运营资金收付结算制度

PAGE运营资金收付结算制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司运营资金的收付结算流程，确保资金流动的安全、准确、及时，提高资金使用效率，保障公司财务活动的正常开展，维护公司的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及所属子公司涉及运营资金收付结算的所有业务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家相关法律法规以及行业标准，确保资金收付结算活动合法合规。2.准确性原则：各项资金收付结算业务必须准确记录，保证数据真实、完整，避免出现差错。3.及时性原则：及时处理资金收付结算业务，提高资金周转速度，减少资金占用成本。4.安全性原则：采取有效措施保障资金安全，防止资金被盗用、挪用等风险。5.内部控制原则：建立健全内部控制机制，对资金收付结算业务进行全过程监督和管理，防范内部风险。二、资金收付结算岗位设置与职责（一）岗位设置及人员配备1.资金结算专员：负责日常资金收付结算业务的操作，包括收款、付款的办理，银行账户的管理等。2.资金审核主管：对资金收付结算业务进行审核，确保业务符合公司规定和相关法律法规要求。3.资金主管：全面负责公司运营资金收付结算的管理工作，制定和完善相关制度，协调与银行等外部机构的关系，监控资金流动情况。（二）岗位职责1.资金结算专员负责办理各类收款业务，包括但不限于销售回款、租金收入、投资收益等，及时将款项存入公司指定银行账户，并准确记录收款明细。根据审批后的付款申请，办理各类付款业务，如采购付款、费用报销、工资发放等，确保付款信息准确无误，付款手续齐全。负责银行账户的日常管理，包括账户余额核对、网银操作、银行对账单的获取与核对等，及时发现并解决账户异常问题。协助编制资金日报表、资金流量表等报表，为资金主管提供准确的资金信息。保管与资金收付结算相关的票据、凭证等资料，按照规定进行归档和保管。2.资金审核主管对资金收付结算业务的合规性、准确性进行审核，重点审核付款申请是否经过授权审批，相关资料是否齐全，金额计算是否正确等。定期对资金结算专员的工作进行检查和监督，发现问题及时督促整改，确保资金收付结算业务规范操作。参与资金管理制度的制定和完善，提出审核环节的优化建议，防范资金风险。协助资金主管分析资金收付结算数据，为公司资金决策提供支持。3.资金主管制定和完善公司运营资金收付结算制度、流程和操作规范，确保制度符合法律法规和公司实际情况。统筹安排公司资金，合理调配资金资源，提高资金使用效率，降低资金成本。监控公司资金流动情况，定期编制资金分析报告，为公司管理层提供资金决策依据，及时发现和解决资金管理中存在的问题。协调与银行、税务等外部机构的关系，维护良好的合作渠道，保障公司资金收付结算业务的顺利开展。组织开展资金收付结算业务培训，提高相关人员的业务水平和风险意识。三、资金收入结算管理（一）销售收款1.销售部门应及时与客户签订销售合同，明确收款方式、收款期限等条款。销售合同签订后，应将合同副本提交给财务部门备案。2.销售实现后，销售人员应及时向客户开具发票，并将发票信息传递给财务部门。财务部门根据发票信息确认销售收入，并督促客户按时付款。3.客户付款时，资金结算专员应根据销售合同和发票信息，核对收款金额、付款单位等信息。收款方式包括现金收款、银行转账收款、支票收款等。现金收款：资金结算专员应在收款当日将现金存入公司指定银行账户，并填写现金存款单，注明收款日期、收款金额、付款单位等信息。银行转账收款：资金结算专员应及时查询银行账户到账情况，确认款项到账后，在收款记录中注明收款日期、收款金额、付款单位、银行账号等信息。支票收款：资金结算专员应在收到支票后，及时到银行办理进账手续。支票进账成功后，按照银行转账收款的要求进行记录。4.对于逾期未收款的客户，销售部门应及时跟进催收，财务部门应提供相关收款数据和信息支持。如催收无果，应按照公司坏账管理制度进行处理。（二）其他收入收款1.租金收入、投资收益等其他收入业务，相关业务部门应与付款方签订合同或协议，明确收款方式和时间。合同签订后，将副本提交给财务部门。2.资金结算专员按照销售收款流程办理其他收入收款业务，确保收款信息准确记录。对于租金收入，应定期核对租赁合同执行情况，及时提醒租户按时缴纳租金。四、资金支出结算管理（一）付款申请与审批1.公司各部门发生资金支出业务时，应填写付款申请单，详细注明付款事由、付款金额、收款单位、付款方式等信息。2.付款申请单应按照公司审批流程进行逐级审批。审批人应认真审核付款申请的合理性、合规性，确保付款事项符合公司规定和相关法律法规要求。部门负责人审批：对本部门的付款申请进行初审，审核付款事项是否属于本部门职责范围，金额是否合理等。财务审核：资金审核主管对付款申请进行财务审核，重点审核付款金额计算是否正确、付款方式是否合适、相关审批手续是否齐全等。公司领导审批：根据公司授权，由公司领导对重大资金支出进行最终审批。（二）付款办理1.资金结算专员在收到经审批后的付款申请单后，应按照付款方式及时办理付款业务。银行转账付款：资金结算专员根据付款申请单填写付款凭证，通过公司网银系统或银行柜台办理转账付款手续。付款完成后，在付款申请单上加盖“已付款”章，并登记付款记录。支票付款：资金结算专员根据付款申请单开具支票，在支票上填写收款单位、金额、日期等信息，并加盖公司财务专用章和法人章。支票交付给收款单位时，应要求对方签收，并登记支票使用记录。