2026年海洋能发电公司市场推广费用管理制度

2026年海洋能发电公司市场推广费用管理制度第一章总则第一条制定目的为规范XX海洋能发电有限公司（以下简称“公司”）市场推广费用的全流程管理，明确费用预算、申请、审批、支出、核算、管控及考核等环节的标准和要求，优化费用使用效率，降低成本风险，保障公司海洋能发电项目市场推广工作有序开展，提升品牌影响力和市场拓展效果，结合公司实际经营情况及行业特点，制定本制度。第二条制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中小企业内部控制规范》等国家法律法规，以及公司《财务管理制度》《预算管理办法》《市场拓展管理制度》等内部规章制度制定。第三条适用范围本制度适用于公司所有海洋能发电相关市场推广费用的管理，涵盖品牌宣传、展会参展、客户拓展、媒体投放、合作推广、市场调研等各类推广活动产生的费用；公司市场拓展部、品牌管理部、财务管理部、各项目事业部及参与市场推广工作的相关部门和人员均须遵守本制度。第四条费用定义与分类本制度所指市场推广费用，是公司为提升海洋能发电项目知名度、拓展市场渠道、获取客户资源、促进项目合作落地而发生的各类支出，具体分类如下：（一）品牌宣传费：包括企业形象设计、宣传物料制作（画册、视频、海报等）、官网及新媒体运营、品牌公关活动等产生的费用；（二）展会参展费：包括国内外海洋能、新能源行业展会的展位租赁、展台搭建、展品运输、人员差旅等费用；（三）客户拓展费：包括客户拜访、商务洽谈、推介会举办、客户答谢等产生的差旅、会务、礼品等费用；（四）媒体投放费：包括行业媒体广告、户外广告、线上平台推广、搜索引擎营销等产生的投放费用；（五）合作推广费：包括与合作伙伴（行业协会、科研机构、渠道商等）联合开展推广活动产生的合作分成、服务费等费用；（六）市场调研费：包括行业数据采购、市场调研项目外包、调研人员劳务等费用；（七）其他推广费：除上述类别外，与市场推广直接相关的其他合理支出。第五条基本原则（一）预算管控原则：所有市场推广费用须纳入年度/季度预算管理，无预算不支出，超预算需按流程审批；（二）效益优先原则：费用支出需与推广目标挂钩，优先选择投入产出比高的推广方式，确保费用使用效果；（三）合规性原则：费用支出符合国家财务法规、税务规定及公司内部制度，票据真实合法，报销流程规范；（四）权责明确原则：明确各部门在费用管理中的职责，做到申请、审批、执行、核算相分离，形成监督制约机制；（五）动态监控原则：对费用支出进度和效果进行实时监控，及时调整不合理的费用支出，确保预算执行到位。第二章管理机构与职责第六条管理架构公司市场推广费用实行“统一预算、分级审批、归口管理”的模式，财务管理部为费用核算与监督的归口部门，市场拓展部为费用使用与执行的归口部门，公司管理层按权限负责费用审批。第七条市场拓展部职责（一）牵头编制公司年度/季度市场推广费用预算，明确各推广项目的费用额度、使用方向、预期效果；（二）根据推广计划提出费用申请，说明费用用途、金额、执行时间、预期目标等；（三）负责推广费用的具体执行，确保费用支出符合预算及制度要求，记录费用执行过程；（四）定期分析费用使用效果，提交费用执行情况及效果评估报告；（五）配合财务管理部完成费用核算、审计及整改工作。第八条财务管理部职责（一）审核市场推广费用预算的合理性，汇总纳入公司整体财务预算；（二）对费用申请进行财务合规性审核，核查预算额度、票据真实性、支出标准等；（三）负责推广费用的支付、核算、记账，确保财务数据准确；（四）定期监控费用预算执行进度，对超预算、异常支出及时预警并反馈；（五）开展费用使用效益分析，配合相关部门完成费用审计工作。第九条审批人职责（一）部门负责人：审核本部门推广费用申请的真实性、必要性，确认与推广计划的匹配性；（二）财务负责人：审核费用申请的预算合规性、财务流程规范性，提出财务审核意见；（三）分管领导/总经理：按审批权限对费用申请进行最终审批，重大费用支出需经总经理办公会审议。第三章费用预算管理第十条预算编制周期与流程（一）编制周期：年度预算于每年11月启动编制，12月底前完成审批，次年1月1日起执行；季度预算于每季度最后一个月20日前编制完成，下一季度执行；临时推广项目可编制专项预算。（二）编制流程：1.市场拓展部根据下一年度/季度市场推广计划，测算各推广项目的费用需求，形成预算草案；2.财务管理部审核预算草案的合理性，结合公司年度经营目标、财务状况提出调整建议；3.预算草案经分管领导审核后，报总经理办公会审批；4.审批通过后，财务管理部将预算分解至各推广项目，下达至市场拓展部执行。第十一条预算编制依据（一）公司年度市场拓展目标、品牌建设规划；（二）上一年度/季度推广费用执行情况及效果分析；（三）行业市场推广平均成本、同类项目费用标准；（四）拟开展推广活动的规模、频次、合作方报价；（五）公司年度财务预算总额度及费用分配比例。