酒店财务运营与管理制度

PAGE酒店财务运营与管理制度一、总则（一）目的本制度旨在规范酒店财务运营管理，确保酒店财务工作的准确性、及时性和合规性，提高酒店经济效益，保障酒店持续稳定发展。（二）适用范围本制度适用于酒店各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整。3.及时性原则：及时处理财务业务，提供财务信息。4.效益性原则：合理配置资源，提高酒店经济效益。5.内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。二、财务组织与人员管理（一）财务组织架构酒店设立财务部，财务部下设会计核算、财务管理、审计监督等岗位。（二）人员职责1.财务经理全面负责财务部的日常管理工作。制定财务工作计划和预算，组织实施并监督执行。负责财务决策支持，为酒店管理层提供财务分析和建议。协调与其他部门的关系，确保财务工作顺利开展。2.会计人员负责酒店日常会计核算工作，编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。负责税务申报和缴纳，处理税务相关事宜。3.财务管理人员负责酒店资金管理，合理安排资金，确保资金安全。进行财务分析，为酒店经营决策提供数据支持。参与酒店预算编制和执行监控，提出改进建议。4.审计监督人员对酒店财务收支、经济活动进行审计监督。检查内部控制制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。协助处理财务违规行为，维护酒店财务秩序。（三）人员招聘与培训1.财务部人员招聘按照酒店人力资源管理规定执行，确保招聘人员具备相应的专业知识和技能。2.定期组织财务人员培训，提高业务水平和综合素质，培训内容包括财务法规、会计准则、财务管理等。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部根据酒店经营目标和发展规划，组织各部门编制下一年度财务预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑市场因素、历史数据和未来发展趋势。3.预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照预算执行，确保各项经营活动在预算范围内进行。2.财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。3.对于预算执行过程中的重大偏差或特殊情况，应及时向酒店管理层报告。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇市场环境变化、政策调整等不可抗力因素，导致原预算无法执行时，可进行预算调整。2.预算调整应按照规定的程序进行，由相关部门提出申请，财务部审核，酒店管理层批准。四、收入管理（一）客房收入管理1.前台应准确记录客房预订信息，及时办理入住、退房手续，确保客房收入准确无误。2.客房价格按照酒店定价策略执行，如有优惠活动，应严格按照规定程序审批。3.定期核对客房收入账目，确保收入数据与系统记录一致。（二）餐饮收入管理1.餐厅服务员应准确记录菜品、酒水消费信息，及时传递给收银台。2.收银台应严格按照菜单价格收款，不得擅自更改价格。3.定期进行餐饮收入盘点，核对收入数据与实际收款情况。（三）其他收入管理1.酒店其他收入如会议收入、娱乐收入等，应按照相关规定进行管理。2.各部门应及时将收入信息传递给财务部，确保收入及时入账。五、成本费用管理（一）成本管理1.采购成本管理采购部门应按照酒店采购制度进行采购，选择优质供应商，确保采购物资质量。制定合理的采购价格，定期进行市场调研，控制采购成本。采购物资应及时验收入库，办理入库手续，确保物资数量和质量准确。2.库存成本管理仓库应建立健全库存管理制度，定期盘点库存物资，确保账实相符。合理控制库存水平，避免积压和浪费，降低库存成本。对于过期、变质等不良库存物资，应及时进行处理。（二）费用管理1.固定费用管理酒店固定资产折旧、租金、保险费等固定费用，应按照规定的方法和标准计提和支付。定期对固定资产进行清查盘点，确保资产安全完整。2.变动费用管理酒店水电费、物料消耗、员工薪酬等变动费用，应严格控制支出。制定费用控制指标，定期进行分析和考核，确保费用支出合理。3.费用审批与报销各项费用支出应按照酒店审批流程进行审批，未经审批不得报销。报销人员应提供真实、合法、有效的原始凭证，按照规定的格式填写报销单。财务部应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销予以拒绝。六、资金管理（一）资金筹集1.根据酒店经营需要，合理筹集资金，确保资金供应。2.资金筹集方式包括银行贷款、股东增资、内部融资等，应根据实际情况选择合适的筹资方式。3.筹集资金应按照规定的程序进行审批，签订相关合同或协议，确保资金筹集合法合规。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。2.资金使用应按照预算安排进行，优先保障酒店正常经营和重点项目资金需求。3.加强资金风险管理，防范资金挪用、占用等违规行为。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。2.加强银行账户管理，定期核对银行账目，防范资金结算风险。3.对于大额资金结算，应实行双人经办制度，确保资金安全。七、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产购置应按照酒店固定资产管理制度进行审批，确保购置资产符合经营需要。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、原值、折旧、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产数量和状态，发现问题及时处理。4.固定资产折旧按照规定的方法和年限计提，确保折旧计提准确。（二）流动资产与无形资产1.加强流动资产（如货币资金、应收账款、存货等）管理，确保资产安全和有效利用。2.对于无形资产（如商标、专利等），应按照相关规定进行登记和管理，维护酒店知识产权。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实反映酒店财务状况和经营成果，数据准确、内容完整。3.财务报告编制完成后，应按照规定的程序进行审核和报送。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为酒店管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务指标分析、经营状况分析、成本费用分析、资金流量分析等。3.通过财务分析，发现问题并提出改进建议，促进酒店经营管理水平提升。九、内部控制与审计监督（一）内部控制1.建立健全内部控制制度，涵盖财务各个环节，防范财务风险。2.明确各岗位职责和权限，实行不相容岗位分离制度。3.加强内部监督检查，定期对内部控制制度执行情况进行评估和改进。（二）审计监督1.酒店设立内部审计机构或委托外部审计机构对酒店财务收支、经济活动进行审计监督。2.审计监督应定期开展，对发现的问题及