公司运营手游结算制度

PAGE公司运营手游结算制度一、总则1.目的本结算制度旨在规范公司手游运营过程中的各类结算行为，确保财务数据的准确性、及时性和透明度，保障公司与合作伙伴、用户之间的经济往来清晰明确，维护各方合法权益，促进公司手游业务的健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有手游产品的运营结算活动，包括但不限于游戏充值收入、广告收入、渠道分成、用户退款、虚拟道具交易等涉及资金流动的业务环节。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规以及相关行业标准，确保所有结算活动合法合规。准确性原则：财务数据记录准确无误，结算流程严谨规范，保证每一笔款项的计算和支付准确及时。及时性原则：按照规定的时间节点进行结算操作，不得拖延，以保障各方资金的正常流转。保密性原则：涉及结算的各类财务信息和业务数据严格保密，防止信息泄露给公司和相关方带来损失。二、结算周期1.充值收入结算周期每日凌晨，系统自动统计前一日的手游充值收入明细，包括充值金额、充值渠道、充值用户等信息。财务部门在收到系统数据后的[X]个工作日内完成与支付渠道的对账工作，核对充值金额是否一致、支付状态是否正常等。确认无误后，在次月的[X]日前完成充值收入的结算，将款项划转至公司指定银行账户。2.广告收入结算周期对于与广告商签订的固定周期结算合同（如月度、季度），按照合同约定的时间节点进行结算。广告投放数据由运营部门每日统计并提交给财务部门。财务部门根据运营数据和广告合同条款，在合同结算周期结束后的[X]个工作日内与广告商进行对账。经双方确认后，在对账完成后的[X]个工作日内完成广告收入的结算支付。对于按展示量、点击量等实时计费的广告收入，每日统计数据，每周进行一次小结算，每月进行一次总结算。小结算在每周周五完成，总结算在次月的[X]日前完成。3.渠道分成结算周期与各渠道合作伙伴的分成结算根据合作协议执行，一般以自然月为结算周期。运营部门每月初[X]个工作日内向财务部门提供上月各渠道的推广数据、用户注册及付费情况等详细信息。财务部门依据运营数据和合作分成比例，在[X]个工作日内计算出应支付给渠道的分成金额，并与渠道进行对账。双方确认无误后，在次月的[X]日前完成渠道分成的结算支付。三、结算流程1.收入结算流程数据收集充值收入：支付渠道每日定时向公司提供充值交易记录，包括订单号、充值金额、支付时间、用户标识等信息。运营平台实时记录用户在游戏内的充值行为，并与支付渠道数据进行匹配核对。广告收入：广告投放系统自动记录广告展示、点击等数据，运营部门每日导出相关数据报表，与广告商提供的数据进行初步比对，确保数据的准确性和完整性。其他收入：如虚拟道具销售收入、赛事收入等，相关业务系统生成收入明细数据，定期传输至财务部门。数据核对财务部门收到各类收入数据后，首先进行内部数据整合，将不同来源的数据按照业务类型和时间顺序进行整理。针对充值收入，与支付渠道进行逐笔对账，核对订单号、金额、支付状态等关键信息，对于存在差异的数据及时与支付渠道沟通核实。对于广告收入，与广告商提供的数据进行详细比对，检查展示量、点击量、计费金额等是否一致，如有疑问及时与广告商协商解决。其他收入数据核对主要关注业务系统与财务记录的一致性，确保收入金额计算准确，相关业务流程合规。结算计算根据核对无误的数据，按照既定的结算规则计算各项收入金额。对于充值收入，扣除支付渠道手续费后，计算实际到账公司账户的金额。广告收入按照合同约定的计费方式和分成比例计算应得收入。其他收入根据各自的业务模式和分成协议进行准确计算。款项支付财务人员根据结算计算结果，编制收入结算凭证，经财务主管审核签字后，提交给资金管理部门进行款项支付操作。资金管理部门按照公司资金管理制度和审批流程，通过银行转账、电子支付等方式将收入款项划转至公司指定银行账户，并做好支付记录和相关凭证的存档工作。2.支出结算流程费用申请各部门因业务需要发生的费用支出，如渠道推广费用、服务器维护费用、技术研发费用等，由相关负责人填写费用申请表，详细注明费用项目、金额、用途、支付对象等信息。费用申请表经部门负责人审批签字后，提交至财务部门进行审核。