行政固定资产管理制度模板资产管理规范版

行政固定资产管理制度模板（资产管理规范版）一、总则（一）制度目的为规范单位行政固定资产管理，保证资产安全、完整与高效利用，明确管理责任，防止资产流失，提升资产管理规范化水平，依据国家相关法规及单位内部管理要求，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于单位各部门所有行政固定资产（包括但不限于办公设备、家具、工具、仪器、通讯设备等），不含低值易耗品及专用设备（如生产设备，按专项制度管理）。各部门、全体员工均须遵守本制度。（三）管理原则固定资产管理遵循“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的原则，实现资产全生命周期闭环管理。二、职责分工（一）行政管理部门负责固定资产的统一登记、台账维护、标签管理及年度盘点组织；审核资产购置、转移、处置申请，协调跨部门资产调配；监督资产使用情况，督促落实保管责任，组织维修保养。（二）财务部门负责资产价值核算、账务处理，审核购置预算及处置价值；配合行政管理部门进行资产盘点，保证账实、账账相符。（三）使用部门负责本部门资产的日常保管、维护及合理使用，指定专人担任资产联络人；提出资产购置、转移、处置申请，配合行政管理部门完成盘点与验收；资产发生损坏、丢失时，及时报告并协助调查。三、资产全生命周期管理流程（一）资产购置管理需求提出使用部门根据工作需要，填写《固定资产购置申请表》，注明资产名称、规格型号、数量、预估单价、用途及预算来源，部门负责人签字确认。审批与预算审核行政部门审核：是否符合单位配置标准、是否存在重复购置；财务部门审核：预算是否充足、是否符合财务制度；分级审批：按金额权限报批（例：5000元以下部门负责人审批，5000-20000元分管领导审批，20000元以上单位主要负责人审批）。采购执行审批通过后，由行政管理部门统一采购（或按单位采购管理办法执行），优先选择定点供应商，保证资产质量与性价比，签订采购合同并留存凭证。验收入库资产到货后，使用部门、行政部门、财务部门共同验收，核对型号、数量、质量及配件，填写《固定资产验收单》，三方签字确认后：行政部门更新台账，粘贴唯一资产标签；财务部门依据验收单及发票登记资产账目。（二）资产领用与登记领用申请使用部门需领用资产时，填写《固定资产领用申请表》，注明资产编号、名称、领用人及用途，部门负责人签字。发放与登记行政部门核对台账与申请表，确认无误后发放资产，同步更新台账“领用日期”“使用部门”“使用人”等信息，领用人签字确认。标签管理资产标签是资产唯一标识，严禁私自撕毁、涂改；标签损坏或丢失时，使用部门需及时报行政部门补办，补办期间资产暂停使用。（三）资产日常管理保管责任使用人为资产直接保管人，负责资产日常清洁、防潮、防尘，防止人为损坏或丢失；部门负责人每月检查本部门资产使用情况，保证资产状态完好。维护与维修资产出现故障时，使用部门需第一时间报行政部门，由行政部门联系专业维修并填写《维修记录单》；因保管不善导致的维修费用，由使用部门或责任人承担（按单位相关规定执行）；资产维修期间，需明确存放地点，防止遗失。转移管理部门内转移：使用人变更时，原使用人与新使用人需共同到行政部门办理转移手续，更新台账“使用人”信息；跨部门转移：由调入部门提出申请，调出部门确认，双方负责人签字后，行政部门更新台账“使用部门”信息。（四）资产盘点管理盘点周期每半年进行一次全面盘点（6月、12月），新增或处置资产较多的季度可增加临时盘点。盘点流程行政部门编制盘点计划，明确时间、范围及参与人员；使用部门先行自查，核对台账与实物；行政部门联合财务部门实地盘点，记录资产状态（在用、闲置、维修、报废）；填写《固定资产盘点表》，标注盘盈、盘亏、毁损资产及差异原因。差异处理盘盈资产：查明来源，确属单位所有的补登记台账；无法确认归属的，按无主资产处理；盘亏/毁损资产：使用部门提交《资产盘亏/毁损报告》，说明原因（如管理不善、不可抗力等），经行政部门鉴定、财务部门审核后，按权限报批处置，责任部门或个人承担相应责任。（五）资产处置管理处置范围达到规定使用年限（如电脑5年、办公家具8年）且无维修价值；技术淘汰、功能无法满足工作需求；损坏严重、维修成本超过资产净值；闲置1年以上且无调配使用计划。处置流程使用部门提出处置申请，填写《固定资产处置申请表》；行政部门组织技术鉴定，确认是否可修复及残值；财务部门审核资产净值及处置依据；按金额分级审批（例：5000元以下分管领导审批，5000元以上主要负责人审批）；审批通过后，由行政部门统一处置（如公开拍卖、交指定回收公司），禁止私自转让、丢弃。账务与档案管理处置完成后，行政部门更新台账，财务部门核销账目；保存处置记录（如回收合同、拍卖凭证、审批文件）至少5年，以备审计。四、管理规范与风险防范（一）数据准确性管理台账信息须与实物保持一致，资产编号、名称、规格、存放地点、使用人等信息变更后，3个工作日内完成台账更新，保证“账实相符、账账相符”。（二）责任追究机制因个人保管不善导致资产损坏、丢失的，按资产净值比例承担赔偿责任（最高不超过100%）；违规购置、处置资产（如未经审批、超标准配置），对直接责任人及部门负责人通报批评，情节严重的按单位奖惩制度处理；盘点中故意隐瞒信息、伪造数据的，追究相关人员责任。（三）培训与宣传行政部门每年组织1-2次资产管理培训，内容包括制度要求、台账操作、保管规范等；新员工入职时，须学习本制度并签署《固定资产管理责任书》，明保证管责任。（四）监督检查单位定期（每年1次）对资产管理情况进行内部审计，重点检查台账完整性、审批流程合规性、资产使用效率等，审计结果纳入部门绩效考核。五、附则本制度由行政管理部门负责解释和修订，修订后需重新发布并组织培训。本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。模板表格表1：固定资产台账表资产编号资产名称规格型号购置日期原值（元）使用部门使用人存放地点状态备注ZC001办公电脑联想ThinkPadX12023-01-156000行政部*小明301办公室在用含显示器ZC002办公桌曲美实木款2022-05-203500财务部*小红205办公室在用表2：固定资产领用/归还登记表领用日期资产编号资产名称领用人使用部门领用事由归还日期经办人备注2023-03-01ZC003打印机*小李市场部项目使用2024-03-01*小明正常归还2023-06-15ZC004投影仪*小张培训部临时培训未归还表3：固定资产盘点表盘点日期资产编号账面数量实盘数量差异数量差异原因处理意见责任人盘点人2023-12-20ZC