税务代理服务协议2025年完整条款

税务代理服务协议2025年完整条款#税务代理服务协议2025年完整条款##一、合同编号[]税代字2025第____号##二、签约双方###甲方（委托方）：名称：________________________统一社会信用代码：____________地址：________________________法定代表人：__________________联系人：______________________联系电话：____________________电子邮箱：____________________###乙方（受托方）：名称：________________________统一社会信用代码：____________税务代理执业许可证编号：____地址：________________________法定代表人：__________________执业联系人：__________________联系电话：____________________电子邮箱：____________________##三、鉴于条款1.甲方因经营需要，委托乙方提供专业税务代理服务；2.乙方是依法设立并具备合法税务代理执业资质的机构，能够独立从事税务代理业务；3.双方根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则《税务代理业务规程（试行）》等法律法规，本着平等自愿、诚实信用、勤勉尽责原则，达成如下协议。##四、服务范围与内容乙方为甲方提供以下税务代理服务：###（一）税务登记与变更代理1.协助甲方办理税务登记、扣缴税款登记、税务登记变更、税务登记注销等手续；2.协助甲方办理纳税人跨区迁移、税务资格认定（如一般纳税人、小规模纳税人、高新技术企业资格等）相关手续。###（二）纳税申报代理1.增值税申报：按月/季（根据甲方纳税人类型确定）申报增值税及附加税费（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等）；2.企业所得税申报：按季度预缴申报、年度汇算清缴申报（包括纳税调整、弥补亏损、税收优惠等事项处理）；3.个人所得税申报：代扣代缴申报（员工工资薪金、劳务报酬、股息红利等所得）及全员全额申报；4.其他税费申报：资源税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税等（根据甲方实际经营涉及税种确定）；5.申报数据核对：确保申报表数据与甲方财务数据、业务数据一致，对税务机关反馈的申报异常问题协助甲方核实整改。###（三）税务咨询与顾问服务1.政策解读：及时向甲方传达最新税收法律法规、政策文件及税务机关公告，提供专业解读；2.日常咨询：解答甲方在税务处理、发票管理、税收优惠等方面的日常疑问（通过电话、邮件或现场会议方式）；3.专项咨询：针对甲方特定业务（如资产重组、并购投资、跨境交易等）提供税务可行性分析及建议。###（四）税务筹划与风险管理1.合法税务筹划：在法律法规框架内，结合甲方经营模式，提出降低税负的合法方案（如利用税收优惠政策、优化业务流程等）；2.税务风险排查：每季度/半年对甲方涉税业务进行风险自查，识别潜在税务风险点（如发票管理不规范、申报数据异常等），并提供整改建议；3.税务争议应对协助：协助甲方应对税务机关的税务检查、行政处罚听证、行政复议或行政诉讼（不包括乙方作为甲方代理人参与行政复议/诉讼，需另行签订专项协议）。###（五）涉税文书制作与报送1.代甲方制作、报送税务减免申请、退税申请、税收优惠备案、资产损失申报等涉税文书；2.协助甲方准备税务机关要求的补充资料、说明材料等。###（六）其他约定服务[双方可根据实际需求补充，如：税务培训（为甲方财务人员提供税务知识培训）、特定项目税务尽职调查等]##五、服务期限1.本协议服务期限为：自2025年____月____日起至2025年____月____日止。2.服务期满前30日内，如甲方需继续委托乙方提供服务，应书面通知乙方，双方协商续签协议；未续签的，本协议到期自动终止，乙方仍有义务完成未完结的法定申报义务（如年度企业所得税汇算清缴）。##六、双方的权利与义务###（一）甲方的权利与义务####权利：1.要求乙方按照约定提供专业、勤勉的税务代理服务；2.对乙方代理工作提出合理意见和建议，乙方应及时响应；3.乙方因故意或重大过失造成甲方损失的，甲方有权要求乙方承担赔偿责任。####义务：1.向乙方提供真实、完整、准确的涉税资料（包括但不限于财务报表、会计凭证、合同协议、发票、税务机关previous批复文件等），并对资料的真实性、合法性负责；2.及时配合乙方开展代理工作，指派专人负责与乙方对接（联系人：____，联系电话：____），并在乙方要求的时间内提供所需资料；3.按本协议约定及时足额支付服务费用；4.对乙方提供的税务筹划方案、咨询意见等进行独立决策，并自行承担决策后果；5.不得要求乙方违反法律法规或执业准则从事代理业务，如乙方拒绝，甲方不得因此追究乙方责任。###（二）乙方的权利与义务####权利：1.要求甲方提供必要的涉税资料和工作配合，如甲方提供资料不实或拒不配合，乙方有权暂停代理服务，直至解除协议；2.按约定收取服务费用。####义务：1.严格遵守国家税收法律法规、税务代理执业准则及职业道德，勤勉尽责完成代理工作；2.指派具备执业资格的税务师（____、____等）负责甲方代理业务，非经甲方书面同意，不得擅自更换代理人员；3.