公司内审检查表覆盖全面风险管理

内审检查表在全面风险管理中的应用指南一、适用场景与目标本工具适用于公司内部审计部门开展全面风险管理专项审计，或各业务部门进行风险管理自查时使用。具体场景包括：年度全面风险管理审计、新业务/新产品上线前的风险评估、重大风险事件后的跟踪审计，以及监管机构要求的风险管理合规性检查。核心目标是系统评估公司风险治理架构的健全性、风险流程的规范性、风险应对的有效性，推动风险管理体系持续优化，保障公司战略目标实现。二、操作流程与步骤说明（一）审计准备阶段明确审计范围与重点根据公司年度审计计划或管理层专项要求，确定本次审计覆盖的业务领域（如战略、财务、运营、合规等）、风险类型（如市场风险、信用风险、操作风险、战略风险等）及时间范围。参考公司《全面风险管理办法》《风险事件库》等文件，梳理关键风险点，形成《审计重点清单》。组建审计小组并分配任务由审计部负责人*担任审计组长，抽调财务、业务、合规等骨干组成审计小组，明确成员职责（如资料收集、现场检查、访谈沟通、报告编制等）。召开审计启动会，向被审计部门宣读审计目标、范围及工作安排，明确双方配合要求。收集与审阅基础资料收集被审计部门的风险管理制度、流程文件、风险评估报告、风险应对方案、风险监控记录、风险事件台账及整改报告等资料。初步审阅资料的完整性、合规性，标记需重点核查的内容（如风险评级是否与实际风险匹配、整改措施是否落实等）。（二）审计实施阶段风险识别与评估流程检查方法：查阅风险识别会议纪要、风险清单，访谈部门负责人*及风险联络员，验证风险识别是否覆盖业务全流程（如“市场风险识别是否包含汇率波动、政策变化等要素”）。关注点：风险识别的全面性、风险评估指标（如可能性、影响程度）的合理性、风险评级结果的准确性。风险应对与控制措施验证方法：检查风险应对方案（如风险规避、降低、转移、承受）的制定是否符合公司策略，跟进应对措施的执行记录（如“信用风险应对中，客户授信审批是否严格执行资信评估流程”）。关注点：应对措施与风险等级的匹配性、措施执行的责任部门及时限、控制活动的有效性（如关键岗位不相容职责分离是否落实）。风险监控与报告机制核查方法：审阅风险监控报告（如月度/季度风险分析报告）、风险预警记录（如“操作风险预警指标阈值设置是否合理，超阈值事件是否及时上报”），检查风险报告传递路径是否畅通。关注点：监控指标的全面性、预警响应的及时性、报告内容的准确性及管理层对报告的反馈记录。风险事件管理与整改跟踪方法：抽查风险事件台账，核实事件发生原因、处理过程、整改措施及效果评估；访谈相关人员，知晓事件是否按“事件上报-调查-整改-复盘”流程闭环管理。关注点：事件上报的及时性、整改措施的针对性、长效机制建立情况（如“是否通过事件修订了相关制度或优化了流程”）。（三）审计报告与阶段汇总审计发觉与编制工作底稿汇总审计过程中识别的缺陷（如“风险识别未覆盖新业务场景”“风险应对措施未明确责任部门”），记录缺陷等级（一般/重要/重大），附相关证据（如访谈记录、文件截图、数据对比表）。编制《审计工作底稿》，经审计组长*复核后，与被审计部门沟通确认，保证事实准确、描述客观。出具审计报告并跟踪整改根据审计发觉，编制《全面风险管理审计报告》，内容包括审计概况、主要发觉、风险提示及整改建议，报送公司管理层及审计委员会。跟踪被审计部门整改情况，督促其按时提交《整改计划》及《整改完成报告》，验证整改措施的有效性（如“是否通过培训提升了风险意识，通过流程优化降低了风险发生概率”）。三、内审检查表模板公司全面风险管理内审检查表被审计部门审计期间审计组长*审计成员,,*检查模块检查内容检查方法检查结果问题描述整改建议责任部门整改期限风险治理架构1.是否明确风险管理的牵头部门、责任部门及岗位职责；2.是否建立风险管理决策机构（如风险管理委员会）并定期召开会议。查阅制度文件、会议纪要、岗位职责说明书符合/不符合/不适用明确各部门风险管理职责分工管理部年月日风险识别机制1.是否建立定期（年度/季度）风险识别流程，覆盖战略、财务、运营、合规等领域；2.新业务/重大变更前是否开展专项风险识别。查阅风险清单、识别会议纪要、新业务风险评估报告符合/不符合/不适用补充新业务场景风险识别项业务一部年月日风险评估流程1.风险评估指标（可能性、影响程度）是否量化或分级明确；2.风险评级结果是否经管理层审核，并与应对措施匹配。核查评估标准文件、评级报告、管理层审批记录符合/不符合/不适用重新评估高风险项目等级风险管理部年月日风险应对措施1.是否针对重大风险制定专项应对方案，明确措施、责任及时限；2.应对措施执行记录是否完整，如定期跟踪检查表。检查应对方案、执行台账、跟踪记录符合/不符合/不适用未按期完成客户资信重新评估销售部年月日风险监控体系1.是否设置关键风险指标（KRI）监控阈值，如“应收账款逾期率”“项目进度偏差率”；2.超阈值事件是否及时上报并处置。查阅监控报告、预警记录、事件处置台账符合/不符合/不适用优化操作风险预警阈值设置财务部年月日风险报告机制1.是否按规定频率（月度/季度）向管理层报送风险报告；2.报告是否包含风险现状、趋势分析及应对进展。审阅风险报告、报送记录、管理层反馈意见符合/不符合/不适用增加战略风险专项分析内容风险管理部年月日风险事件管理1.风险事件是否按“上报-调查-整改-复盘”流程闭环管理；2.事件原因分析是否深入，整改措施是否有效。抽查事件台账、调查报告、整改效果评估记录符合/不符合/不适用未建立事件复盘长效机制运营部年月日四、使用要点与注意事项结合公司实际调整内容保持审计客观性与独立性审计过程中需以事实为依据，避免主观臆断；对发觉的缺陷，需与被审计部门充分沟通，保证问题描述准确、整改建议可操作，避免引发争议。关注跨部门协作与流程衔接全面风险管理涉及多部门协同，需重点关注流程接口（如“业务部门识别的风险是否及时传递至风险管理部”“跨部门风险事件的处置责任是否明确”），避免出现管理盲区。动态更新风险清单与审计重点结合内外部环境变化（如政策调整、市场波动、新技术