资产运营管理中心制度

PAGE资产运营管理中心制度一、总则（一）目的为加强公司资产运营管理，规范资产运营行为，提高资产运营效率，确保资产安全与保值增值，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司资产运营管理中心及所属各部门、分支机构，涵盖公司所有固定资产、流动资产、无形资产等各类资产的运营管理活动。（三）基本原则1.合法性原则资产运营管理活动必须遵守国家法律法规，符合行业监管要求，确保公司运营合法合规。2.效益性原则以提高资产运营效益为核心目标，优化资产配置，降低运营成本，实现资产的最大价值。3.安全性原则保障资产的安全完整，建立健全资产安全防范机制，有效防控各类风险。4.规范性原则规范资产运营流程，明确各环节职责与操作标准，确保管理工作有序进行。二、资产运营管理职责分工（一）资产运营管理中心职责1.负责制定和完善公司资产运营管理制度、流程及标准，并监督执行。2.统筹规划公司资产运营战略，制定年度资产运营计划，并组织实施。3.负责公司各类资产的清查、评估、登记、统计等基础管理工作，建立资产信息档案。4.组织开展资产购置、处置、租赁、投资等运营活动，审核相关业务方案，监控业务执行情况。5.对资产运营效果进行分析评估，提出改进建议，为公司决策提供依据。6.协调与外部机构（如评估机构、审计机构等）的合作关系，保障资产运营工作顺利开展。（二）各部门职责1.财务部门负责资产财务核算，编制资产财务报表，定期提供资产财务信息。参与资产购置、处置等经济业务的财务审核，监督资金使用情况。配合资产运营管理中心进行资产清查、评估等工作，提供财务数据支持。2.业务部门根据业务发展需求，提出资产购置、处置、租赁等申请，并提供相关业务资料。负责本部门资产的日常使用、维护管理，确保资产正常运行。协助资产运营管理中心开展资产清查、盘点等工作，及时反馈资产使用情况。3.审计部门对资产运营管理活动进行审计监督，检查制度执行情况，防范风险。对资产购置、处置等重大经济业务进行专项审计，提出审计意见和建议。三、资产分类及管理（一）固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。2.固定资产购置各部门根据业务需求提出固定资产购置申请，详细说明购置理由、规格型号、数量、预算等信息。资产运营管理中心对购置申请进行审核，结合公司资产状况和预算情况，提出审核意见。经公司审批通过后，由采购部门按照相关规定进行采购。采购过程中要严格遵循采购流程，确保采购资产符合要求。3.固定资产验收固定资产到货后，采购部门通知资产运营管理中心、使用部门等相关人员共同进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等是否与合同一致。验收合格后，填写验收报告，各方签字确认。对于验收不合格的资产，采购部门负责与供应商协商解决，直至达到验收标准。4.固定资产登记与入账资产运营管理中心负责对验收合格的固定资产进行登记，建立固定资产台账，记录资产的基本信息、购置时间、使用部门等。财务部门根据验收报告和相关凭证，及时进行固定资产入账核算，确保资产价值准确反映在财务报表中。5.固定资产折旧与减值财务部门按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧政策一经确定，不得随意变更。资产运营管理中心定期对固定资产进行检查，如发现存在减值迹象，应及时通知财务部门进行减值测试，并根据测试结果计提减值准备。6.固定资产使用与维护使用部门负责固定资产的日常使用和维护管理，制定操作规程，确保资产安全、正常运行。资产运营管理中心定期组织对固定资产进行巡检，检查资产使用状况，督促使用部门做好维护保养工作。对于需要维修的固定资产，使用部门提出维修申请，经审批后由专业维修人员进行维修。维修费用按照公司相关规定进行核算和报销。7.固定资产清查与盘点资产运营管理中心每年至少组织一次固定资产全面清查盘点工作，确保账实相符。清查盘点过程中，要详细记录资产的实际情况，对盘盈、盘亏、毁损的资产进行核实，并查明原因。根据清查盘点结果，编制清查报告，提出处理意见，报公司审批后进行相应的账务调整和资产处置。（二）流动资产1.货币资金管理公司货币资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金等。财务部门负责货币资金的日常收支管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度。库存现金要严格按照限额管理，定期进行盘点，确保账实相符。银行存款要及时核对账目，定期编制银行存款余额调节表，防范资金风险。严禁坐支现金，严禁公款私存，严禁擅自挪用资金。资金支付要严格履行审批手续，确保资金使用合法合规。2.应收账款管理业务部门负责应收账款的催收工作，建立应收账款台账，及时跟踪客户付款情况。财务部门定期对应收账款进行账龄分析，向业务部门通报逾期账款情况，协助制定催收措施。对于长期拖欠的应收账款，要采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收、法律诉讼等，必要时可委托专业机构进行催收。3.存货管理存货包括原材料、在产品、产成品等。采购部门负责存货的采购管理，根据市场需求和生产计划，合理确定存货采购数量和时间，降低采购成本。仓库管理部门负责存货的验收、入库、保管、出库等工作，建立存货明细账，定期进行盘点，确保存货账实相符。财务部门对存货进行核算，按照规定的成本核算方法计算存货成本。存货发出要遵循先进先出、加权平均等原则，确保成本核算准确。定期对存货进行清查盘点，对于盘盈、盘亏、毁损的存货，要查明原因，报公司审批后进行账务处理。（三）无形资产1.无形资产定义与分类无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.