资产运营部内部制度

PAGE资产运营部内部制度一、总则（一）目的为规范资产运营部的各项工作流程，加强资产管理，提高资产运营效率，确保公司资产的安全与完整，实现资产的保值增值，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于资产运营部全体员工，以及涉及公司资产运营相关业务的其他部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规以及行业相关标准，确保资产运营活动合法合规。2.安全性原则保障公司资产的安全，防止资产流失和损坏。3.效益性原则追求资产运营效益最大化，合理配置资产，提高资产使用效率。4.规范性原则建立健全规范的工作流程和管理制度，确保各项工作有序开展。二、资产管理（一）资产分类与登记1.资产分类公司资产分为固定资产、流动资产、无形资产等类别。固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等；流动资产包括货币资金、应收账款、存货等；无形资产包括专利权、商标权、著作权等。2.资产登记设立专门的资产台账，对每一项资产进行详细登记，记录资产的名称、型号、规格、购置时间、购置价格、使用部门、存放地点等信息。资产台账应定期更新，确保账实相符。（二）资产购置与处置1.资产购置各部门根据业务需要提出资产购置申请，填写资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、数量、规格、用途、预算等信息。资产购置申请表经部门负责人审核后，报资产运营部。资产运营部对购置申请进行综合评估，审核其必要性和合理性，报公司领导审批。审批通过后，由资产运营部负责组织采购。采购过程应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商，签订采购合同。资产购置后，由资产运营部组织相关部门进行验收，验收合格后办理资产入账手续。2.资产处置资产处置包括资产出售、报废、毁损等。资产使用部门或管理部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，说明处置资产的名称、数量、规格、处置原因、处置方式等信息。资产处置申请表经部门负责人审核后，报资产运营部。资产运营部对处置申请进行审核，评估资产处置的必要性和合理性，提出处置建议，报公司领导审批。审批通过后，资产运营部负责组织实施资产处置。资产出售应按照相关规定进行评估和公开交易，确保资产价值最大化；资产报废应按照规定进行鉴定和审批，办理报废手续；资产毁损应查明原因，分清责任，及时进行处理。资产处置完成后，由资产运营部办理资产核销手续，更新资产台账。（三）资产清查与盘点1.资产清查定期开展资产清查工作，全面核实资产的数量、价值、使用状况等情况。资产清查工作由资产运营部牵头，各相关部门配合。清查内容包括资产的账实相符情况、资产的完整性、资产的使用效率等。资产清查应形成清查报告，对清查中发现的问题及时进行整改。2.资产盘点每年至少进行一次全面的资产盘点工作，对固定资产、流动资产等进行实地盘点。资产盘点工作由资产运营部制定详细的盘点计划，明确盘点范围、盘点方法、盘点时间等。各部门按照盘点计划组织人员进行盘点，填写资产盘点表。资产运营部对盘点结果进行汇总和分析，与资产台账进行核对，编制资产盘点报告。对盘点中发现的盘盈、盘亏等情况，应查明原因，提出处理意见，报公司领导审批后进行账务处理。三、资产运营管理（一）固定资产运营1.固定资产出租固定资产出租由资产运营部统一管理。各部门如需出租固定资产，应向资产运营部提出申请，填写固定资产出租申请表，说明出租资产的名称、数量、规格、出租期限、租金标准等信息。资产运营部对出租申请进行审核，评估出租的可行性和收益性，报公司领导审批。审批通过后，资产运营部负责与承租方签订租赁合同，明确双方的权利和义务。租赁合同签订后，资产运营部负责跟踪租金收取情况，确保租金按时足额收回。2.固定资产出借固定资产出借应严格履行审批手续。各部门如需出借固定资产，应向资产运营部提出申请，填写固定资产出借申请表，说明出借资产的名称、数量、规格、出借期限、出借对象等信息。资产运营部对出借申请进行审核，评估出借风险，报公司领导审批。审批通过后，资产运营部负责与借用人签订出借协议，明确借用人的保管责任和归还期限。借用人应按照出借协议的要求妥善保管和使用出借资产，按时归还。资产运营部负责跟踪出借资产的归还情况，确保资产安全收回。（二）流动资产运营1.资金管理加强资金管理，合理安排资金使用，提高资金使用效率。建立资金预算制度，各部门应根据业务需要编制资金预算，报资产运营部汇总。资产运营部根据公司整体战略和资金状况，对资金预算进行审核和平衡，报公司领导审批。资金预算经批准后，严格按照预算执行。加强资金收支管理，规范资金收付流程，确保资金安全。定期对资金使用情况进行分析和评估，及时发现和解决资金管理中存在的问题。2.应收账款管理建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的跟踪和催收。销售部门负责应收账款的日常管理，定期与客户核对账目，及时掌握应收账款的回收情况。资产运营部负责对应收账款进行监控和分析，对应收账款余额较大、账龄较长的客户进行重点跟踪。制定合理的应收账款催收政策，对逾期应收账款及时进行催收。