系部财务制度

PAGE系部财务制度一、总则（一）目的为了加强系部财务管理，规范财务行为，保障系部各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和学校财务制度，结合系部实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于系部所属各部门及全体教职员工。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和学校财务制度，确保财务工作合法合规。2.坚持勤俭办学方针，厉行节约，反对铺张浪费，合理安排各项经费支出。3.实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，系部财务工作由系主任统一领导，财务人员负责具体核算和管理。4.财务收支实行预算管理，坚持量入为出、收支平衡的原则，确保预算的严肃性和权威性。二、预算管理（一）预算编制1.系部应根据学校事业发展规划和系部工作计划，结合上年度预算执行情况和本年度收支预测，编制年度财务预算。2.预算编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，合理安排各项经费支出，提高资金使用效益。3.预算编制内容应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据学校下达的招生计划、科研项目经费、社会捐赠等情况进行编制；支出预算应根据教学、科研、行政管理等工作需要，按照人员经费、公用经费、专项经费等类别进行编制。4.系部应在规定时间内将年度预算草案报学校财务部门审核，经学校批准后执行。（二）预算执行1.系部应严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算的严肃性和权威性。2.收入预算要积极组织实施，确保各项收入及时足额到位。对于应收未收的款项，要采取有效措施加以催收。3.支出预算要严格控制，按照预算项目和用途使用资金，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。对于超预算支出，必须事先报学校财务部门审批。4.系部应建立预算执行情况分析制度，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取有效措施加以解决。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、学校事业发展规划变更、重大突发事件等原因，需要对预算进行调整的，系部应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整的原因、项目、金额等内容，并附相关证明材料。3.预算调整申请经学校财务部门审核，报学校批准后执行。三、收入管理（一）收入范围系部收入主要包括学费收入、住宿费收入、科研经费收入、社会捐赠收入、其他收入等。（二）收费管理1.系部应严格按照国家和学校规定的收费项目、收费标准收取学费、住宿费等各项费用，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。2.收费必须使用学校统一印制的收费票据，严禁使用自制票据或白条收费。3.收费收入应及时足额上缴学校财务部门，不得截留、挪用。（三）科研经费管理1.科研经费是指系部教师承担的各类科研项目所取得的经费收入。科研经费应按照项目合同或协议的规定进行管理和使用。2.科研经费实行项目负责人负责制，项目负责人应按照科研项目管理办法和财务制度的规定，合理安排经费支出，确保经费使用合法合规、专款专用。3.科研经费支出应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。对于预算调整，必须按照规定程序报学校科研管理部门和财务部门审批。4.科研经费报销应提供真实、合法、有效的票据和凭证，严禁使用虚假票据报销。（四）社会捐赠管理1.社会捐赠是指国内外社会组织、企业和个人向系部捐赠的资金、物资等。社会捐赠应按照捐赠协议或合同的规定进行管理和使用。2.系部应建立健全社会捐赠管理制度，明确捐赠管理流程和职责分工，确保捐赠资金和物资的安全、规范使用。3.社会捐赠收入应及时足额入账，并按照捐赠协议或合同的规定专款专用。对于捐赠资金的使用情况，应定期向捐赠方反馈，并接受社会监督。四、支出管理（一）支出范围系部支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、专项经费支出等。（二）审批权限1.系部各项支出应严格按照审批权限进行审批。一般支出由系主任审批；重大支出（指单笔金额超过[X]元的支出）应经系党政联席会议研究决定后，由系主任审批。2.审批人应认真审核支出的真实性、合法性、合理性，对不符合规定的支出不得批准。（三）报销规定1.报销人员应按照学校财务制度的规定，填写报销凭证，提供真实、合法、有效的票据和凭证。