银行风险控制管理实施细则

银行风险控制管理实施细则第一章总则第一条目的与依据为全面提升本行风险管控能力，保障资金安全，维护金融稳定，促进可持续发展，依据国家相关法律法规、监管要求及本行章程，结合实际经营情况，特制定本细则。本细则旨在构建权责清晰、流程规范、技术先进、全员参与的风险控制管理体系，确保本行各项业务在审慎合规的前提下稳健运行。第二条适用范围本细则适用于本行各级机构、所有业务条线及全体员工在经营管理活动中涉及的各类风险控制与管理事宜。境外分支机构可参照本细则，结合当地监管要求另行制定实施细则，并报总行备案。第三条基本原则风险控制管理应遵循以下基本原则：（一）审慎性原则：以风险为本，树立“风险先行”理念，确保业务发展与风险承受能力相匹配。（二）全面性原则：风险控制覆盖所有业务领域、所有分支机构、所有员工及业务全流程。（三）制衡性原则：建立健全前中后台分离、岗位权责分明、相互监督制约的机制。（四）适应性原则：风险控制体系应与本行的经营规模、业务复杂程度、风险状况及市场环境相适应，并随其变化及时调整优化。（五）有效性原则：确保风险控制措施的可操作性和执行效果，持续评估并改进控制效能。第二章组织架构与职责分工第四条组织架构本行风险控制管理组织架构实行董事会统一领导、高级管理层具体负责、风险管理部门统筹协调、各业务及支持部门分工落实的垂直管理体系。（一）董事会是本行风险管理的最高决策机构，负责审定本行整体风险战略、风险偏好、风险管理政策和重大风险限额。（二）高级管理层在董事会授权下，负责组织实施董事会审定的风险管理战略和政策，制定具体的风险管理流程和操作规程，确保风险管理体系有效运行。（三）风险管理委员会作为董事会下设的专门委员会，负责审议风险管理重大事项，向董事会提出意见和建议。（四）风险管理部门是本行风险控制管理的牵头和专职部门，负责风险政策的拟定、风险识别、计量、监测、报告，以及对各项业务风险的统一协调与管理。（五）合规管理、内部审计、法律事务等部门依据各自职责，对风险控制管理体系的有效性进行监督、评价和保障。第五条职责分工（一）董事会职责：包括但不限于审批风险战略、风险偏好声明、重大风险管理政策、风险限额，听取高级管理层关于风险状况的报告，对风险管理的有效性承担最终责任。（二）高级管理层职责：组织实施董事会决议，制定并执行风险管理的具体政策和程序，建立健全风险管理组织架构，确保配备足够的资源，明确各部门、各岗位的风险管理职责，定期向董事会报告风险状况和风险管理工作。（三）风险管理部门职责：牵头制定和修订风险管理制度与流程；组织开展风险识别、评估、计量和监测；汇总、分析风险数据，编制风险报告；对新产品、新业务进行风险评估；对各业务单元的风险管理工作进行指导、协调和检查。（四）业务部门职责：各业务部门是其业务范围内风险控制的第一道防线，对本部门经营活动中产生的风险承担直接管理责任。负责在业务开展过程中落实风险管理政策和制度，执行风险控制措施，及时识别、报告和处置风险。（五）支持保障部门职责：包括但不限于信息技术部门保障系统安全稳定运行，提供风险计量所需的数据和技术支持；人力资源部门负责风险管理人才的培养与配备；财务会计部门负责风险成本的核算与拨备计提等。（六）全体员工职责：本行所有员工均是风险控制的参与者和执行者，应严格遵守风险管理制度和操作规程，积极参与风险识别与报告，树立良好的风险意识。第三章风险识别与评估第六条风险识别各部门应建立常态化的风险识别机制，全面、系统地识别经营管理活动中可能面临的各类风险，主要包括但不限于：（一）信用风险：因债务人或交易对手未能履行合同义务或信用质量下降而造成损失的风险。（二）市场风险：因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格等）不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。（三）操作风险：由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。（四）流动性风险：银行无法以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或到期债务支付需求的风险。（五）合规风险：因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。（六）声誉风险：由银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对银行负面评价的风险。（七）战略风险：由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化，导致银行战略目标无法实现或战略偏离而造成损失的风险。第七条风险评估风险评估是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性和影响程度进行分析和判断，确定风险等级的过程。（一）评估方法：可采用定性与定量相结合的方法。定性方法包括专家判断法、德尔菲法、头脑风暴法等；定量方法包括概率分析、敏感性分析、压力测试、风险价值（VaR）等。根据风险的性质和可获得的数据选择适当的评估方法。（二）评估流程：各业务部门定期或不定期对本部门的风险进行自我评估；风险管理部门组织或参与对重大风险、跨部门风险的评估，并对各部门的风险评估工作进行指导和监督。