财务制度大全

PAGE_财务制度大全一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司/组织的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司/组织财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障公司/组织的稳健运营和可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司/组织及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整，如实反映公司/组织的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司/组织财务管理的各个方面，确保制度无遗漏。4.准确性原则：各项规定和操作流程应明确、具体，具有可操作性，避免模糊和歧义。5.效益性原则：在保证财务活动合法合规的前提下，追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司/组织财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，及时、准确地反映公司/组织财务状况。3.进行财务预算编制、执行和控制，为公司/组织决策提供财务支持。4.负责资金筹集、调配和管理，确保资金安全和正常周转。5.开展成本费用核算与控制，优化成本结构，提高经济效益。6.参与公司/组织重大经济决策，进行财务风险评估和防范。7.负责税务筹划与申报，依法纳税。8.管理财务档案，确保财务资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的管理工作，制定工作计划和目标。组织财务制度的制定、修订和完善，并监督执行。领导财务核算、预算管理、资金管理等工作，确保财务工作的顺利开展。参与公司/组织重大决策，提供财务分析和建议。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。负责财务人员的培训、考核和晋升等工作。2.会计按照国家会计准则和公司/组织财务制度进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，编制财务报表。负责成本费用核算，进行成本分析和控制。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。核对往来账目，清理债权债务。负责财务档案的整理和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计做好资金核算和财务报表编制工作。负责工资发放、费用报销等资金支付工作。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，中级及以上会计职称者优先。2.熟悉国家财经法律法规和财务规章制度。3.具有良好的职业道德和敬业精神，诚实守信，廉洁奉公。4.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神。5.熟练使用财务软件和办公软件。三工作流程（一）财务预算管理流程1.预算编制每年末，各部门根据公司/组织战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度预算草案，包括收入、成本、费用、资产购置等项目。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司/组织整体情况，编制公司/组织年度财务预算草案。年度财务预算草案提交公司/组织管理层审议，经批准后下达执行。2.预算执行各部门严格按照下达的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门对预算执行情况进行监控，定期分析预算执行差异，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响。财务部门对申请进行审核，提出审核意见，报公司/组织管理层审批。经批准的预算调整方案下达后，各部门按照新的预算执行。（二）资金管理流程1.资金筹集根据公司/组织资金需求和经营发展规划，制定资金筹集计划。选择合适的融资渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等，办理相关融资手续。对筹集资金的成本、风险进行评估，确保融资活动符合公司/组织利益。2.资金收付出纳人员根据审核无误的原始凭证办理资金收付业务，确保资金收付的准确性和及时性。对于现金收付，严格遵守现金管理规定，做到日清月结，账款相符。对于银行结算业务，按照银行结算制度办理，确保资金安全。3.资金调度财务经理根据公司/组织资金状况和经营需要，合理调度资金，提高资金使用效益。制定资金调度计划，明确资金调度的金额、时间、方式等。对资金调度情况进行跟踪和监控，确保资金调度的顺利进行。（三）成本费用管理流程1.成本费用核算会计人员按照成本费用核算对象和核算方法，对各项成本费用进行归集和分配。准确计算产品成本、服务成本和期间费用，确保成本费用核算的准确性。2.成本费用控制各部门负责本部门成本费用的控制，制定成本费用控制措施，降低成本费用支出。财务部门定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点，提出改进建议。建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。（四）财务报表编制与报送流程1.财务报表编制会计人员按照国家会计准则和公司/组织财务制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。对编制的财务报表进行审核，确保数据准确、内容完整。2.财务报表报送财务报表编制完成后，经财务经理审核、公司/组织管理层批准后，按照规定的时间和渠道报送相关部门，如税务机关、股东、监管机构等。及时整理和归档财务报表及相关资料，确保财务档案的完整和安全。四、财务审批与授权（一）审批原则1.分级审批原则：根据金额大小和业务性质，实行分级审批制度，明确各级审批权限。2.真实性原则：审批人员应对审批事项的真实性、合法性负责。3.合规性原则：审批行为应符合国家法律法规和公司/组织财务制度的规定。（二）审批流程1.费用报销审批报销人填写费用报销单，附上相关原始凭证，如发票、收据等。部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签字确认。财务部门对报销凭证的合法性、合规性和金额准确性进行审核，签字确认。公司/组织管理层根据审批权限进行最终审批，签字批准后报销。2.采购付款审批采购部门填写采购付款申请单，附上采购合同、发票等相关凭证。采购部门负责人对采购事项的真实性、合规性进行审核，签字确认。财务部门对付款申请的金额准确性、资金安排合理性进行审核，签字确认。公司/组织管理层根据审批权限进行最终审批，签字批准后付款。3.重大资金支出审批对于重大资金支出项目，如投资项目、大额贷款等，由相关部门提出项目可行性报告和资金使用计划。财务部门对项目的财务可行性进行评估，提出意见。公司/组织管理层组织相关部门进行论证和决策，形成决议后进行审批。按照审批意见办理相关资金支出手续。（三）授权管理1.明确各级管理人员的财务审批授权范围，制定授权书。2.授权书应包括授权事项、授权金额、授权期限等内容。3.定期对授权执行情况进行检查和评估，如有必要，及时调整授权范围。五、财务风险管理（一）风险识别与评估1.建立财务风险识别机制，定期对公司/组织面临的财务风险进行识别，包括市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险等。2.采用定性和定量相结合的方法，对识别出的财务风险进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.针对不同类型的财务风险，制定相应的应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.加强市场风险管理，密切关注市场动态，合理调整经营策略，降低市场波动对公司/组织财务状况的影响。3.强化信用风险管理，建立客户信用评估体系，加强应收账款管理，降低坏账风险。4.优化资金结构，合理安排资金，确保公司/组织资金流动性，降低流动性风险。5.对于汇率风险，可通过套期保值等方式进行管理，降低汇率波动带来的损失。（三）风险监控与预警1.建立财务风险监控体系，对财务风险状况进行实时监控，及时发现风险变化情况。2.设定财务风险预警指标，如资产负债率、流动比率、速动比率等，