无形资产取得公司通过外购、自行研发、接受投资等方式取得无形资产。外购无形资产按照实际支付的价款入账；自行研发无形资产符合资本化条件的，按照开发阶段的支出资本化入账。取得无形资产时，要确保相关手续齐全，资料完整，及时进行登记入账。3.无形资产摊销与减值财务部门按照国家规定的摊销方法和摊销年限，对无形资产进行摊销。摊销金额计入当期损益。资产运营管理中心定期对无形资产进行检查，如发现存在减值迹象，应及时通知财务部门进行减值测试，并根据测试结果计提减值准备。4.无形资产处置公司因出售、转让、报废等原因处置无形资产时，由资产运营管理中心提出处置申请，经公司审批后进行处置。处置无形资产要按照相关规定进行评估作价，确保处置价格合理。处置收入按照公司财务制度进行核算，处置净损益计入当期损益或者进行相应的账务调整。四资产运营业务管理（一）资产购置1.各部门根据业务发展需要，提前编制资产购置预算，提交资产运营管理中心审核。2.资产运营管理中心结合公司战略规划、资产状况和资金情况，对购置预算进行综合平衡，并提交公司管理层审批。3.经批准的购置预算纳入公司年度预算管理，严格按照预算执行。如需调整预算，应按照规定程序办理审批手续。4.资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价、谈判等方式选择供应商，确保购置资产的质量和性价比。5.购置合同签订后，采购部门负责跟踪合同执行情况，确保按时到货、验收合格。资产运营管理中心和财务部门要做好相关的监督和核算工作。（二）资产处置1.资产处置包括出售、转让、报废、捐赠等形式。各部门在资产不再使用、闲置、报废等情况下，应及时提出处置申请。2.资产运营管理中心对处置申请进行审核，组织相关人员对拟处置资产进行评估，确定处置方式和价格。3.重大资产处置事项需报公司董事会或股东大会审议通过。处置资产应按照规定进行公示，确保处置过程公开透明。4.资产处置收入要及时足额上缴公司财务，按照规定进行账务处理。处置过程中发生的相关费用，按照公司财务制度进行报销。5.资产运营管理中心负责对资产处置结果进行跟踪，确保资产处置彻底，相关手续完备。（三）资产租赁1.公司资产租赁业务由资产运营管理中心统一管理。各部门如有资产租赁需求，应向资产运营管理中心提出申请。2.资产运营管理中心对租赁申请进行审核，评估租赁可行性和收益情况。对于符合条件的租赁项目，制定租赁方案，明确租赁期限、租金标准、租赁方式等。3.租赁方案经公司审批通过后，资产运营管理中心负责与承租方签订租赁合同。合同条款要明确双方权利义务，确保公司利益不受损害。4.财务部门负责租金收入的核算与管理，定期与承租方核对租金支付情况。资产运营管理中心要监督租赁合同的执行情况，及时处理租赁过程中出现的问题。5.租赁期满后，资产运营管理中心负责组织对租赁资产进行检查验收，如承租方存在违约行为，要按照合同约定追究其责任。（四）资产投资1.公司资产投资活动应遵循谨慎性原则，充分评估投资风险和收益。资产运营管理中心负责制定资产投资管理制度和流程，规范投资决策程序。2.各部门提出资产投资项目建议，资产运营管理中心组织相关人员进行可行性研究和风险评估，编制投资项目可行性报告。3.投资项目可行性报告经公司管理层审核后，提交公司董事会或股东大会审议。重大投资项目需聘请专业机构进行评估论证。4.投资项目实施过程中，资产运营管理中心要定期跟踪项目进展情况，及时掌握投资动态，防范投资风险。5.财务部门负责投资项目的财务核算和资金管理，定期向公司管理层报告投资收益情况。投资项目结束后，要进行全面的财务审计和效益评价。五、资产运营风险管理（一）风险识别与评估1.资产运营管理中心定期组织开展资产运营风险识别与评估工作，全面梳理各类资产运营活动中可能存在的风险因素。2.风险识别与评估应涵盖市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等方面。通过问卷调查、数据分析、案例分析等方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估。3.根据风险评估结果，确定风险等级，建立风险清单，为制定风险应对措施提供依据。（二）风险应对措施1.针对不同等级的风险，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.对于市场风险，密切关注市场动态，加强市场调研和分析预测，合理调整资产运营策略，降低市场波动对公司资产的影响。3.对于信用风险，加强客户信用管理，建立客户信用档案，严格审查客户信用状况，采取有效的信用风险防范措施，如要求客户提供担保、加强应收账款催收等。4.对于操作风险，完善资产运营管理制度和流程，加强内部控制，规范业务操作，提高员工风险意识和业务技能，减少操作失误导致的风险。5.对于法律风险，加强法律法规学习，确保资产运营活动合法合规。在重大资产运营决策前，咨询专业法律意见，防范法律纠纷。（三）风险监控与预警1.建立资产运营风险监控机制，定期对风险状况进行监测和分析评估，及时发现风险变化情况。2.设定风险预警指标和阈值，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号。资产运营管理中心要根据预警信息，迅速采取措施进行风险处置，防止风险扩大。3.定期向上级管理层报告风险监控情况，为公司决策提供风险信息支持。同时，对风险应对措施的执行效果进行评估，总结经验教训，不断完善风险管理体系。六、资产运营监督与审计（一）内部监督1.资产运营管理中心负责对资产运营活动进行日常内部监督，检查制度执行情况，规范业务操作流程。2.定期对资产运营数据进行统计分析，及时发现异常情况并进行调查处理。加强对资产运营各环节的过程监督，确保资产运营活动有序进行。3.建立内部监督反馈机制，对监督过程中发现的问题及时向上级管理层报告，并提出改进建议。（二）审计监督1.审计部门定期对资产运营管理活动进行审计，检查资产运营管理制度的健全性和有效性，评价资产运营效