财务审核财务部门收到费用申请表后，首先审核费用的合理性和必要性，检查是否符合公司预算安排和相关业务规定。核对费用申请金额与合同约定金额是否一致，如有差异需说明原因并提供相关依据。审查支付对象的信息是否准确无误，确保支付安全。对于不符合规定的费用申请，财务部门有权拒绝并要求重新提交或补充相关资料。审批支付经财务审核通过的费用申请，按照公司审批权限流程提交给相应层级的领导进行审批。审批通过后，财务部门根据费用申请金额和支付方式，安排资金进行支付。对于金额较大或涉及重要业务的支出，可能需要进行进一步的风险评估和审批程序。支付完成后，财务人员及时记录支出明细，更新财务账目，并将相关凭证和支付记录进行妥善存档。四、结算方式1.银行转账对于与公司有长期合作关系、结算金额较大且支付信息稳定的合作伙伴，优先采用银行转账方式进行结算。结算前，财务部门获取对方银行账户信息，确保准确无误。填写银行转账凭证，注明付款人、收款人、金额、用途等详细信息。通过公司网银系统或前往银行柜台办理转账手续，确保转账操作及时、准确。转账完成后，留存转账回单作为结算凭证，并及时通知对方查收款项。2.电子支付对于一些结算周期较短、金额较小的业务，如部分渠道分成、小额广告收入等，可采用电子支付方式，如支付宝、微信支付等。财务人员在公司电子支付平台上录入收款方信息、金额及支付用途等内容，按照系统提示完成支付操作。支付成功后，保存电子支付记录截图作为结算依据，并与对方确认收款情况。电子支付方式具有便捷、快速的特点，但需注意支付安全和限额规定。3.支票支付在特定情况下，如对方要求使用支票支付或公司内部审批流程规定采用支票支付时，采用支票结算方式。财务部门根据结算金额开具支票，填写支票的出票日期、收款人、金额、用途等信息，并加盖公司财务专用章和法人章。将支票交付给收款人或按照对方要求的方式进行邮寄，并做好支票交付记录。同时，在财务账目上记录支票的开具和交付情况，跟踪支票的兑现情况，确保款项及时到账。五、结算数据管理1.数据存储所有与手游结算相关的数据，包括充值记录、广告投放数据、渠道分成明细、费用支出凭证等，均采用电子和纸质两种方式进行存储。电子数据存储在公司专用的财务服务器上，按照数据类型和时间顺序进行分类归档，建立完善的数据库索引，便于快速查询和检索。同时，定期进行数据备份，备份数据存储在异地存储设备上，以防止数据丢失。纸质数据由财务部门负责整理装订成册，按照年度和业务类别进行分类存放，建立纸质档案目录，便于查找和查阅。纸质档案保存期限按照国家法律法规和公司档案管理制度执行。2.数据查询与使用公司内部各部门因工作需要查询结算数据时，需填写数据查询申请表，注明查询目的、数据范围和查询时间等信息。申请表经部门负责人审批后，提交至财务部门。财务人员根据申请内容，在确保数据安全和符合规定的前提下，为查询人员提供相应的数据资料。对于涉及敏感财务信息的数据查询，需经过更高级别的审批流程，并严格限制查询人员的权限，防止数据泄露。未经财务部门授权，任何人员不得擅自复制、传播或使用结算数据。3.数据审计公司定期（每[X]年）或不定期开展结算数据审计工作，由内部审计部门或聘请外部审计机构对结算数据进行全面审查。审计内容包括数据的准确性、完整性、合规性以及结算流程的执行情况等。审计人员通过查阅账目、核对原始凭证、分析数据逻辑关系等方式进行审计工作。对于审计过程中发现的问题，及时形成审计报告，提出整改建议和措施。财务部门根据审计意见进行整改落实，并将整改情况反馈给审计部门。通过数据审计，确保结算数据的质量和公司结算业务的规范运作。六、税务处理1.纳税申报财务部门按照国家税收法律法规和相关政策规定，每月按时进行纳税申报工作。根据手游运营业务的收入类型和金额，准确计算应缴纳的各项税费，包括增值税、企业所得税、印花税等。填写各类纳税申报表，确保申报数据真实、准确、完整。申报前，对纳税数据进行仔细核对，避免出现申报错误。通过电子税务局或前往税务机关办税服务厅进行纳税申报，并及时缴纳税款。留存纳税申报记录和完税凭证，作为税务处理的重要依据。2.发票管理在手游运营过程中，涉及的各类收入和支出均需按照规定开具或取得发票。对于充值收入、广告收入等，根据用户或合作方的需求，及时开具增值税发票。