对甲方提供的涉税资料及在代理过程中知悉的商业秘密、财务数据等保密信息严格保密（保密条款详见本协议第八条）；4.在代理过程中发现甲方存在涉税风险时，应及时书面告知甲方并提出整改建议；5.代理申报工作需在税务机关规定的申报期限前完成，因乙方原因导致申报逾期的，乙方应承担相应责任（违约责任详见本协议第九条）；6.为甲方建立代理业务档案，档案保存期限符合法律法规及行业规范要求。##七、服务费用及支付方式###（一）服务费用总额本协议项下税务代理服务费用为人民币（大写）：____________________元整（¥____），含税（税率/征收率：____%）。[费用构成说明：如包含固定基础费用+按申报次数/税种/年营业额比例浮动等，需明确]###（二）支付方式与时间1.支付方式：甲方通过银行转账方式支付至乙方指定账户，账户信息如下：开户名称：________________________开户银行：________________________银行账号：________________________2.支付时间：（1）本协议签订后____个工作日内，甲方向乙方支付服务费用的____%，即人民币____元（预付款）；（2）[例如：每季度结束后____个工作日内/年度企业所得税汇算清缴完成后____个工作日内]，甲方向乙方支付当期/剩余服务费用____%，即人民币____元；（3）乙方在收到甲方款项后____个工作日内向甲方开具符合法律法规规定的增值税发票。###（三）逾期支付责任甲方逾期支付服务费用的，每逾期一日，应按逾期金额的____‰向乙方支付违约金；逾期超过30日的，乙方有权暂停代理服务，直至解除协议，甲方仍应结清全部欠款及违约金。##八、保密条款1.保密范围：乙方在代理过程中知悉的甲方商业秘密、财务数据、纳税申报信息、税务筹划方案、客户信息、技术资料等一切未公开信息（包括但不限于书面资料、电子数据、口头信息等）。2.保密期限：保密义务自本协议生效之日起开始，持续有效，至本协议终止后____年（建议不少于3年）。3.保密责任：（1）乙方仅可将保密信息用于本协议约定的代理工作，不得向任何第三方泄露（法律法规要求、司法机关强制执行或甲方书面同意的除外）；（2）乙方应采取必要措施确保其员工、顾问等知悉保密义务，防止保密信息被泄露、窃取或滥用；（3）如乙方违反保密义务，给甲方造成损失的，应承担全部赔偿责任（包括直接损失、间接损失及维权合理费用）。##九、违约责任###（一）甲方违约责任1.甲方提供的涉税资料不真实、不完整或未按约定时间提供，导致代理工作延误、错误或税务机关处罚的，由甲方自行承担相应责任，乙方不承担责任；2.甲方无正当理由要求解除协议的，应按已实际发生服务费用的____%向乙方支付违约金，且乙方有权不予退还预付款；3.甲方逾期支付服务费用超过30日的，乙方有权解除协议，甲方除结清欠款及违约金外，还应赔偿乙方因此遭受的损失（如预期利益损失等）。###（二）乙方违约责任1.乙方未按约定完成代理工作（如申报逾期、申报数据错误等），给甲方造成损失的，应根据《中华人民共和国民法典》等相关规定承担赔偿责任（直接损失以甲方实际缴纳的滞纳金、罚款为限，间接损失需甲方提供充分证据）；2.乙方擅自更换代理人员或未勤勉尽责，导致甲方重大损失的，甲方有权解除协议并要求乙方退还剩余服务费用，同时赔偿损失；3.乙方违反保密义务，给甲方造成损失的，应赔偿甲方全部损失（包括直接损失、间接损失及维权合理费用，如律师费、诉讼费等）。###（三）不可抗力因地震、战争、自然灾害、政府行为等不可抗力因素导致协议无法履行的，双方互不承担违约责任，但应在事件发生后及时通知对方，并提供证明，协商延期履行或解除协议。##十、协议的变更、解除与终止###（一）协议变更本协议履行过程中，如需变更服务范围、内容、期限、费用等，双方应协商一致并签订书面补充协议，补充协议与本协议具有同等法律效力。###（二）协议解除1.双方协商一致，可以解除本协议；2.甲方有下列情形之一的，乙方有权单方解除协议：（1）逾期支付服务费用超过30日的；（2）提供虚假涉税资料或拒不配合乙方工作，情节严重的；（3）要求乙方从事违法违规代理业务的。3.乙方有下列情形之一的，甲方有权单方解除协议：（1）乙方不具备税务代理执业资质或执业资格被吊销的；（2）因乙方故意或重大过失给甲方造成重大损失的（损失金额超过____元的）；（3）乙方违反保密义务，情节严重的。###（三）协议终止本协议因期满、解除、终止等原因终止后，双方应在____个工作日内完成以下事项：1.乙方归还甲方提供的所有涉税资料原件，并移交代理业务档案复印件（如甲方需要）；2.结清所有未支付的服务费用及违约金；3.乙方继续履行保密义务。##十一、争议解决因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向____仲裁委员会申请仲裁（或向乙方所在地有管辖权的人民法院提起诉讼）。##十二、通知与送达1.双方确认本协议载明的地址、联系人、联系电话、电子邮箱为有效送达地址；2.任何书面通知以邮寄（EMS）方式发出的，以签收日或寄出后第3日（以先到者为准）视为送达；以电子邮件方式发出的，以发送成功回执视为送达；3.地址变更方应提前____书面通知对方，否则原地址仍视为有效送达地址，由此产生的法律后果由变更方承担。##十三、其他1.本协议未尽事宜，双方可另行签订补充协议