业委会工作经费财务制度

PAGE业委会工作经费财务制度一、总则（一）目的为规范业主委员会（以下简称“业委会”）工作经费的财务管理，保障业委会工作的正常开展，维护业主的合法权益，根据国家相关法律法规及本小区实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本小区业主委员会工作经费的收支管理。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家有关财务管理的法律法规、政策以及本小区业主大会议事规则等相关规定，确保经费收支合法合规。2.公开透明原则业委会工作经费的收支情况应定期向全体业主公开，接受业主监督，保证财务信息的真实性、准确性和完整性。3.专款专用原则工作经费应专项用于业委会履行职责、开展工作的各项必要开支，不得挪作他用。4.勤俭节约原则合理安排经费支出，节约使用资金，提高资金使用效益。二、经费来源（一）业主缴纳根据业主大会决议，由业主按照一定标准或方式缴纳的工作经费。具体缴纳方式和标准应在业主大会议事规则中明确规定，并向全体业主公示。（二）公共收益小区公共区域、共用设施设备等产生的经营收益，按照相关规定提取一定比例作为业委会工作经费。公共收益的来源包括但不限于以下方面：1.小区内的广告位出租收入；2.公共场地的停车费收入；3.小区配套设施如会所、游泳池等的经营收入；4.其他利用小区公共资源获得的收益。（三）其他合法收入经业主大会同意的其他合法途径取得的收入，如捐赠、赞助等。三、经费使用范围（一）人员费用1.业委会成员的津贴。津贴标准应根据业委会的工作实际需要和小区规模等因素，经业主大会讨论确定，并向全体业主公示。2.因工作需要临时聘请的工作人员的劳务报酬。（二）办公费用1.购置办公用品、设备及耗材，如桌椅、电脑、打印机、纸张、笔墨等。2.办公场地租赁费用，包括办公室租金、水电费、物业费等。3.通讯费用，如固定电话、手机话费、网络费用等。（三）会议费用1.组织业主大会、业委会会议、听证会等各类会议的场地租赁、布置费用。2.会议资料印刷、制作费用，如会议议程、决议、报告等文件的印刷。3.会议期间的茶水、餐饮等费用。（四）活动费用1.举办与小区管理、业主权益相关的宣传活动、文化活动、公益活动等的费用，包括活动策划、场地布置、宣传推广、奖品购置等费用。2.为解决小区公共问题、协调各方关系而开展的沟通协调活动费用。（五）维修维护费用1.用于小区共用设施设备日常检查、维护、保养的费用，如电梯、消防设施、监控系统等的定期巡检和维修费用。2.对小区公共区域进行小型维修、翻新的费用，如道路修补、墙面粉刷等，但不包括应由专项维修资金列支的大型维修项目。（六）培训费用业委会成员参加相关业务培训、学习交流活动的费用，包括培训课程费用、交通差旅费、住宿费等。（七）其他费用1.因处理小区突发紧急事件而产生的必要费用。2.经业主大会批准的其他与业委会工作相关的合理费用支出。四、预算管理（一）预算编制1.每年年初，业委会应根据上一年度工作经费的收支情况、本年度工作计划及小区实际需求，编制工作经费年度预算草案。2.预算草案应详细列出各项收入来源和支出项目，并对每个项目进行金额预估说明。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保经费的合理安排。3.预算草案编制完成后，应提交业主大会审议。业主大会应充分听取业主意见，对预算草案进行审核并表决通过。通过后的预算作为本年度业委会工作经费收支的依据。（二）预算执行1.业委会应严格按照经业主大会批准的预算执行经费收支。在预算执行过程中，如需对预算进行调整，应提前向业主大会提交预算调整方案，说明调整原因、调整项目及金额等情况，经业主大会审议通过后方可调整。2.财务人员应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现并解决预算执行过程中出现的问题。如发现预算执行偏差较大，应及时向业委会报告，共同研究采取措施加以纠正。（三）预算调整在预算执行过程中，如遇下列情况可进行预算调整：1.国家政策法规发生重大变化，导致业委会工作经费收支受到影响；2.小区规模、业主需求、公共设施设备状况等发生重大变化，需要调整工作经费预算；3.其他不可抗力因素导致预算执行困难，需要进行调整。五、收入管理（一）收费管理1.对于业主缴纳的工作经费，业委会应按照业主大会确定的收费标准和方式，及时足额收取。收费时应向业主开具合法有效的票据，并做好收费记录。2.对于公共收益，应按照相关规定及时收取，并建立健全公共收益台账。台账应详细记录收益来源、金额、收取时间、使用情况等信息，确保公共收益的清晰核算和管理。（二）票据管理1.业委会应使用符合国家规定的正规票据进行收费和支出结算。票据的购买、保管、使用、核销等应严格按照财务管理制度执行。2.财务人员应妥善保管票据，建立票据登记台账，记录票据的种类、号码、领用日期、使用情况、作废情况等信息。票据使用完毕后，应及时进行核销，并将存根联妥善保存，以备查验。（三）收入核算1.财务人员应按照财务会计制度规定，对业委会各项收入进行及时、准确的核算。收入应按照来源分类入账，确保收入数据的清晰反映。2.