工地人员财务制度

PAGE工地人员财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范工地人员的财务管理行为，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障工地各项经济活动的顺利开展，维护公司的合法权益，提高资金使用效益，促进工地项目的顺利推进。2.适用范围本制度适用于参与工地建设的所有人员，包括但不限于项目经理、施工人员、技术人员、后勤人员等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务核算和管理。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映工地的经济活动，不得虚报、瞒报。及时性原则：及时记录、处理财务业务，确保财务信息的时效性，为决策提供及时准确的数据支持。规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，规范财务操作行为，保证财务管理工作的标准化和规范化。效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，降低成本费用，实现工地经济效益最大化。二、财务岗位职责1.财务负责人职责全面负责工地的财务管理工作，制定和完善财务管理制度及流程，并监督执行。组织编制年度财务预算和决算，对预算执行情况进行跟踪和分析，及时调整预算偏差。负责财务报表的编制、审核和报送工作，确保财务报表数据准确、真实、完整，为管理层提供决策依据。统筹安排资金，合理调度资金，确保工地资金的正常周转，降低资金成本。负责税务管理工作，及时申报缴纳各项税款，合理进行税务筹划，降低税务风险。加强财务内部控制，防范财务风险，定期对财务工作进行内部审计和自查自纠，及时发现和解决问题。协调与外部审计机构、税务机关等相关部门的关系，配合完成审计、税务检查等工作。组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.会计岗位职责按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，负责工地日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿，做到账目清晰、账证相符、账账相符、账实相符。负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正或补充。定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时反映工地的财务状况和经营成果。负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计档案的安全和完整。协助财务负责人进行财务分析工作，提供相关财务数据和分析报告，为管理层决策提供支持。负责与其他部门的沟通协调，及时了解业务进展情况，提供财务方面的支持和建议。3.出纳岗位职责负责办理工地现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保现金和票据的安全。每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。严格审核现金收付凭证，对不符合规定的凭证予以拒绝办理。负责工资、奖金等款项的发放工作，确保工资按时足额发放到员工手中。协助会计做好其他财务工作，完成领导交办的其他任务。三、财务收支管理1.收入管理工地收入主要包括工程进度款、预付款、结算款、其他收入等。所有收入必须按照合同约定及时、足额收取，并开具合法有效的票据。工程进度款的收取应严格按照合同约定的付款节点和比例进行，由项目经理负责与建设单位沟通协调，及时办理款项收取手续。收取的工程进度款应及时足额上缴公司财务，不得截留、挪用。预付款的收取应在合同签订后，按照合同约定的时间和金额办理。预付款到账后，应及时用于工程建设相关支出，不得挪作他用。结算款的收取应在工程竣工验收合格后，按照合同约定办理结算手续，及时收取结算款项。结算款到账后，应及时进行账务处理。其他收入如违约金、赔偿金等，应及时入账，纳入公司财务管理。2.支出管理工地支出应严格按照预算和审批程序进行，确保支出的合理性、合法性和合规性。所有支出必须取得合法有效的凭证，经相关人员审核签字后，方可报销入账。工程成本支出包括直接成本和间接成本。直接成本如材料采购、人工费用、机械租赁费用等，应按照实际发生额进行核算和控制。间接成本如管理费、水电费、办公费等，应按照规定的标准和比例进行分摊。费用报销应按照公司规定的报销流程进行，填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，经部门负责人审核、财务负责人审批后，方可报销。报销金额在规定限额以下的，由财务负责人审批；报销金额超过规定限额的，需经公司总经理审批。工地办公用品、设备采购等支出，应按照公司采购管理制度进行，通过招标、询价等方式选择供应商，签订采购合同，确保采购物品的质量和价格合理。采购完成后，应及时办理验收、入库手续，并按照规定进行报销。差旅费报销应按照公司差旅费管理制度执行，明确出差标准、报销范围等。出差人员应填写差旅费报销单，附出差审批单、车票、住宿发票等原始凭证，经部门负责人审核、财务负责人审批后报销。业务招待费支出应严格控制，按照公司规定的标准和审批程序进行。业务招待费报销时，应注明招待事由、招待对象、金额等信息，经部门负责人审核、财务负责人审批后报销。四、资金管理1.资金预算管理财务负责人应组织编制年度资金预算，根据工地项目进度、成本预算等因素，合理预计资金收入和支出情况。资金预算应包括现金流量预算、资金收支预算等。资金预算经公司管理层审批后，应严格执行。财务部门应定期对资金预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现预算执行偏差，并采取有效措施进行调整。因工程进度变化、市场环境变化等原因需要调整资金预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。调整后的资金预算应及时报送公司管理层备案。2.资金收支管理现金收支管理应严格遵守国家现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。