珠宝公司生产计划编制规范

珠宝公司生产计划编制规范第一章总纲

1.1制定依据与目的

1.1.1制定依据

本规范依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及配套指引、《中华人民共和国产品质量法》《珠宝玉石首饰国家强制性标准》（GB11887）、《联合国关于非法贸易或走私贵重金属行为的公约》等国内外法律法规、行业标准及国际公约制定，契合公司国际化发展战略需求。针对珠宝公司生产计划管理中存在的计划滞后、资源冲突、风险管控不足等痛点，核心目标在于通过规范化流程、强化风险防控、提升计划精准度与执行效率，实现价值创造最大化。

1.1.2核心目标

（1）规范生产计划编制、审批与执行全流程，确保计划科学性与前瞻性；

（2）嵌入风险防控机制，覆盖原材料采购、生产加工、质量检验等关键环节；

（3）适配数字化管理需求，与ERP、MES系统实现数据联动，支持跨国业务协同。

1.2适用范围与对象

1.2.1适用范围

本规范适用于公司所有生产计划相关业务，包括但不限于：

（1）年度、季度、月度生产计划编制与调整；

（2）原材料需求计划（MRP）生成与优化；

（3）产能负荷分配与进度监控；

（4）紧急订单及例外情况处理。

1.2.2适用对象

（1）决策层：董事会、总经理办；

（2）执行层：生产部、采购部、品控部、仓储部；

（3）监督层：内控部、审计部；

（4）关联方：设计部（主责部门）、合作供应商（配合部门）。

1.2.3例外适用场景

（1）战略调整导致的重大计划变更；

（2）突发自然灾害或供应链中断等不可抗力事件。例外场景需经总经理办公会审批，并附专项风险评估报告。

1.3核心原则

1.3.1合规性原则

严格遵守《产品质量法》等法律法规及行业标准，确保计划编制与执行符合国际认证要求（如ISO9001）。

1.3.2权责对等原则

明确各部门、岗位职责，决策权限与执行责任匹配，禁止越权干预。

1.3.3风险导向原则

聚焦高价值产品（如镶嵌类珠宝）计划优先级，强化原材料供应链风险管控。

1.3.4效率优先原则

1.3.5持续改进原则

每年结合业务复盘优化计划模型，淘汰低效工具（如手工Excel测算）。

1.4制度地位与衔接

本规范为基础性专项制度，与《公司内部控制手册》《采购管理办法》《仓储管理制度》等制度形成管理闭环。冲突条款以本规范为准，但重大涉外事项需同步符合《跨国经营合规指引》。

