资产管理运营制度

PAGE资产管理运营制度一、总则（一）目的为加强公司资产管理，规范资产运营行为，提高资产使用效益，确保公司资产安全与完整，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等各类资产的管理与运营。（三）基本原则1.合法性原则：资产管理运营活动必须遵守国家法律法规，确保各项行为合法合规。2.安全性原则：保障资产的安全，防止资产流失，降低资产运营风险。3.效益性原则：充分发挥资产的使用效能，提高资产运营效益，实现资产的保值增值。4.全面性原则：涵盖资产从购置、使用、处置等全过程的管理与运营。二、资产管理职责分工（一）资产管理部门1.负责制定和完善公司资产管理运营制度，并组织实施。2.牵头组织资产清查、盘点工作，定期对资产进行检查和评估，确保资产账实相符。3.负责资产购置、处置等业务的审核与办理，跟踪资产的使用状况，及时发现和解决资产管理中存在的问题。4.建立资产信息管理系统，记录资产的详细信息，实现资产的动态管理。（二）财务部门1.负责资产的财务核算，按照会计准则准确记录资产的增减变动及价值情况。2.参与资产购置、处置等经济行为的财务审核，提供财务分析和决策支持。3.定期与资产管理部门核对资产账目，确保财务数据与资产实物信息一致。（三）使用部门1.负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产的安全与正常运行。2.配合资产管理部门做好资产清查、盘点工作，及时反馈资产使用过程中的问题。3.根据业务需要，合理提出资产购置、调配等申请。三、资产购置管理（一）购置计划1.使用部门根据业务发展需求和资产实际状况，提前编制资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预算金额等信息。2.购置计划应经部门负责人审核后报资产管理部门。资产管理部门对各部门的购置计划进行汇总、审核，结合公司整体资产状况和预算安排，提出综合意见，报公司领导审批。（二）采购流程1.经批准的资产购置计划，由资产管理部门按照公司采购管理相关规定组织实施采购。2.采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商，签订采购合同，明确采购资产的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。3.资产到货后，由资产管理部门会同使用部门、财务部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等是否与采购合同一致，技术资料是否齐全等。验收合格后办理入库手续。四、资产使用管理（一）使用登记1.资产入库后，资产管理部门应建立资产使用登记台账，详细记录资产的领用时间、使用部门、使用人、资产编号等信息。2.使用人在领用资产时，应在登记台账上签字确认，明确保管责任。（二）日常维护1.使用部门负责资产的日常维护和保养，制定资产维护计划，确保资产处于良好的运行状态。2.对于大型设备、关键资产等，应指定专人负责维护，并建立维护档案，记录维护情况。3.资产管理部门定期对资产的维护情况进行检查和监督，发现问题及时督促使用部门进行整改。（三）资产调配1.因工作需要，公司内部各部门之间可进行资产调配。资产调配由使用部门提出申请，经资产管理部门审核后办理调配手续。2.资产调配应填写资产调配申请表，注明调配资产的名称、规格型号、数量、调出部门、调入部门等信息，经相关部门负责人签字确认后，交资产管理部门调整资产使用登记台账。（四）出借与租赁1.公司资产原则上不得出借。如有特殊情况确需出借的，由使用部门提出申请，经资产管理部门审核，报公司领导批准后办理出借手续。2.出借资产应签订出借合同，明确出借期限、使用要求、归还时间、违约责任等条款。出借期间，资产管理部门应定期跟踪出借资产的使用情况。3.公司资产一般不得对外租赁经营。如因特殊原因需要租赁的，应按照公司规定进行严格的评估和审批，并签订租赁合同，明确租赁期限、租金标准、租赁用途、双方权利义务等内容。租赁收入应及时足额上缴公司财务。五、资产清查与盘点（一）清查盘点计划1.资产管理部门每年制定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、人员、方法等。2.清查盘点计划应报公司领导批准后组织实施。（二）清查盘点实施1.资产清查盘点工作由资产管理部门牵头，会同财务部门、使用部门等相关人员共同进行。2.清查盘点过程中，应采用实地盘点、账目核对等方法，对资产的数量、质量、使用状况等进行全面清查。3.对于清查盘点中发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应详细记录并查明原因，填写资产清查盘点报告表。（三）清查盘点结果处理1.资产管理部门根据资产清查盘点报告表，提出处理意见，报公司领导审批。2.对于盘盈资产，应及时入账；对于盘亏、毁损资产，应按照规定进行账务处理，并追究相关责任人的责任。3.资产清查盘点结果应形成书面报告，报送公司领导及相关部门，并作为公司资产管理决策的重要依据。六、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因造成毁损且无法修复的资产。4.闲置、不需用的资产。5.其他符合国家规定及公司要求应予以处置的资产。（二）处置方式1.报废：对于已无使用价值、无法修复或修复成本过高的资产，经鉴定后予以报废处理。2.出售：对于仍有一定使用价值且市场有需求的资产，可通过公开拍卖、协议转让等方式进行出售。3.捐赠：对于符合相关规定且公司同意捐赠的资产，可办理捐赠手续。4.其他：根据资产实际情况，经公司批准后采取其他合理的处置方式。（三）处置程序1.使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、处置方式、预计处置收入等信息，并附相关证明材料。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，核实资产状况，提出审核意见。审核通过后报财务部门进行财务审核。3.财务部门根据资产管理部门的审核意见，对资产处置的财务事项进行审核，确保处置行为符合财务规定。4.资产处置申请经资产管理部门、财务部门审核通过后，报公司领导审批。重大资产处置事项需经公司董事会或股东会审议通过。5.经批准的资产处置事项，由资产管理部门按照规定组织实施。处置过程中应遵循公开、公平、公正的原则，确保处置资产的价值最大化。6.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，调整资产账目，并将处置结果报公司领导及相关部门备案。七、无形资产及其他资产管理（一）无形资产1.公司无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.无形资产的取得、使用、处置等管理参照本制度中固定资产的相关规定执行，并按照无形资产的特点和管理要求，制定专门的管理办法。3.财务部门应按照会计准则对无形资产进行准确的核算和摊销，确保无形资产价值的合理反映。（二）其他资产1.其他资产包括长期待摊费用、递延所得税资产等，应按照相关会计准则和公司财务制度进行管理和核算。2.资产管理部门应定期对其他资产进行检查和分析，确保其合理使用和价值的准确计量。八、资产监督与考核（一）监督检查1.公司建立资产监督检查机制，定期或不定期对资产管理运营情况进行检查。2.监督检查内容包括资产管理制度的执行情况、资产购置、使用、处置等业务流程的合规性、资产的安全与完整状况等。3.对于监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知，要求相关部门限期整改，并跟踪整改落实情况。（二）考核评价1.建立资产考核评价体系，对各部门的资产管理工作进行考核评价。2.考核评价指标包括资产完好率、资产利用