对于确实无法收回的应收账款，应按照规定进行坏账核销，确保公司资产真实可靠。（三）无形资产运营1.无形资产评估无形资产评估是无形资产运营的重要环节。在无形资产转让、投资、质押等情况下，应按照相关规定进行评估。无形资产评估应由具有资质的评估机构进行，评估机构应遵循独立、客观、公正的原则，对无形资产的价值进行合理评估。资产运营部负责组织无形资产评估工作，提供相关资料和信息，配合评估机构开展评估工作。评估报告经审核后，作为无形资产运营决策的重要依据。2.无形资产转让与投资无形资产转让与投资应严格履行审批手续。各部门如需转让或投资无形资产，应向资产运营部提出申请，填写无形资产转让或投资申请表，说明无形资产的名称、类型、转让或投资方式、转让价格或投资金额等信息。资产运营部对申请进行审核，评估转让或投资的可行性和收益性，报公司领导审批。审批通过后，资产运营部负责组织实施无形资产转让或投资工作。无形资产转让应按照规定进行评估和公开交易，确保转让价格合理；无形资产投资应进行充分的市场调研和风险评估，选择合适的投资项目和投资方式。四、风险管理（一）风险识别与评估建立风险识别与评估机制，定期对资产运营过程中可能面临的风险进行识别和评估。风险识别应涵盖市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等方面。通过收集相关信息、分析业务流程、开展风险排查等方式，全面识别潜在风险。风险评估应采用科学合理的方法，对识别出的风险进行量化和定性分析，评估风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，确定风险等级，为风险应对提供依据。（二）风险应对措施1.风险规避对于风险发生可能性较高且影响程度较大的风险，应采取风险规避措施。如放弃某些高风险的资产运营项目，避免进入风险过高的市场领域等。2.风险降低通过采取一系列措施降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。如加强内部控制，完善管理制度，提高员工风险意识和业务能力；对重要资产运营项目进行风险监控，及时发现和处理风险隐患；购买保险等方式转移部分风险。3.风险分担与合作伙伴共同承担风险。如在资产运营项目中引入战略投资者，通过股权合作等方式分担风险；签订风险分担协议，明确各方在风险发生时的责任和义务。4.风险接受对于风险发生可能性较低且影响程度较小的风险，在经过充分评估后，可以选择风险接受。但应密切关注风险变化情况，及时调整应对策略。（三）风险监控与预警建立风险监控与预警机制，对资产运营过程中的风险进行实时监控。制定风险监控指标体系，明确各项风险指标的阈值和监控频率。通过信息化手段，对资产运营数据进行实时采集和分析，及时发现风险异常情况。当风险指标超过阈值时，发出预警信号。风险预警应分级管理，根据预警级别采取相应的风险应对措施。同时，对风险监控和预警工作进行总结和评估，不断完善风险监控与预警机制。五、信息管理（一）信息收集与整理建立资产运营信息收集渠道，广泛收集与资产运营相关的各类信息。信息来源包括内部各部门的业务数据、市场调研资料、行业动态信息、法律法规政策等。对收集到的信息进行分类整理，建立信息数据库。信息整理应遵循准确性、完整性、及时性的原则，确保信息真实可靠、条理清晰。（二）信息分析与利用定期对资产运营信息进行分析研究，为资产运营决策提供支持。通过数据分析、趋势分析、对比分析等方法，挖掘信息背后的规律和问题。利用信息分析结果，评估资产运营状况，预测市场走势，制定合理的资产运营策略。加强信息共享与交流，促进各部门之间的协同工作。资产运营部应及时将相关信息传递给其他部门，为公司整体决策提供依据。（三）信息安全管理加强资产运营信息安全管理，确保信息的保密性、完整性和可用性。建立信息安全管理制度，明确信息安全责任。对信息系统进行安全防护，设置访问权限，防止信息泄露和非法入侵。定期对信息系统进行安全检查和维护，及时修复安全漏洞。对涉及公司机密的信息，应采取加密存储、专人保管等措施，严格控制信息传播范围。六、人员管理（一）岗位职责明确资产运营部各岗位的职责和权限，确保各项工作有序开展。资产运营部经理负责部门全面管理工作，制定工作计划和目标，组织实施资产运营活动，协调与其他部门的关系等；资产管理员负责资产的登记、清查、盘点等日常管理工作；运营专员负责固定资产、流动资产、无形资产等的运营管理工作；风险管理专员负责风险识别、评估、应对等风险管理工作；信息管理员负责资产运营信息的收集、整理、分析和安全管理工作。各岗位应严格履行职责，相互协作，共同完成资产运营部的工作任务。（二）绩效考核建立科学合理的绩效考核制度，对资产运营部员工的工作业绩进行考核评价。绩效考核指标应包括工作任务完成情况、工作质量、工作效率、团队协作等方面。考核周期为月度、季度或年度，根据不同岗位的特点和工作重点，确定各项考核指标的权重。绩效考核结果与员工的薪酬、晋升、奖励等挂钩，激励员工积极工作，提高工作绩效。（三）培训与发展加强资产运营部员工的培训与发展，提高员工的业务能力和综合素质。制定培训计划，根据员工的岗位需求和职业发展规划，开展针对性的培训课程。培训内容包括资产管理知识、资产运营技能、风险管理方法、法律法规政策等。鼓励员工参加外部培训和学习交流活动，拓宽视野，提升能力。同时，为员工提供职业发展