资产运营管理部管理制度

PAGE资产运营管理部管理制度一、总则（一）目的为加强公司资产运营管理，规范资产运营行为，提高资产运营效益，确保公司资产的安全与完整，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司资产运营管理部及相关部门涉及的各类资产运营活动，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等的购置、使用、处置、租赁等环节。（三）基本原则1.合法性原则：资产运营活动必须遵守国家法律法规，确保各项操作合法合规。2.效益性原则：以提高资产运营效益为核心目标，优化资产配置，实现资产的保值增值。3.安全性原则：保障资产的安全，防止资产流失，降低运营风险。4.规范性原则：建立健全规范的资产运营流程和管理制度，确保各项工作有序开展。二、资产运营管理职责分工（一）资产运营管理部职责1.负责制定和完善公司资产运营管理制度，并组织实施。2.负责公司各类资产的清查、登记、统计、评估等基础管理工作。3.负责资产购置、处置、租赁等运营活动的策划、组织和实施。4.对资产运营项目进行可行性研究和风险评估，提出决策建议。5.监督资产运营活动的执行情况，及时发现和解决问题。6.定期向上级领导汇报资产运营管理工作情况。（二）其他部门职责1.财务部负责资产的财务核算，确保资产账面价值准确反映实际情况。参与资产购置、处置等经济事项的审核，提供财务意见。负责监督资产运营活动的资金收支情况。2.使用部门负责本部门资产的日常使用、维护和保管，确保资产正常运行。配合资产运营管理部做好资产清查、统计等工作，及时反馈资产使用情况。根据业务需要，提出资产购置、处置等申请。3.审计部门负责对资产运营活动进行审计监督，检查制度执行情况和财务收支的真实性、合法性、效益性。对重大资产运营项目进行专项审计，提出审计意见和建议。三、资产购置管理（一）购置计划1.使用部门根据业务发展需要，提前编制资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预计金额等信息。2.资产购置计划应经部门负责人审核后，提交资产运营管理部。3.资产运营管理部对各部门提交的购置计划进行汇总、分析和审核，结合公司实际情况和预算安排，提出综合意见。（二）审批流程1.资产购置计划经资产运营管理部审核后，报公司领导审批。2.对于重大资产购置项目（金额超过[具体金额标准]），需经公司董事会或相关决策机构审议通过。3.审批通过后的购置计划作为资产购置的依据，资产运营管理部按照审批意见组织实施。（三）采购实施1.资产运营管理部根据批准的购置计划，按照公司采购管理制度选择合适的采购方式，组织采购活动。2.采购过程中应严格遵循公平、公正、公开的原则，确保采购资产的质量和价格合理。3.采购合同签订前，必须由资产运营管理部、财务部等相关部门对合同条款进行审核，确保合同合法合规、明确双方权利义务。（四）验收与入账1.资产购置后，由资产运营管理部组织使用部门、采购部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、质量、性能等是否符合合同要求。2.验收合格的资产，由资产运营管理部及时办理入库手续，并通知财务部进行账务处理，确保资产及时入账。3.对于验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决，要求更换或退货，并做好相应记录。四、资产使用管理（一）使用登记1.资产运营管理部建立资产使用登记台账，详细记录资产的领用时间、使用部门、使用人、存放地点等信息。2.使用部门在领用资产时，应填写资产领用申请表，经部门负责人签字后，到资产运营管理部办理领用手续。3.资产运营管理部根据领用申请表，在资产使用登记台账上进行登记，并发放资产。（二）日常维护与保管1.使用部门负责资产的日常维护和保管，制定相应的维护保养计划，确保资产正常运行。2.定期对资产进行检查、清洁、保养、维修等工作，及时发现和排除故障隐患。3.资产存放地点应安全可靠，采取必要的防护措施，防止资产被盗、损坏、丢失等情况发生。4.对于大型设备、贵重资产等，应指定专人负责管理。（三）转移与交接1.因工作需要，资产在部门之间转移时，应由转出部门填写资产转移申请表，经双方部门负责人签字后，报资产运营管理部备案。2.资产运营管理部根据资产转移申请表，调整资产使用登记台账，并通知相关部门办理资产交接手续。