工程项目成本控制规范流程表格模板

工程项目成本控制规范流程表格模板一、适用范围与实施阶段二、成本控制全流程操作步骤（一）第一步：成本预算编制与目标确立责任主体：建设单位成本控制部门牵头，设计单位、施工单位配合操作内容：收集基础资料：包括项目可行性研究报告、设计图纸、工程量清单、市场价格信息（人工、材料、机械）、历史项目成本数据等。编制成本预算：根据设计图纸和工程量清单，采用“量价分离”原则，分项（如土建、安装、市政）编制直接成本（人工费、材料费、机械费）和间接成本（管理费、规费、措施费）。审定目标成本：组织设计、施工、监理单位对预算进行联合会审，结合项目合同价、投标报价等，确定项目总目标成本及分阶段（月度/季度）成本控制目标。输出成果：《工程项目总成本预算表》《分阶段成本控制目标分解表》（二）第二步：成本计划分解与责任落实责任主体：施工单位项目部，建设单位成本部门监督操作内容：分解目标成本：将总目标成本按工程结构部位（如基础工程、主体结构、装饰装修）或施工阶段（如地基处理、主体施工、机电安装）分解为分部分项工程成本计划。明确责任主体：分解至各施工班组、职能部门，签订《成本控制责任书》，明确成本控制指标、奖惩措施及责任人（如项目经理、施工员、材料员*）。编制成本控制措施：针对成本控制重点（如大宗材料采购、分包工程管理），制定具体管控措施（如集中采购、限价分包、变更签证审批流程）。输出成果：《分部分项工程成本计划分解表》《成本控制责任矩阵表》《重点成本管控措施清单》（三）第三步：成本动态监控与偏差预警责任主体：施工单位项目部每日跟踪，建设单位成本部门、监理单位每周审核操作内容：实际成本归集：每日统计人工工时、材料领用、机械台班等实际消耗，按月汇总人工费、材料费、机械费等实际成本支出，形成《月度实际成本台账》。成本偏差分析：每月将实际成本与计划成本、预算成本进行对比，计算成本偏差（CV=计划成本-实际成本）和进度偏差（SV=计划工程量-实际工程量），分析偏差原因（如设计变更、价格波动、施工组织不当）。偏差预警与纠偏：当成本偏差超过目标成本的±5%时，启动预警机制，组织施工单位分析原因，制定纠偏措施（如优化施工方案、调整材料采购计划、加强现场签证管理），并形成《成本偏差分析及纠偏报告》。输出成果：《月度实际成本台账》《成本动态监控表》《成本偏差分析及纠偏报告》（四）第四步：成本核算与过程审计责任主体：施工单位财务部、建设单位审计部门、监理单位操作内容：月度成本核算：每月末，施工单位根据实际完成工程量、资源消耗数据，采用“完工百分比法”核算分部分项工程实际成本，编制《月度工程成本核算表》。过程审计抽查：建设单位审计部门每月对施工单位的成本核算资料（如材料发票、人工考勤记录、机械租赁合同）进行抽查，重点核查成本支出的真实性、合规性，出具《过程成本审计意见书》。变更签证成本审核：对工程设计变更、现场签证等引起的成本增减，施工单位需及时提交《变更签证费用申请表》，经监理单位审核、建设单位确认后，纳入成本核算范围。输出成果：《月度工程成本核算表》《过程成本审计意见书》《变更签证费用审核表》（五）第五步：成本考核评价与总结归档责任主体：建设单位成本部门牵头，施工单位项目部配合操作内容：考核指标设定：以目标成本完成率（实际成本/目标成本×100%）、成本降低率（（计划成本-实际成本）/计划成本×100%）、变更签证控制率等作为核心考核指标。实施考核评价：项目竣工后，结合各阶段成本控制情况、责任书执行情况，对施工单位及相关责任人进行综合评价，形成《工程项目成本控制考核报告》，明确奖惩结果（如节约成本分成、超支扣款）。成本资料归档：整理成本预算、核算、分析、考核等全过程资料，分类归档（电子版+纸质版），作为项目后评价和未来成本控制的参考依据。输出成果：《工程项目成本控制考核报告》《成本控制资料归档清单》三、核心流程配套表格清单（一）工程项目总成本预算表序号成本科目预算金额（元）计算依据备注（如主要材料用量）1直接成本-人工费工程量清单×人工定额单价1.1土建工程人工费1.2安装工程人工费2直接成本-材料费材料消耗量×市场信息价2.1钢材2.2混凝土3直接成本-机械费机械台班×租赁单价4间接成本-管理费费率计算基数×费率5规费按规定标准计取6总成本（二）成本动态监控表（月度）项目名称监控月份成本科目计划成本（元）实际成本（元）成本偏差（元）偏差率（%）原因简述责任人XX办公楼项目2024-03人工费500,000520,000-20,000-4.0%人工单价上涨张*材料费1,200,0001,150,000+50,000+4.2%钢材采购价下降李*管理费200,000210,000-10,000-5.0%临时设施增加王*（三）变更签证费用审核表变更签证编号签发日期变更内容简述原合同金额（元）变更后金额（元）费用增减（元）审核意见（监理/建设单位）确认日期BG-2024-0012024-03-15基础垫层强度等级由C15调整为C20100,000120,000+20,000情况属实，同意变更2024-03-20BG-2024-0022024-04-02外墙保温材料更换为防火型材料80,00095,000+15,000按设计变更执行，补充签证2024-04-05（四）成本控制责任矩阵表成本控制环节责任部门责任人主要职责配合部门成本预算编制建设单位成本部刘*组织预算编制、审核目标成本设计部、施工单位成本计划分解施工单位项目部陈*分解目标成本、落实责任到人施工班组、材料部成本动态监控施工单位项目部赵*每日跟踪成本、分析偏差、实施纠偏监理单位、建设单位成本部成本核算审计施工单位财务部孙*月度成本核算、提供资料配合审计建设单位审计部成本考核评价建设单位成本部周*组织考核、评价结果应用、资料归档施工单位项目部四、实施要点与风险规避（一）数据准确性保障成本预算编制前需完成设计图纸会审和工程量清单复核，避免因“量算错误”导致预算偏差；材料价格应参考近期市场信息价或询价记录，优先采用权威部门发布的造价信息。实际成本归集需及时、完整，材料领用需办理出库手续并附详细用途说明，人工费需记录考勤和工时，保证成本数据与实际消耗一一对应。（二）责任到人与动态协同明确各环节第一责任人，签订《成本控制责任书》，将成本控制指标与绩效考核挂钩，避免“责任真空”。例如材料员对材料损耗率负责，施工员对施工效率导致的成本超支负责。建立月度成本控制例会制度，由建设单位成本部组织施工单位、监理单位参加，通报成本动态、协调解决跨部门问题（如设计变更导致的成本分摊争议）。（三）风险预警与闭环管理设定成本偏差预警阈值（如±5%），一旦触发预警，24小时内启动原因分析，48小时内提交书面纠偏措施，并跟踪措施落实效果，形成“预警-分析-纠偏-反馈”闭环。对大宗材料（钢材、混凝土、电缆等）价格波动风险，可采用“锁价采购”“分批次采购”等策略；对工期延误导致的成本风险，需优化施工组织计划，避