发票开具信息要准确无误，包括购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等，以及货物或应税劳务、服务名称、金额、税率、税额等内容。对于公司发生的费用支出，如渠道推广费用、服务器租赁费用等，要求对方提供合法有效的发票。收到发票后，仔细审核发票的真实性、合法性和完整性，确保发票内容与实际业务相符。建立发票管理制度，对发票的开具、取得、保管、核销等环节进行规范管理。定期对发票进行盘点清查，防止发票丢失、被盗用等情况发生。3.税务筹划在合法合规的前提下，公司开展税务筹划工作，优化税务结构，降低税务成本。财务人员关注国家税收政策的变化，结合公司手游业务特点，合理利用税收优惠政策，如研发费用加计扣除、小微企业税收优惠等。通过合理安排业务模式、收入确认时间、成本费用分摊等方式，在不违反税收法规的前提下，实现税负的合理降低。同时，确保税务筹划方案具有可操作性和稳定性，避免因税务筹划不当给公司带来税务风险。七、用户退款处理1.退款原因及范围用户因以下原因可申请退款：游戏出现严重故障无法正常运行、购买的虚拟道具存在质量问题、误操作导致充值错误等。对于不符合游戏规则或违反法律法规的退款申请，如恶意退款、利用游戏漏洞骗取退款等，公司有权拒绝处理。2.退款申请流程用户提交退款申请时，需填写详细的退款申请表，注明订单号、充值金额、退款原因、联系方式等信息，并上传相关证明材料（如游戏故障截图、虚拟道具问题说明等）。运营部门收到用户退款申请后，在[X]个工作日内进行初步审核，核实退款原因是否属实，申请信息是否完整。对于符合退款条件的申请，提交至财务部门。财务部门收到运营部门转来的退款申请后，再次进行审核，核对充值记录和支付信息，确认退款金额。审核通过后，按照公司资金管理制度进行退款操作。3.退款处理时间对于审核通过的退款申请，财务部门在[X]个工作日内完成退款支付。退款方式根据用户原充值支付方式进行原路返回，如原充值通过银行卡支付，则退款至用户银行卡；如通过第三方支付平台充值，则退款至相应第三方支付账户。如因特殊原因无法及时退款，财务部门需及时与用户沟通说明情况，并告知预计退款时间。八、特殊情况处理1.系统故障导致结算异常若因支付系统故障、数据传输错误等导致结算数据出现异常，运营部门和财务部门应立即启动应急处理机制。运营部门负责及时排查系统故障原因，记录故障发生时间、影响范围等信息，并尽快恢复系统正常运行。同时，对受影响的结算数据进行人工核实和修正，确保数据的准确性。财务部门根据运营部门提供的核实后的数据，重新进行结算计算和支付操作。对于因系统故障给用户或合作伙伴造成损失的，按照公司相关规定进行妥善处理，如给予补偿或道歉等，以维护公司良好形象。2.合作方违约导致结算问题若合作方违反合作协议约定，如未按时提供服务、数据造假等，导致结算出现问题，公司应及时采取措施维护自身权益。运营部门负责收集合作方违约的相关证据，如合同条款、业务数据记录、沟通邮件等，提交至法务部门进行评估。法务部门根据收集的证据，向合作方发出书面通知，要求其限期整改并按照合同约定履行义务。如合作方拒不整改或继续违约，公司可通过法律途径解决纠纷，如提起诉讼、申请仲裁等，以确保结算工作的顺利进行和公司利益不受损失。3.法律法规政策变化影响结算当国家法律法规政策发生变化，对公司手游运营结算产生影响时，财务部门应及时组织相关人员进行学习和研究。根据法律法规政策的调整内容，评估对公司结算业务的具体影响范围和程度，如税率变化、结算规则调整等。会同法务部门、运营部门等相关部门，制定应对措施和调整方案。对结算制度、流程、税务处理等进行相应修改和完善，确保公司结算业务符合新的法律法规政策要求，避免因政策变化给公司带来合规风险和经济损失。九、监督与检查1.内部监督公司内部审计部门定期对手游结算业务进行审计监督，检查结算制度的执行情况、结算流程的合规性、数据的准确性等。审计人员通过查阅财务账目、核对原始凭证、访谈相关人员等方式进行审计工作，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。财务部门定期开展自查自纠工作，对结算业务进行自我检查和评估，及时发现和纠正存