（三）风险矩阵：建立风险矩阵，根据风险发生的可能性和影响程度（包括财务、运营、声誉、法律等方面），将风险划分为不同等级（如高、中、低），为风险应对策略的制定提供依据。（四）持续评估：风险评估并非一次性工作，应随着内外部环境的变化和业务的发展进行动态更新和持续评估。第四章风险控制策略与措施第八条风险控制策略本行根据风险评估结果和风险偏好，对不同类型、不同等级的风险采取以下一种或多种组合的控制策略：（一）风险规避：对于超出本行风险承受能力或控制成本过高的风险，采取放弃或退出相关业务活动的策略。（二）风险降低：通过采取内部控制措施、优化业务流程、加强管理等手段，降低风险发生的可能性或减轻风险损失的程度。这是本行运用最广泛的风险控制策略。（三）风险转移：通过保险、外包、对冲、担保等方式，将部分或全部风险转移给第三方，但需注意转移过程中可能产生的新风险。（四）风险承受：对于在本行风险偏好范围内、影响较小且控制成本效益不佳的风险，在权衡成本与收益后，选择主动承受，并密切监测其变化。第九条具体风险控制措施（一）信用风险控制：建立健全统一的授信政策和审批流程；严格客户准入标准，加强客户信用评级管理；实施统一授信和集中度风险管理；加强贷（投）前调查、贷（投）中审查和贷（投）后管理，密切监控债务人的经营状况和偿债能力；合理计提资产减值准备。（二）市场风险控制：制定市场风险限额管理体系，包括交易限额、风险限额、止损限额等；运用限额管理、对冲等工具对市场风险进行控制；加强对利率、汇率等市场价格波动的监测与分析，定期开展压力测试。（三）操作风险控制：建立健全内部控制体系，完善业务操作流程和岗位手册，明确各岗位的职责与权限，实施不相容岗位分离；加强员工培训和行为管理，防范内部欺诈；强化信息科技系统安全管理，保障数据安全和系统稳定运行；建立健全应急预案，提高对突发事件的应对能力；购买操作风险损失保险（如适用）。（四）流动性风险控制：建立流动性风险管理体系，制定流动性风险应急预案；加强资产负债管理，优化资产负债结构；保持合理的备付金水平和优质流动性资产储备；监测和管理融资能力，拓宽融资渠道；定期开展流动性压力测试。（五）合规风险控制：建立健全合规政策和制度体系，确保经营活动符合法律法规和监管要求；加强合规培训，提高全员合规意识；建立合规检查与监督机制，及时发现和纠正违规行为；主动、及时、准确地向监管机构报送信息。第五章风险控制执行与监控第十条制度建设与执行（一）本行应建立覆盖所有业务领域和管理环节的风险管理制度体系，并根据法律法规、监管要求及本行经营状况的变化及时进行修订和完善。（二）各部门、各分支机构应严格执行各项风险管理制度和操作规程，确保风险控制措施落到实处。风险管理部门负责对制度执行情况进行检查和监督。第十一条风险监测与报告（一）风险监测：建立健全风险监测指标体系，对各类风险进行持续、动态监测。监测数据应准确、及时、完整。风险管理部门负责汇总、分析全行风险监测数据。（二）风险报告：建立规范的风险报告机制，明确报告路径、频率、内容和格式。风险报告应包括但不限于风险状况、风险限额执行情况、重大风险事件、风险控制措施的有效性等。报告应及时报送高级管理层和董事会，并按规定向监管机构报告。（三）风险预警：对监测中发现的风险隐患或指标异常波动，应及时发出风险预警信号，并启动相应的预警处置流程。第十二条风险限额管理（一）根据风险偏好和风险承受能力，设定各类风险的总体限额和具体细分限额（如行业限额、客户限额、产品限额等）。（二）风险限额的设定应经过充分的论证和审批程序。风险管理部门负责对风险限额的执行情况进行日常监测和控制，对超限额情况及时报告并督促整改。第六章风险控制的监督与改进第十三条内部审计监督内部审计部门独立于业务经营和风险管理部门，对本行风险控制管理体系的健全性、合理性和有效性进行定期或不定期的审计监督。审计结果直接向董事会或其下设的审计委员会报告。对审计发现的问题，相关部门应及时整改。第十四条检查与评价风险管理部门及其他相关管理部门应定期或不定期对各业务部门、分支机构的风险控制管理工作进行检查和评价，内容包括制度执行情况、风险识别与评估的准确性、控制措施的有效性等。第十五条持续改进本行应建立风险控制管理体系的持续改进机制。根据内外部审计结果、监管意见、风险事件、业务发展以及市场环境变化等因素，定期对风险控制管理体系进行评估和优化，不断提升风险管理水平。第十六条风险文化建设积极培育和塑造“审慎、合规、稳健”的风险文化，将风险意识融入企业文化建设和员工日常行为规范中。通过培训、宣传、案例分析等多种形式，提高全员风险意识和风险管理技能，营造全员参与风险管理的良好氛围。第七章风险事件的应对与处置第十七条风险事件定义与分类风险事件是指已经发生或可能发生的，对本行资产、声誉、经营目标造成负面影响的事件。根据事件的性质、影响范围和损失程度进行分类分级管理。第十八条风险事件报告与处置（一）报告路径与时限：建立畅通的风险事件报告渠道，明确各级人员的报告责任和报告时限。对于重大风险事件，应立即上报高级管理层和董事会。（二）应急处置：对于发生的风险事件，相关部门应立即启动应急预案，采取有效措施，控制事态发展，减少损失。成立专项处置小组，明确责任人，制定处置方案，并组织实施。（三）调查与问责：对风险事件进行深入调查，分析事件原因、性质、责任，评估损失情况。根据调查结果，对相关责任人进行问责处理，并总结经验教训。（四）信息披露：按照法律法规和监管要求，适时、准确、完整地披露风险事件相关信息，维护市场信心。