现金付款：对于符合现金支付规定的小额款项，资金结算专员从公司库存现金中支付，并填写现金支出凭证，注明付款日期、付款金额、收款单位、付款事由等信息。现金支付后，在付款申请单上加盖“已付款”章，并登记现金日记账。2.付款完成后，资金结算专员应及时将付款凭证及相关附件进行整理归档，以备查阅。（三）预付款管理1.因业务需要支付预付款时，业务部门应填写预付款申请单，说明预付款的用途、预计支付时间、收款单位等信息，并按照付款申请审批流程进行审批。2.预付款支付后，业务部门应跟踪预付款的使用情况，及时与收款单位沟通，确保预付款按照约定用途使用。如预付款项出现异常情况（如未按合同约定供货、服务未履行等），业务部门应及时向公司报告，并采取相应措施进行处理。3.财务部门应定期核对预付款余额，对长期未结算的预付款项进行清理，督促业务部门及时结算或收回预付款。（四）费用报销管理1.公司员工发生费用支出后，应按照公司费用报销制度填写费用报销单，注明费用明细、金额、报销事由等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.费用报销单应按照审批流程进行审批，审批流程与付款申请审批流程相同。3.资金结算专员在收到经审批后的费用报销单后，按照付款办理流程进行报销款项支付。对于不符合报销规定的费用报销申请，资金结算专员应拒绝支付，并向报销人说明原因。五、银行账户管理（一）账户开设与变更1.公司因业务需要开设银行账户时，由资金主管提出申请，经公司管理层审批后，按照银行要求办理开户手续。开户申请应明确开户银行、账户类型、账户用途等信息。2.银行账户信息发生变更（如账户名称、账号、开户行等）时，资金结算专员应及时到银行办理变更手续，并将变更后的信息通知相关部门和人员。同时，对涉及银行账户信息变更的业务进行相应调整，确保资金收付结算业务的正常进行。（二）账户使用与监控1.公司银行账户只能用于公司正常的运营资金收付结算业务，严禁出租、出借银行账户。2.资金结算专员应每日核对银行账户余额，确保账户余额与银行对账单一致。如发现账户余额异常或存在未达账项，应及时查明原因，并进行相应处理。3.资金主管应定期对银行账户的使用情况进行监控和分析，检查账户资金流动是否合理，是否存在潜在风险。对于异常资金流动情况，应及时采取措施进行调查和处理。（三）账户销户1.当公司银行账户不再使用时，由资金主管提出销户申请，经公司管理层审批后，按照银行要求办理销户手续。2.在销户前，资金结算专员应确保账户内资金已全部结清，相关票据、凭证等资料已妥善保管或处理。销户完成后，及时将销户情况通知相关部门和人员。六、票据与印章管理（一）票据管理1.公司涉及的票据包括支票、汇票、本票、发票等。资金结算专员负责票据的购买、保管、使用和核销等工作。2.票据购买时，应按照银行要求填写购买申请表，经资金主管审批后办理购买手续。票据应妥善保管在保险柜中，设立专门的票据登记簿，记录票据的种类、号码、购买日期、使用情况等信息。3.票据使用时，资金结算专员应严格按照规定填写票据内容，确保票据信息准确无误。票据开具后，应及时登记票据使用记录，并将相关联次交付给收款单位。4.票据核销时，资金结算专员应将已使用的票据存根联与对应的记账凭证、收款记录等进行核对，确认无误后进行核销，并在票据登记簿上注明核销日期。对于作废的票据，应加盖“作废”章，并妥善保管，定期进行销毁。（二）印章管理1.公司涉及的印章包括财务专用章、法人章、发票专用章等。印章由专人负责保管，并按照规定的权限使用。2.印章保管人应设立印章使用登记簿，记录印章使用日期、使用事由、使用人等信息。印章使用必须经过审批，审批流程与付款申请审批流程相同。3.印章使用时，保管人应严格按照审批后的申请单填写内容加盖印章，确保印章使用规范、准确。印章使用完毕后，应及时归还保管人，并在登记簿上登记归还时间。4.严禁在空白票据、空白合同等文件上加盖印章。如因业务需要必须加盖空白印章的，应经公司管理层特别授权，并严格控制印章加盖后的使用情况。七、资金风险管理（一）风险识别与评估1.资金主管应定期组织对公司运营资金收付结算业务进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、操作风险等。2.针对识别出的风险因素，应评估其发生的可能性和影响程度，确定风险等级。对于高风险事项，应制定专项应对措施。（二）风险应对措施1.市场风险应对：关注市场动态和宏观经济形势，合理预测资金需求和资金成本，通过优化资金配置、调整融资结构等方式，降低市场风险对公司资金的影响。2.信用风险应对：加强客户信用管理，建立客户信用档案，对客户信用状况进行评估和跟踪。对于信用状况不佳的客户，采取适当的风险控制措施，如要求提供担保、缩短付款期限等。3.操作风险应对：完善资金收付结算业务流程和内部控制制度，加强对相关人员的培训和监督，提高业务操作的准确性和规范性。建立风险预警机制，及时发现和处理操作风险事件。八、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对运营资金收付结算制度的执行情况进行审计监督，检查资金收付结算业务是否符合制度规定，审批流程是否规范，内部控制是否有效等。2.内部审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况，确保问题得到及时解决。（二）财务自查1.财务部门应定期开展资金收付结算业务的自查工作，检查资金收支记录的准确性、完整性，银行账户管理情况，票据与印章管理情况等。2.自