民宿财务制度及报销流程

PAGE民宿财务制度及报销流程一、总则1.目的：为加强本民宿财务管理，规范财务行为，保障民宿各项经济活动的正常开展，提高经济效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本民宿实际情况，制定本财务制度及报销流程。2.适用范围：本制度适用于本民宿各部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务核算和报销流程。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映民宿财务状况和经营成果。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高经济效益。二、财务机构与人员职责1.财务机构设置：本民宿设立独立的财务部门，负责财务管理和会计核算工作。2.财务人员职责财务负责人全面负责民宿财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为管理层决策提供依据。建立健全内部控制制度，防范财务风险。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，维护良好的外部关系。会计人员按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务管理提供数据支持。协助财务负责人进行财务预算编制和执行监控。负责会计档案的整理、归档和保管。出纳人员办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度规定。负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。协助会计人员进行资金核对和账务处理。三、财务管理制度1.预算管理制度每年末，财务部门应根据民宿经营目标和发展规划，编制下一年度财务预算。预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算等。各部门应根据财务预算，制定本部门的具体工作计划和预算分解指标，并上报财务部门审核。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行进度和差异原因。如发现预算执行偏差较大，应及时采取措施进行调整。2.收入管理制度民宿的各项收入应及时足额入账，不得截留、隐瞒或坐支。前台应按照规定的收费标准进行收费，并开具合法有效的票据。票据开具应准确、完整，注明客户名称、入住日期、退房日期、房费金额等信息。财务部门应定期与前台核对收入数据，确保收入账实相符。3.成本费用管理制度成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确计算各项成本费用。采购部门应建立健全采购管理制度，严格控制采购成本。采购物品应遵循性价比原则，选择合格供应商，签订采购合同，并及时办理入库手续。员工薪酬、水电费、物业费等各项费用应按照规定的标准和时间进行计提和支付。财务部门应定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。4.资产管理制度民宿资产包括固定资产、流动资产等。固定资产应建立台账，详细记录资产名称、规格型号、购置日期、原值、折旧等信息。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。流动资产应加强管理，定期进行盘点，确保账实相符。如发现盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，进行账务处理。资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账。5.资金管理制度民宿应合理安排资金，确保资金安全和正常周转。资金使用应遵循“先预算、后支出”的原则，严格按照预算执行。库存现金应严格遵守限额管理规定，不得超限额存放现金。现金收支应做到日清月结，账款相符。银行存款应定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。严禁公款私存、挪用公款等违规行为。如发现资金异常情况，应及时报告管理层，并采取措施进行处理。四、报销流程**1.报销凭证要求报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、报销单等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或收款单位公章。报销凭证上应注明业务内容、金额、日期、报销人等信息，并由相关人员签字或盖章确认。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。2.报销审批流程一般费用报销流程报销人填写报销单，详细注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字。将报销单及相关附件提交给部门负责人审批，部门负责人应审核报销事项的真实性、合理性和必要性，并签字确认。部门负责人审批通过后，将报销单提交给财务负责人审批，财务负责人应审核报销凭证的合法性、合规性和金额准确性，并签字确认。财务负责人审批通过后，报销人将报销单提交给付讫。出纳人员应根据审批后的报销单支付款项，并在报销单上加盖“付讫”章。大额费用报销流程对于金额较大的费用报销（具体金额标准由民宿自行确定），报销人除按照一般费用报销流程填写报销单和提交附件外，还应提前向财务部门提交费用预算报告，说明费用支出的原因、金额、时间等信息。财务部门收到费用预算报告后，应进行审核，并提交管理层审批。管理层审批通过后，报销人方可按照一般费用报销流程进行报销。3.报销时间规定为了保证财务核算的及时性和准确性，报销人应在费用发生后及时办理报销手续。原则上，当月费用应在次月[X]日前报销完毕，逾期不予受理。对于特殊情况需要延期报销的，报销人应提前向财务部门说明原因，并经财务负责人批准。五、财务审批权限1.审批权限划分原则根据费用金额大小、业务性质等因素，合理划分各级管理人员的财务审批权限。审批权限应明确、清晰，避免出现审批混乱或越权审批的情况。2.具体审批权限规定费用报销审批权限单笔费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。单笔费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人和财务负责人共同审批。单笔费用报销金额在[X]元以上的，由部门负责人、财务负责人和管理层共同审批。采购合同审批权限采购合同金额在[X]元以下的，由采购部门负责人审批。采购合同金额在[X]元至[X]元之间的，由采购部门负责人和财务负责人共同审批。采购合同金额在[X]元以上的，由采购部门负责人、财务负责人和管理层共同审批。资金支付审批权限单笔资金支付金额在[X]元以下的，由财务负责人审批。单笔资金支付金额在[X]元至[X]元之间的，由财务负责人和管理层共同审批。单笔资金支付金额在[X]元以上的，由管理层集体决策审批。六、财务监督与检查1.内部监督财务部门应定期对民宿财务收支、预算执行、资金使用等情况进行内部审计和监督检查，及时发现问题并提出改进措施。各部门应配合财务部门的内部监督工作，如实提供相关资料和信息。2.外部审计民宿应按照国家法律法规的要求，定期聘请外部审计机构对本民宿进行审计，出具审计报告。财务部门应积极配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和协助。3.违规处理对于违反财务制度和报销流程的行为，应视情节轻重给予相应的处罚。