3.资产交接时，双方应共同对资产进行清点、核对，确保资产数量、质量、完好程度等与登记台账一致。交接完毕后，双方在资产交接清单上签字确认。（四）盘点清查1.资产运营管理部定期组织资产盘点清查工作，每年至少进行一次全面盘点。2.盘点清查工作应涵盖公司所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。3.盘点清查过程中，使用部门应积极配合，如实提供资产使用情况。资产运营管理部负责编制盘点清查报告，详细说明资产的实际情况与账面情况的差异及原因。4.对于盘盈、盘亏的资产，应按照规定的审批程序进行处理。盘盈资产应及时入账，盘亏资产应查明原因，追究相关责任人的责任，并进行相应的账务调整。五、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或无法满足业务需要的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因导致毁损、报废的资产。4.闲置不用且无使用价值的资产。5.其他符合处置条件的资产。（二）处置方式1.报废：对于已无使用价值的资产，经技术鉴定后，办理报废手续。2.出售：对于仍有一定使用价值的资产，可通过公开拍卖、招标等方式进行出售。3.捐赠：对于符合相关规定的资产，可捐赠给其他单位或个人。4.报废：对于已无使用价值的资产，经技术鉴定后，办理报废手续。5.其他处置方式：根据资产实际情况，经公司批准后，可采用其他合理的处置方式。（三）处置流程1.使用部门提出资产处置申请，详细说明资产处置的原因、方式、预计处置收入等信息，并附上相关证明材料。2.资产运营管理部对使用部门提交的处置申请进行审核，核实资产情况，提出审核意见。3.审核通过后的处置申请报公司领导审批。对于重大资产处置项目（金额超过[具体金额标准]），需经公司董事会或相关决策机构审议通过。4.资产运营管理部根据批准的处置意见，组织实施资产处置工作。处置过程中应遵循公开、公平、公正的原则，确保处置资产的价值最大化。5.资产处置完毕后，资产运营管理部负责办理资产核销手续，并通知财务部进行账务处理。同时，将处置结果报上级领导备案。（四）处置收入管理1.资产处置收入应及时足额上缴公司财务，纳入公司预算管理。2.财务部负责对处置收入进行核算和管理，确保收入的真实性、合法性和完整性。3.处置收入的使用应按照公司相关规定执行，主要用于资产更新、补充流动资金等方面。六、资产租赁管理（一）租赁计划1.资产运营管理部根据公司资产状况和业务需求，制定资产租赁计划，明确租赁资产的种类、数量、租赁期限、租赁价格等信息。2.租赁计划应经公司领导审批后实施。（二）租赁洽谈与合同签订1.资产运营管理部负责与潜在承租人进行洽谈，了解租赁需求，协商租赁条款。2.租赁洽谈过程中，应充分考虑公司利益，确保租赁价格合理、租赁条款有利。3.租赁合同签订前，必须由资产运营管理部、财务部等相关部门对合同条款进行审核，确保合同合法合规、明确双方权利义务。4.租赁合同由资产运营管理部统一签订，并报公司领导备案。（三）租金收取与管理1.财务部负责租金的收取工作，按照租赁合同约定的时间和方式及时足额收取租金。2.建立租金台账，详细记录租金收取情况，定期与资产运营管理部核对。3.对于逾期未支付租金的承租人，应及时采取催缴措施，必要时通过法律途径解决。（四）租赁资产维护与管理1.资产运营管理部负责租赁资产的日常维护和管理，确保资产正常使用。2.定期对租赁资产进行检查，发现问题及时通知承租人进行维修或整改。3.租赁期满后，按照租赁合同约定对租赁资产进行验收，如有损坏或丢失，应按照合同规定要求承租人赔偿。七、资产运营风险管理（一）风险识别与评估1.资产运营管理部定期对资产运营活动进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、操作风险等。2.采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于高风险事项，应采取重点监控、专项管理等措施。2.加强内部控制，规范资产运营流程，防范操作风险。建立健全资产运营档案管理制度，确保各类文件资料的完整性和可追溯性。3.加强市场调研和分析，及时掌握市场动态，合理调整资产运营策略，降低市场风险。4.建立信用评估机制，对承租人、供应商等进行信用评级，防范信用风险。（三）风险监控与预警1.资产运营管理部建立风险监控机制，定期对资产运营