运营资金回笼制度

PAGE运营资金回笼制度一、总则（一）目的为加强公司运营资金管理，确保运营资金及时、足额回笼，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各子公司在运营活动中涉及的资金回笼管理。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，确保资金回笼工作合法合规。2.及时性原则：业务部门应积极采取有效措施，及时催收款项，缩短资金回笼周期。3.责任明确原则：明确各部门、各岗位在资金回笼工作中的职责，确保责任落实到人。4.风险防控原则：加强对资金回笼风险的识别、评估和防控，保障公司资金安全。二、职责分工（一）销售部门1.负责制定销售合同条款，明确付款方式、付款期限等资金回笼相关内容。2.按照销售合同约定，及时跟进客户付款情况，负责款项催收工作。3.对逾期未付款客户进行原因分析，采取有效措施督促客户付款，并及时向财务部门反馈催收进展。（二）财务部门1.负责建立健全运营资金回笼台账，详细记录每笔销售业务的资金回笼情况。2.定期与销售部门核对资金回笼数据，对未按时回笼的款项进行跟踪分析。3.根据资金回笼情况，合理安排资金使用，确保公司资金链稳定。4.协助销售部门进行款项催收工作，提供必要的财务支持和信息。（三）法务部门1.审核销售合同等相关文件，确保合同条款符合法律法规要求，保障公司合法权益。2.对逾期未付款客户提供法律支持，协助制定催收策略，必要时采取法律手段追讨款项。（四）其他部门1.采购部门应确保采购合同履行过程中与供应商的款项结算符合公司规定，避免因采购业务导致资金流失。2.生产部门应合理安排生产计划，确保产品按时交付，避免因生产延误影响资金回笼。3.各部门应积极配合销售部门的款项催收工作，提供相关业务信息和协助。三、资金回笼流程（一）销售合同签订1.销售部门在签订销售合同前，应将合同草本提交财务部门和法务部门审核。财务部门重点审核付款方式、付款期限等资金回笼条款是否合理；法务部门重点审核合同条款是否符合法律法规要求。2.经审核无误后，销售部门方可签订正式销售合同。合同签订后，销售部门应及时将合同副本送交财务部门备案。（二）发货与开票1.销售部门根据销售合同约定安排发货，并及时通知客户。2.货物发出后，销售部门应按照合同约定及时开具发票，并将发票副本送交财务部门。财务部门在收到发票副本后，应核对发票信息与销售合同是否一致。（三）款项催收1.销售部门应在付款期限届满前[X]天开始提醒客户付款，并跟踪客户付款进度。2.对于逾期未付款客户，销售部门应在逾期后[X]个工作日内与客户沟通，了解逾期原因，并采取相应的催收措施。催收措施包括但不限于电话催收、邮件催收、上门催收等。3.在催收过程中，销售部门应及时将催收情况反馈给财务部门。财务部门根据催收情况，对逾期款项进行重点监控和分析。（四）款项回笼确认1.客户付款到账后，财务部门应及时核对收款信息，确认款项来源和金额是否与销售合同一致。2.财务部门在确认款项到账后，应及时通知销售部门。销售部门根据财务部门反馈的信息，在运营资金回笼台账中进行记录，并更新客户应收账款状态。（五）逾期款项处理1.对于逾期超过[X]天仍未付款的客户，销售部门应填写《逾期款项处理申请表》，详细说明逾期原因、催收情况及下一步处理建议，并提交财务部门和法务部门审核。2.财务部门审核逾期款项的财务风险，法务部门评估采取法律措施的可行性和必要性。3.根据审核意见，公司可采取以下措施处理逾期款项：与客户协商延长付款期限，签订补充协议；对客户采取信用限制措施，如暂停供货、降低信用额度等；委托第三方催收机构进行催收；依法提起诉讼，通过法律途径追讨款项。四、资金回笼考核与奖惩（一）考核指标1.资金回笼率：计算公式为：资金回笼率=实际回笼资金/应回笼资金×100%。2.平均收款周期：计算公式为：平均收款周期=本期应收账款平均余额/本期每日平均销售额。（二）考核周期1.月度考核：每月末对各部门的资金回笼情况进行统计和分析，计算资金回笼率和平均收款周期等考核指标。2.年度考核：每年末对各部门全年的资金回笼情况进行综合考核，根据月度考核结果和年度整体资金回笼情况进行评价。（三）奖惩措施1.奖励对于资金回笼工作表现突出的部门和个人，公司将给予表彰和奖励。奖励方式包括但不限于奖金、荣誉证书、晋升机会等。资金回笼率达到[X]%以上，且平均收款周期控制在[X]天以内的部门，可获得年度资金回笼优秀奖。2.惩罚对于资金回笼工作不力的部门和个人，公司将视情节轻重给予相应的惩罚。惩罚方式包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。资金回笼率低于[X]%，且平均收款周期超过[X]天的部门，将被列为重点整改对象，并对相关责任人进行问责。五、资金回笼风险防控（一）客户信用评估1.销售部门应建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行全面、深入的调查和评估。评估内容包括客户的经营状况、财务状况、信用记录、行业口碑等。2.根据客户信用评估结果，将客户分为不同信用等级，并针对不同信用等级的客户制定相应的销售政策和资金回笼管理措施。对于信用等级较低的客户，应谨慎开展业务，加强款项催收管理。（二）合同风险控制1.销售部门在签订销售合同前，应充分了解客户的付款能力和付款意愿，确保合同条款合理、可行。对于付款期限较长、付款方式较为复杂的合同，应进行专项风险评估。2.在合同履行过程中，销售部门应密切关注客户的经营状况和财务状况变化，及时发现潜在风险。如发现客户出现经营困难、财务恶化等情况，应及时采取措施，调整销售策略，确保款项能够按时足额回笼。（三）应收账款管理1.财务部门应加强对应收账款的日常管理，定期对应收账款进行账龄分析和风险评估。对于逾期应收账款，应及时发出催款通知，并采取有效措施进行催收。2.建立应收账款坏账准备制度，根据应收账款的账龄、客户信用状况等因素，合理计提坏账准备。对于确实无法收回的应收账款，应按照公司财务制度规定进行核销处理。（四）信息沟通与协同1.销售部门、财务部门、法务部门等相关部门应建立定期的信息沟通机制，及时共享客户信息、销售合同执行情况、款项催收进展等相关信息。2.在处理重大资金回笼问题或风险事件时，各部门应协同合作，共同制定解决方案，确保公司利益不受损失。六、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对运营资金回笼制度的执行情况进行审计监督，检查各部门在资金回笼工作中的职责履行情况、流程执行情况、风险防控措施落实情况等。2.对于审计发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。整改情况应向公司管理层报告。（二）管理层监督1.公司管理层应定期关注运营资金回笼情况，检查资金回笼制度的执行效果。对资金回笼工作中出现的重大问题或风险事件，应及时进行决策和协调解决。2.根据公司战略目标和经营情况，适时调整资金回笼管理策略和考核指标，确保制度的有效性和适应性。七、附则（