玩公司财务制度

PAGE玩公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分公司、子公司等所有与公司财务相关的活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度，确保公司财务行为合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.准确性原则：财务核算、报表编制等应准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时记录、报告财务信息，以便及时掌握公司财务动态，做出合理决策。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。2.制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度、成本控制制度等，确保公司财务工作规范有序。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和高效使用，做好资金筹集、调度、结算等工作。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理进行税务筹划，降低税务风险。5.参与公司重大经济决策，对项目投资、融资、并购等提供财务评估和建议。6.负责公司资产管理，包括固定资产、流动资产等的核算、清查、盘点等工作，确保资产安全完整。7.监督和检查公司各部门财务制度执行情况，及时发现和纠正违规行为。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和年度财务计划。组织领导财务核算、资金管理、税务筹划等工作，确保财务目标的实现。协调与各部门的关系，参与公司重大决策，提供财务支持和风险评估。负责财务团队建设，提高财务人员素质和业务能力。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。负责财务数据的收集、整理、分析，为财务决策提供数据支持。协助财务经理进行税务申报、缴纳等工作，做好税务筹划。参与公司资产管理，定期进行资产清查和盘点。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作，确保资金安全。登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要财务票据。协助会计做好财务核算工作，提供资金相关数据。（三）财务人员任职要求1.具备会计专业知识，持有会计从业资格证书，中级及以上会计职称优先。2.熟悉国家财务法规和税收政策，具有较强的财务分析和风险控制能力。3.具备良好的职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务机密。4.熟练使用财务软件和办公软件，具备较强的沟通协调能力和团队合作精神。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量和报告。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置1.根据国家会计准则和公司实际情况，设置资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有必要调整，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）记账方法采用借贷记账法，以“借”、“贷”为记账符号，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则。（四）财务报表编制1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实反映公司财务状况和经营成果。2.财务报表应按照国家会计准则和公司财务制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、编报及时。3.财务报表编制完成后，应由会计人员进行核对，财务经理进行审核，确保报表数据准确无误。（五）财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告等。2.财务档案应按照国家档案管理规定进行整理、归档、保管，确保档案的安全和完整。3.财务档案的保管期限应符合国家规定，期满后如需销毁，应按照规定程序进行审批和处理。四、资金管理制度（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算。2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金筹集预算、资金支出预算等，确保资金收支平衡。3.财务部门负责汇总、审核各部门资金预算，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批后执行。4.各部门应严格执行资金预算，不得擅自调整预算。如有特殊情况需要调整，应按规定程序申请审批。（二）资金筹集管理1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.资金筹集应遵循合法、合规、成本效益原则，确保资金来源稳定、成本合理。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，制定筹资计划，选择合适的筹资渠道和方式，办理相关手续。4.筹集资金应及时入账，严格按照规定用途使用，不得挪作他用。（三）资金支出管理1.公司实行资金支出审批制度，所有资金支出必须经过审批。2.资金支出审批流程包括：经办人填写支出申请单，注明支出事由、金额、支付方式等；部门负责人审核签字；财务经理审核；公司管理层审批。3.重大资金支出应实行集体决策，并进行可行性研究和风险评估。4.资金支出应严格按照合同约定或相关规定执行，确保资金使用安全、合规、有效。（四）资金风险管理1.财务部门应建立资金风险预警机制，定期对公司资金状况进行分析和评估，及时发现和预警潜在风险。2.加强资金流动性管理，合理安排资金，确保公司资金链安全。3.防范资金安全风险，加强现金、银行存款等资金的保管和管理，设置必要的安全防护措施。4.对资金风险进行分类管理，制定相应的风险应对措施，降低风险损失。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分类为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。3.固定资产应进行初始计量，按照成本入账。购置固定资产应签订合同，明确双方权利义务。4.建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、原值、折旧、使用部门等信息。5.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，折旧年限和折旧率应符合国家规定。6.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，报公司管理层审批后进行处理。（二）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等，应严格按照资金管理制度进行管理。2.应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理，定期与客户核对账目，及时催收账款，降低坏账风险。3.存货：包括原材料、在产品、产成品等，应建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、入库、保管、发出等环节的管理，定期进行盘点，确保存货账实相符。六、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则，正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限。2.按照成本费用的性质和用途，正确划分直接成本与间接成本、主营业务成本与其他业务成本的界限。3.加强成本费用核算的基础工作，做好成本费用的原始记录、计量、计算等工作。（二）成本费用控制措施1.制定成本费用控制目标，分解到各部门和各产品，定期进行考核和分析。2.加强采购管理，降低采购成本，选择优质供应商，签订合理的采购合同。3.优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。4.控制费用支出，严格执行费用审批制度，杜绝不合理支出。（三）成本费用分析与考核1.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动原因，提出改进措施。2.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核，与绩效挂钩。七、利润分配制度（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。2.公司缴纳所得税后的利润，按照国家规定和公司章程进行分配。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向投资者分配利润。（三）利润分配决策1.公司利润分配方案由董事会提出，报股东大会审议通过后执行。2.利润分配方案应充分考虑公司发展需要和股东利益，确保分配合理、公平。八、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，确保申报数据准确无误。3.依法缴纳各项税款，不得拖欠、偷逃税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司利益最大化。（三）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和防范税务风险。2.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税收政策和征管要求，避免税务纠纷。九、财务审计与监督（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计应遵循独立性、客观性、公正性原则，确保审计工作质量。3.内部审计报告应及时报送公司管理层，对发现的问题提出整改建议，跟踪整改落实情况。（二）外部审计1.按照国家规定，定期聘请会计师事务所对公司财务报表进行审计。2.积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料，确保审计工作顺利进行。3.认真对待外部审计意见，及时整改存在的问题，提高