报销凭证应包括发票、收据、报销单、审批单等，发票必须是税务部门统一印制的正规发票，且发票内容应与实际业务相符。2.报销凭证应按照规定的格式和要求填写，字迹清晰、内容完整、数字准确。报销凭证上的签字应齐全，包括报销人、证明人、审批人等。3.对于不符合规定的报销凭证，财务人员有权拒绝报销。（四）人员经费支出管理1.人员经费支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。人员经费支出应严格按照国家和学校规定的标准执行。2.系部应加强对人员经费支出的管理，严格控制人员经费增长，确保人员经费支出合理、合规。（五）公用经费支出管理1.公用经费支出包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、设备购置费、修缮费等。公用经费支出应按照学校规定的标准和范围执行。2.办公费、印刷费等日常公用经费支出应严格控制，节约使用。对于办公用品、印刷品等的采购，应按照学校规定的采购程序进行，实行集中采购或定点采购，降低采购成本。3.水电费、邮电费等支出应按照实际使用情况进行结算，严格控制浪费现象。4.差旅费、会议费、培训费等支出应按照学校规定的标准和审批程序进行报销。出差人员应严格按照规定的标准乘坐交通工具、住宿、就餐，不得擅自提高标准。会议费、培训费应严格控制会议规模、培训时间和费用标准，不得借会议、培训之名组织公款旅游或发放纪念品。5.公务接待费支出应严格按照学校规定的标准和审批程序进行报销。公务接待应坚持勤俭节约、热情周到的原则，严格控制接待范围和标准，不得超标准接待或借公务接待之名大吃大喝。6.设备购置费、修缮费等专项公用经费支出应按照学校规定的项目管理办法进行管理和使用。设备购置应按照学校规定的采购程序进行，实行公开招标或政府采购，确保设备质量和资金使用效益。修缮工程应按照学校规定的基建维修管理办法进行管理，严格控制工程质量和造价。（六）专项经费支出管理1.专项经费是指系部为完成特定工作任务或事业发展目标而设立专门用途的经费。专项经费应按照项目合同或协议的规定进行管理和使用。2.专项经费实行项目负责人负责制，项目负责人应按照项目管理办法和财务制度的规定，合理安排经费支出，确保经费使用合法合规、专款专用。3.专项经费支出应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。对于预算调整，必须按照规定程序报学校科研管理部门和财务部门审批。4.专项经费报销应提供真实、合法、有效的票据和凭证，严禁使用虚假票据报销。五、资产管理（一）资产范围系部资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）流动资产1.流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.系部应加强对流动资产的管理，严格执行现金管理制度，确保现金安全。银行存款应按照国家有关规定进行管理，定期核对账目，确保资金安全。3.应收账款应及时清理催收，对于长期挂账的应收账款，应查明原因，采取有效措施加以解决。4.存货应按照规定进行核算和管理，定期盘点清查，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在[X]元以上、专用设备单位价值在[X]元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。2.系部应建立健全固定资产管理制度，明确固定资产管理流程和职责分工，确保固定资产的安全、完整和有效使用。3.固定资产购置应按照学校规定的采购程序进行审批和采购，纳入学校固定资产管理系统进行核算和管理。4.固定资产应定期进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点。清查盘点结果应及时上报学校资产管理部门，对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。5.固定资产处置应按照学校规定的程序进行审批，处置收入应及时足额上缴学校财务部门。（四）无形资产1.无形资产是指系部拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.系部应加强对无形资产的管理，建立无形资产台账，对无形资产的取得、使用、转让等情况进行详细记录。3.无形资产的取得应按照国家有关规定进行评估和确认，入账价值应按照评估价值或合同协议约定的价值确定。4.无形资产的使用应按照规定进行摊销，摊销期限应按照国家有关规定和无形资产的使用寿命确定。5.无形资产的转让应按照学校规定的程序进行审批，转让收入应及时足额上缴学校财务部门。六、财务监督（一）内部监督1.系部应建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、预算执行、资产管理等方面的监督检查。2.系部财务人员应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.系部应成立内部审计小组，定期对系