务报告中按规定进行披露。第二十三条加强对应付账款、预收账款、银行借款等负债的管理，合理安排债务结构和还款计划，维护公司信用。第七章会计核算与财务报告第二十四条公司依据《企业会计准则》设置会计科目和账簿，进行复式记账。采用权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。第二十五条财务部应按时完成月度、季度、年度的结账工作，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注。第二十六条内部管理报告：除法定报表外，财务部应定期向管理层提供定制化的管理报告，如项目利润分析表、客户贡献度分析、预算执行差异报告等，支持经营决策。第二十七条会计档案（包括凭证、账簿、报表、合同等）由财务部指定专人妥善保管，电子档案须定期备份。档案的保管、借阅、销毁须遵守国家规定及公司档案管理制度。第八章税务管理第二十八条公司依法履行纳税义务，严格执行国家各项税收法律法规。财务部是公司税务管理的责任部门。第二十九条在合法合规的前提下，进行积极的税务筹划，优化税务结构，合理降低税务成本。第三十条按规定及时办理纳税申报，足额缴纳税款。妥善保管各类税务发票、完税凭证及其他涉税资料。第三十一条主动关注并学习国家及地方税收政策变化，评估其对公司的潜在影响，并及时调整相关业务与财务策略。第九章财务信息化与数据安全第三十二条公司致力于建设集成、高效、安全的财务信息化系统，实现业务流、资金流、信息流一体化管理，逐步向智能化财务分析决策支持升级。第三十三条核心财务数据必须存储在安全的服务器上，实行严格的权限分级管理。非授权人员不得访问财务核心系统与数据。第三十四条财务人员须妥善保管个人系统操作账号与密码，定期更换。任何系统的操作均会留有日志记录，以备审计核查。第十章财务监督与内部控制第三十五条公司建立健全财务内部控制体系，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。关键岗位实行轮岗制度。第三十六条财务部对公司经济活动的合规性进行日常监督。对违反本制度的行为，有权制止、纠正并向管理层报告。第三十七条公司接受董事会、审计委员会安排的内部审计和外部审计机构的审计。对于审计中发现的问题，相关部门必须限期整改。第三十八条对违反本