第十二条预算调整（一）调整条件：因市场环境变化、推广计划调整、突发推广需求等原因，原预算无法满足实际需要的，可申请预算调整；（二）调整流程：1.市场拓展部填写《推广费用预算调整申请表》，说明调整原因、调整金额、调整后预算使用计划；2.财务管理部审核调整申请的合理性，测算对整体预算的影响；3.调整金额在原预算10%以内的，由分管领导审批；超过10%的，报总经理办公会审批；4.审批通过后，财务管理部更新预算台账，通知市场拓展部执行。第四章费用申请与审批第十三条费用申请条件（一）已纳入审批通过的预算范围；（二）推广项目已明确，费用用途、金额、执行时间清晰；（三）有明确的费用支出依据（如合作方报价单、活动方案、合同草案等）。第十四条费用审批权限（一）单次费用金额在1万元（含）以下的，由市场拓展部负责人审批，报财务管理部备案；（二）单次费用金额在1万元至10万元（含）的，经市场拓展部负责人审核、财务负责人复核后，报分管领导审批；（三）单次费用金额在10万元以上的，经市场拓展部负责人、财务负责人、分管领导审核后，报总经理审批；（四）年度累计超预算的费用支出，无论金额大小，均需报总经理办公会审批。第十五条费用申请流程（一）申请提交：市场拓展部指定专人填写《市场推广费用申请表》，附推广项目方案、合作方报价单、预算明细等材料，经部门负责人签字后提交财务管理部；（二）财务审核：财务管理部在1个工作日内完成审核，重点核查预算额度、费用标准、票据合规性等，出具审核意见；（三）分级审批：审核通过后，按审批权限提交对应审批人审批；审批人在2个工作日内完成审批，明确同意或否决意见；（四）通知执行：审批通过后，财务管理部将《费用申请表》反馈至市场拓展部，作为费用支出的依据；否决的需说明原因，由市场拓展部调整后重新申请。第五章费用支出与核销第十六条费用支出方式（一）对公支付：金额在5000元以上的费用，原则上通过银行转账支付至合作方对公账户，禁止现金支付；（二）备用金支付：小额零星支出（如办公用品采购、小额交通费）可从备用金中支付，备用金额度不超过2万元，由指定专人管理；（三）公务卡支付：员工因推广工作产生的差旅、会务等费用，优先使用公司公务卡支付，禁止个人垫付大额费用。第十七条费用核销要求（一）核销时限：费用支出完成后，经办人需在7个工作日内提交核销申请，逾期需说明原因，无合理原因的不予核销；（二）票据要求：核销需提供真实、合法、完整的票据，票据内容需与费用用途一致，增值税发票需注明公司完整名称、统一社会信用代码等信息；（三）材料要求：除票据外，需附《费用申请表》、推广活动执行记录、效果证明材料（如展会签到表、媒体投放截图、客户对接记录等）。第十八条费用核销流程（一）经办人整理核销材料，填写《费用核销单》，经部门负责人签字确认后提交财务管理部；（二）财务管理部审核核销材料的完整性、合规性，核对费用金额与审批额度是否一致，在2个工作日内完成审核；（三）审核通过后，财务管理部按公司财务支付流程完成款项结算（冲抵备用金/公务卡还款/对公支付）；审核不通过的，退回经办人补充材料或说明不予核销的原因。第六章费用监控与考核第十九条费用监控机制（一）日常监控：财务管理部建立推广费用台账，实时记录费用申请、审批、支出、核销情况，每周向市场拓展部反馈预算执行进度；（二）月度分析：每月结束后5个工作日内，市场拓展部联合财务管理部编制《推广费用月度执行报告》，分析费用支出结构、预算执行偏差、投入产出效果；（三）专项核查：对金额较大、频次较高的推广费用（如展会参展费、媒体投放费），财务管理部每季度开展专项核查，核查费用支出的真实性、合理性。第二十条偏差处理（一）当单项推广费用支出超预算10%及以上时，市场拓展部需在3个工作日内提交偏差分析报告，说明超支原因、整改措施；（二）因主观原因（如计划不周、浪费、违规支出）导致超支的，责令责任人整改，超支部分不予核销，情节严重的追究责任；（三）因客观原因（如市场价格上涨、推广范围扩大）导致超支的，按预算调整流程申请追加预算，未获批的由市场拓展部自行消化。第二十一条费用考核（一）考核指标：包括费用预算执行率、费用投入产出比（推广费用/新增客户数/项目合作金额）、推广目标达成率等；（二）考核周期：季度初评，年度总评；（三）考核应用：考核结果纳入市场拓展部及相关人员的绩效考核，费用使用效果好、投入产出比高的，给予绩效加分或奖励；预算执行差、费用浪费的，扣减绩效分数，情节严重的取消评优资格。第七章责任追究第二十二条违规情形及处理（一）无预算、超预算未审批擅自支出推广费用的，追究经办人及部门负责人责任，费用由个人承担，扣减当月绩效10%-20%；（二）提供虚假票据、虚构推广活动套取费用的，一经查实，追回违规款项，扣减当月绩效50%，情节严重的解除劳动合同，涉嫌违法的移交司法机关；（三）未按要求监控费用执行，导致超预算、浪费等问题未及时发现的，追究财务管理部相关人员责任，扣减当月绩效10%-15%；（四）审批人未严格审核，导致违规费用支出的，视情节扣减当月绩效10%-30%，造成重大损失的，按公司规定追加责任。第八章附则第二十