第二章领导机构与职责

2.1管理组织架构

公司建立“决策-执行-监督”三级管控架构：

（1）决策层：股东会负责战略计划审批，董事会审议年度计划预算，总经理办公会决策季度计划调整；

（2）执行层：生产计划由生产部牵头，需采购部、品控部、财务部协同；

（3）监督层：内控部负责流程合规性审查，审计部实施年度专项审计。层级间通过信息化系统实现数据穿透，确保指令直达。

2.2决策机构与职责

2.2.1股东会

（1）职责：审定年度生产计划总额及高价值产品（单件价值＞50万元）投放比例；

（2）权限：重大计划变更需股东会三分之二以上表决通过。

2.2.2董事会

（1）职责：核准年度计划与预算，监督ERP系统数据准确性；

（2）权限：对审计部发现的问题计划可要求重审。

2.2.3总经理办公会

（1）职责：审批季度计划、产能分配，协调跨部门资源；

（2）权限：紧急订单调整需加急审议（审批时限≤2个工作日）。

2.3执行机构与职责

2.3.1生产计划组（生产部核心岗）

（1）职责：基于销售预测生成主生产计划（MPS），MRP系统自动传递采购需求；

（2）责任主体：计划主管（PMP认证优先）。

2.3.2采购协同岗（采购部）

（1）职责：响应MRP预警，优先保障钻石、铂金等战略资源；

（2）配合部门：需生产部提供工艺周期数据。

2.3.3质量监控岗（品控部）

（1）职责：嵌入计划关键质量节点（如K金熔炼温度、镶嵌精度）；

（2）风险防控：对高风险工序（如复杂镶嵌）实行双重检验。

2.4监督机构与职责

2.4.1内控部

（1）职责：每月抽查计划执行偏差（偏差率＞15%需预警）；

（2）内控环节嵌入：MRP数据校验、产能利用率监控。

2.4.2审计部

（1）职责：季度核查计划与实际产出差异（重大差异需溯源至MRP参数）；

（2）核查标准：ERP系统操作日志完整度、纸质单据签批规范。

2.5协调与联动机制

建立“计划-采购-生产”月度例会，由生产部主理，采购部、品控部、财务部列席。涉外业务增设属地合规协调岗（驻欧/美办公室），确保计划符合当地《贵金属交易法》。

第三章生产计划管理标准

3.1管理目标与核心指标

3.1.1目标设定

（1）计划达成率≥98%；

（2）原材料库存周转率≥6次/年；

（3）紧急订单响应准时率≥90%。

3.1.2核心KPI

（1）计划编制时效：月度计划提前完成率≥95%；

（2）资源冲突率≤3%；

（3）ERP系统数据准确率≥99.5%。

3.2专业标准与规范

3.2.1计划编制标准

（1）年度计划需基于季度销售合同（签订量＞80%时方可编制）；

（2）主生产计划（MPS）需标注高价值产品（如红蓝宝石镶嵌系列）优先级，通过ERP系统动态调整。

3.2.2风险控制点及防控措施

（1）高风险点：原材料价格波动（如铂金＞5%涨跌幅需启动备选供应商）；

（2）防控措施：建立“基线价+动态调价”机制，采购合同约定锁价区间。

3.2.3行业适配要求

（1）镶嵌类产品需考虑宝石切割损耗（标准损耗率≤5%）；

（2）国际业务需同步符合欧盟RoHS指令（含铅含量检测）。

3.3管理方法与工具

3.3.1管理方法

（1）滚动计划法：月度计划滚动周期≤7天；

（2）价值链分析法：对铂金供应链实行全生命周期管理。

3.3.2管理工具

（1）ERP系统模块：主生产计划（MPS）、物料需求计划（MRP）、产能需求计划（CRP）；

（2）数字化工具：通过MES系统实时采集工单进度，异常自动预警至计划组。

第四章业务流程管理

4.1主流程设计

生产计划管理主流程分为“数据准备-计划编制-审批下达-执行监控-偏差调整”五阶段：

（1）数据准备阶段：采购部提供供应商交付周期（≥3天），品控部提供工艺工时标准；

（2）计划编制阶段：生产计划组通过ERP系统生成MRP，需经采购部、品控部联签确认；

（3）审批下达阶段：月度计划需总经理办公会审议，重大调整需董事会备案；

（4）执行监控阶段：通过MES系统跟踪工单完成率，偏差＞10%需启动复盘；

（5）偏差调整阶段：紧急变更需加急审批（审批链包含财务部成本核算岗）。

4.2子流程说明

4.2.1高价值产品计划子流程

（1）启动条件：单件价值＞50万元产品；

（2）特殊要求：需设计部提供工艺文件，品控部双检验收。

4.2.2跨境订单计划子流程

（1）特殊要求：需考虑运输时效（国际空运≤10天），通过ERP系统自动计算预留工期；

（2）合规控制：需附进口国海关编码对应计划。

4.3流程关键控制点

（1）ERP数据校验点：采购提前期（≥3天）、产能利用率（≤90%为安全值）；

（2）双重校验点：复杂镶嵌工序需品控部与车间主任双重确认工艺参数。

4.4流程优化机制

（1）优化发起条件：连续2个周期计划达成率＜96%；

（2）跟踪机制：优化方案需纳入下季度管理评审。

第五章权限与审批管理

5.1权限矩阵设计

5.1.1金额分级标准

（1）战略级（＞1000万元）：董事会审批；

（2）常规级（100万-1000万元）：总经理办审批；

（3）一般级（＜100万元）：部门主管审批。

5.1.2岗位权限分配

（1）生产计划组：可调整常规级计划，但需财务部成本复核；

（2）采购协同岗：无权变更原材料品牌，但可协商交付时间。

5.2审批权限标准

5.2.1审批层级