每月末，财务人员应编制收入报表，详细列示本月各项收入的金额、来源及收入合计情况，并报送业委会主任审核。六、支出管理（一）审批流程1.业委会工作经费支出应严格执行审批制度。所有支出必须经过规定的审批流程，确保支出的合理性、必要性和合规性。2.一般支出审批流程：经办人填写费用报销单，详细注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。将费用报销单提交给业委会主任初审，主任审核无误后签字确认。金额较大的支出（具体金额标准由业主大会确定），需提交业委会会议审议通过后，方可报销。最后由财务人员对审核通过的报销单据进行复核，无误后予以报销付款。3.重大支出审批流程：对于涉及金额较大、影响范围较广的重大支出项目，如小区共用设施设备的大型维修改造项目、举办大型活动等，应提前制定详细的项目预算和实施方案。将项目预算和实施方案提交业主大会审议通过后，方可组织实施。在项目实施过程中，严格按照预算控制支出，并定期向业主大会汇报项目进展情况和资金使用情况。项目完成后，应进行专项审计，并将审计结果向业主大会公布。（二）报销规定1.费用报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证。原始凭证应包括发票、收据、合同、协议、审批文件等相关证明材料。发票应符合国家税务部门的规定，内容完整、字迹清晰、印章齐全。2.报销凭证上的各项内容必须填写齐全，与实际支出相符。不得涂改、挖补原始凭证，如有错误，应由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章。3.报销费用的支付方式应符合国家相关规定和业委会实际情况。一般情况下，金额较小的支出可采用现金支付；金额较大的支出应通过银行转账等方式支付，确保资金支付的安全和可追溯性。4.对于不符合报销规定的票据和支出，财务人员有权拒绝报销。（三）支出核算1.财务人员应按照财务会计制度规定，对业委会各项支出进行及时、准确的核算。支出应按照用途分类入账，确保支出数据的清晰反映。2.每月末，财务人员应编制支出报表，详细列示本月各项支出的金额、用途、支付对象等情况，并报送业委会主任审核。七、财务报表与报告（一）财务报表1.业委会应定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映业委会的财务状况和收支情况。2.财务报表编制完成后，应由财务人员进行审核，并经业委会主任签字确认。审核后的财务报表应在规定时间内报送业主大会备案。（二）财务报告1.每季度末，业委会应向业主大会提交财务报告。财务报告应包括本季度财务收支情况分析、预算执行情况分析、重大事项说明等内容。2.财务报告应采用通俗易懂的语言，便于业主理解。报告中应附上相关财务报表，以便业主查阅。3.财务报告应在小区显著位置进行公示，接受业主监督。业主对财务报告如有疑问或意见，可向业委会提出，业委会应及时给予答复和解释。八、财务监督与审计（一）内部监督1.业委会应建立健全内部财务监督机制，定期对工作经费的收支情况进行自查自纠。自查内容包括财务制度执行情况、收支审批流程是否合规、票据管理是否规范、财务报表是否真实准确等。2.业委会成员应相互监督，对发现的财务问题及时提出整改意见，并督促相关人员进行整改。（二）业主监督1.业委会应定期将工作经费的收支情况向全体业主公开，接受业主监督。公开内容应包括收入来源、支出项目、金额、余额等详细信息。2.业主有权查阅业委会的财务账目、报表等资料，对财务收支情况提出疑问和建议。业委会应积极配合业主的监督工作，及时解答业主的疑问。（三）审计监督1.业主大会有权委托专业审计机构对业委会工作经费的收支情况进行审计。审计周期可根据实际情况确定，一般每年或每届业委会任期结束后进行一次审计。2.审计机构应按照国家审计准则和相关规定开展审计工作，出具审计报告。审计报告应客观、公正地评价业委会财务收支的真实性、合法性和效益性，并对审计发现的问题提出整改建议。3.业委会应根据审计报告提出的整改建议，及时进行整改，并将整改情况向业主大会报告。九、财务档案管理（一）档案范围业委会工作经费财务档案包括但不限于以下资料：1.财务管理制度文件；2.年度预算草案及调整方案；3.会计凭证、账簿、报表等会计资料；4.收费票据存根联、支出报销凭证等原始凭证；5.财务报告及相关分析资料；6.审计报告及整改资料；7.其他与财务收支有关的文件、资料。（二）档案保管1.财务档案应由专人负责保管，确保档案的安全、完整。保管人员应具备一定的财务知识和档案管理经验，熟悉档案保管要求和流程。2.财务档案应分类存放，建立档案目录索引，便于查阅。档案存放地点应具备防火、防潮、防虫、防盗等条件，确保档案不受损坏。3.财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行。一般情况下，会计凭证、账簿等资料应保管15年以上；财务报表、审计报告等资料应永久保管。（三）档案查阅1.业委会成员、业主如需查阅财务档案，应填写查阅申请表，注明查阅目的、查阅内容等信息，并经业委会主任批准。2.查阅档案时，应在指定地点进行，由保管人员在场监督。查阅人员不