现金支出应按照审批后的报销单或付款申请单进行支付，确保现金支付的安全和准确。银行存款收支管理应加强银行账户管理，严格按照银行结算制度办理银行存款收付业务。银行账户的开立、变更和撤销应按照规定的程序进行审批。每月末应及时核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目准确无误。资金支付应严格执行审批制度，所有资金支付必须经相关人员审核签字后，方可办理。重大资金支出应实行集体决策和联签制度。3.资金安全管理加强资金安全防范意识，建立健全资金安全管理制度。财务人员应妥善保管财务印章、票据、密码等重要物品，防止丢失或被盗用。定期对资金安全情况进行检查和评估，发现问题及时整改。加强对财务人员的安全教育和培训，提高财务人员的资金安全意识和防范能力。加强与银行等金融机构的沟通与合作，及时了解金融政策变化，确保资金安全。如发生资金被盗用、丢失等情况，应及时采取措施进行处理，并向公司管理层报告。五、资产管理1.固定资产管理工地固定资产是指单位价值在规定标准以上，使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。固定资产应进行分类核算和管理，建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、购置价格、使用部门、折旧情况等信息。固定资产购置应按照公司采购管理制度进行，通过招标、询价等方式选择供应商，签订采购合同。购置的固定资产应及时办理验收、入库手续，并按照规定进行账务处理。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。财务部门应定期对固定资产折旧情况进行核对和检查，确保折旧计提准确无误。固定资产的处置应按照规定的程序进行审批，包括出售、报废、毁损等。处置固定资产应取得合法有效的凭证，及时进行账务处理，并将处置收入上缴公司财务。2.流动资产（存货）管理工地流动资产主要包括存货，如原材料、构配件、周转材料等。存货应进行分类核算和管理，建立存货台账，详细记录存货的名称、规格、数量、入库时间、出库时间、库存余额等信息。存货采购应按照工程进度和实际需求进行，严格控制采购数量和采购价格。采购的存货应及时办理验收、入库手续，确保存货质量符合要求。存货发出应按照规定的领料制度进行，由领料人填写领料单，注明领料用途、数量等信息，经部门负责人审核后，到仓库领取存货。仓库管理人员应及时记录存货发出情况，确保存货账实相符。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。盘点结果应形成盘点报告，对盘盈、盘亏的存货应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。六、成本费用管理1.成本费用核算原则工地成本费用核算应遵循权责发生制原则、配比原则、划分收益性支出与资本性支出原则等。成本费用应按照成本核算对象进行归集和分配，准确计算各项工程成本和费用。成本核算对象应根据工程特点、管理要求等确定，一般以单项工程、单位工程或分部工程为核算对象。2.成本费用控制措施建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制责任。项目经理作为成本费用控制的第一责任人，应负责组织实施成本费用控制工作，确保成本费用控制目标的实现。加强成本费用预算管理，根据工程预算和实际情况，合理编制成本费用预算，并将预算指标分解到各部门和各岗位。定期对成本费用预算执行情况进行分析和考核，及时发现和纠正成本费用偏差。严格控制工程成本支出，优化施工方案，合理安排施工进度，降低工程直接成本。加强对材料采购、人工费用、机械租赁费用等的管理，严格控制各项费用支出。加强间接费用管理，严格控制管理费、水电费、办公费等间接费用支出。制定合理的间接费用控制标准，严格审批程序，确保间接费用支出合理合规。3.成本费用分析与考核定期进行成本费用分析，通过对比分析、趋势分析等方法，找出成本费用变动的原因和存在的问题。成本费用分析报告应及时报送公司管理层，为管理层决策提供依据。建立成本费用考核制度，对各部门和各岗位的成本费用控制情况进行考核评价。考核结果应与绩效挂钩，激励各部门和各岗位积极参与成本费用控制工作。七、财务审批流程1.一般费用报销审批流程报销人填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。附件应包括发票、收据、清单等合法有效的凭证。报销人将报销单提交给部门负责人，部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签字确认。部门负责人审核通过后，报销单提交给财务负责人，财务负责人对报销凭证的合法性、合规性以及报销金额的准确性进行审核，并签字审批。报销金额在规定限额以下的，由财务负责人审批后即可报销；报销金额超过规定限额的，需经公司总经理审批后报销。出纳根据审批后的报销单办理报销手续，支付报销款项。2.工程款项支付审批流程项目负责人根据工程进度和合同约定，填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等信息，并签字确认。付款申请单应附合同复印件、工程进度报告、验收报告等相关资料。项目负责人将付款申请单提交给部门负责人，部门负责人对付款事项的真实性和必要性进行审核，并签字确认。部门负责人审核通过后，付款申请单提交给财务负责人，财务负责人对付款凭证的合法性、合规性以及付款金额的准确性进行审核，并签字审批。付款金额在规定限额以下的，由财务负责人审批后即可支付；付款金额超过规定限额的，需经公司总经理审批后支付。出纳根据审批后的付款申请单办理款项支付手续，确保款项支付到合同约定的收款单位。八、财务监督与审计1.内部监督建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务负责人应定期对财务工作进行自查自纠，及时发现和解决问题。加强对财务收支、资金管理、资产管理、成本费用管理等重点环节的监督，确保财务工作合规运行。对发现的违规行为应及时进行纠正，并追究相关人员的责任。财务人员应严格遵守职业道德规范，自觉接受内部监督。对违反财务制度和职业道德的行为，应严肃处理。2.内部审计定期开展内部审计工作，对工地财务收支、经济活动等进