（1）月度计划：生产部→总经理办→财务部（成本审核）；

（2）紧急调整：生产计划组→采购部→总经理（加急通道）。

5.2.2时限要求

（1）常规审批：3个工作日内；

（2）加急审批：1个工作日内。

5.3授权与代理机制

5.3.1授权条件

（1）授权范围：仅限同级或下级岗位；

（2）授权期限：最长30天，需备案于OA系统。

5.4异常审批流程

5.4.1紧急场景

（1）启动条件：原材料断供或客户紧急追加（需附合同意向书）；

（2）审批链：生产计划组→品控部（工艺可行性）→总经理。

5.4.2补批要求

（1）补批时限：异常发生后2个工作日内；

（2）风险控制：补批计划需附《异常情况说明及风险缓释措施》。

第六章执行与监督管理

6.1执行要求与标准

6.1.1操作规范

（1）ERP系统数据录入需经“输入岗-复核岗”双重校验；

（2）纸质单据需符合《公司档案管理制度》归档要求。

6.1.2痕迹留存

（1）电子痕迹：ERP操作日志完整记录审批链；

（2）纸质痕迹：工单流转卡需逐级签字。

6.2监督机制设计

6.2.1三位一体监督

（1）日常监督：内控部每周抽取3个工单检查执行偏差；

（2）专项监督：审计部每季度核查ERP数据与MES系统匹配度；

（3）突击检查：对连续3次偏差＞15%的供应商启动实地核查。

6.3检查与审计

6.3.1检查频次

（1）专项审计：每年至少2次，覆盖高价值产品计划；

（2）日常检查：每月通过系统自动抽取10%工单抽查。

6.3.2审计应用

审计发现需纳入《管理问题整改台账》，重大问题提交总经理办公会审议。

6.4执行情况报告

6.4.1报告周期

（1）月度报告：首月5日前提交，含计划达成率、偏差原因分析；

（2）季度报告：首月10日前提交，需含数字化工具应用情况。

6.4.2报告内容

（1）数据指标：计划达成率、产能利用率、紧急订单响应率；

（2）风险项：未达成项的风险等级及缓释措施。

第七章考核与改进管理

7.1绩效考核指标

7.1.1考核维度

（1）效率指标：计划编制提前期、紧急订单响应时效；

（2）质量指标：计划偏差率、因计划错误导致的返工率。

7.1.2权重设定

（1）ERP系统应用权重：30%；

（2）风险防控权重：40%。

7.2评估周期与方法

7.2.1评估周期

（1）月度评估：由生产部提交数据至内控部；

（2）年度评估：纳入绩效考核季报。

7.2.2评估方法

（1）数据统计：ERP系统自动生成报表；

（2）现场核查：品控部抽查工单执行情况。

7.3问题整改机制

7.3.1整改分类

（1）一般问题：7个工作日内整改；

（2）重大问题：30个工作日内整改，需董事会备案。

7.3.2责任追究

（1）责任界定：ERP数据错误由录入岗负责，系统参数错误由IT部负责；

（2）问责标准：连续3次整改未达标，岗位降级或调岗。

7.4持续改进流程

7.4.1改进建议来源

（1）业务部门提交：每年至少2项改进建议；

（2）系统日志分析：通过ERP系统自动识别低效操作。

7.4.2优化审批

（1）一般优化：生产部提交至内控部（15个工作日）；

（2）重大优化：需董事会审议。

第八章奖惩机制

8.1奖励标准与程序

8.1.1奖励情形

（1）奖励标准：年度计划达成率＞99%的团队，奖励金额≤团队年度绩效工资总额的10%；

（2）奖励类型：实物奖励（如钻石耳钉）优先适配珠宝行业特性。

8.1.2奖励程序

（1）申报：生产部提交奖励建议至人力资源部；

（2）公示：OA系统公示3个工作日无异议后发放。

8.2违规行为界定

8.2.1违规分级

（1）一般违规：ERP数据错误未达3%；

（2）较重违规：计划偏差导致客户投诉；

（3）严重违规：因计划错误造成重大经济损失（＞100万元）。

8.2.2界定标准

（1）参照《公司违规行为处理办法》第5.3条；

（2）风险等级对应处罚力度：高价值产品计划错误需双倍处罚。

8.3处罚标准与程序

8.3.1处罚措施

（1）一般违规：警告+绩效考核扣分（最高5分）；

（2）严重违规：降级或解除劳动合同。

8.3.2处罚程序

（1）调查：由内控部牵头，需2名无利益相关者取证；

（2）告知：违规事实需书面通知本人，给予3个工作日申辩期。

8.4申诉与复议

8.4.1申诉条件

（1）收到处罚通知后3个工作日内提出；

（2）需附《申诉报告及证据材料》。

8.4.2复议流程

（1）受理：人力资源部提交至总经理办；

（2）结果：5个工作日内出具复议决定，保留在员工档案。

第九章应急与例外管理

9.1应急预案与危机处理

9.1.1预案制定

（1）针对钻石供应链中断风险，需提前储备10%替代供应商；

（2）应急预案需纳入《公司重大风险应急预案》统一管理。

9.1.2责任分工

（1）应急组织：总经理任总指挥，生产计划组为执行小组；

（2）资源保障：财务部准备应急资金（≥1000万元）。

9.2例外情况处理

9.2.1例外场景界定

（1）适用范围：突发疫情（符合《公司疫情应对预案》）、海关扣货；

（2）审批权限：总经理审批（紧急情况可越级）。

9.2.2处理要求

（1）例外计划需附《风险评估报告及替代方案》；

（2）处理结果纳入年度计划复盘。

9.3危机公关与善后

9.3.1公关责任主体

（1）产品召回：