会计信息报告制度、财务风险防范制度、工作评价制度和财务监督检查制度

会计信息报告制度、财务风险防范制度、工作评价制度和财务监督检查制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》及相关行业监管要求，结合集团母公司关于风险防控与合规管理的指导意见，以及公司为强化会计信息质量、防范财务风险、优化绩效评价、规范监督检查的内部管理需求，制定。旨在通过系统性制度设计，构建权责清晰、流程规范、风险可控的专项管理体系，确保公司经营管理符合法规标准，提升决策效率与资产效益。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖以下场景：（一）会计信息生成、报送及披露的全流程管理；（二）财务风险识别、评估、预警与处置的常态化工作；（三）员工绩效评价的客观化、标准化实施；（四）财务监督检查的独立性、有效性保障。第三条本制度涉及以下核心术语：（一）“专项管理”：指针对特定管理领域（会计信息、财务风险、工作评价、财务监督）建立的制度体系、操作规范及风险防控机制，强调全流程管控与责任落实；（二）“财务风险”：指公司在经营活动中因资金管理、投资决策、内控缺陷等引发的潜在损失可能性，包括流动性风险、信用风险、操作风险等；（三）“合规”：指公司业务活动及员工行为符合国家法律法规、监管规定及内部管理制度要求的状态。第四条专项管理遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：确保所有业务环节纳入制度管控范围，不留监管盲区；（二）责任到人：明确各级主体职责，实现管理链条闭环；（三）风险导向：以风险防控为核心，动态调整管理策略；（四）持续改进：通过评估优化，完善制度体系适应性。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司专项管理工作负总责，主持决策层会议，审批重大风险处置方案；分管领导承担直接管理责任，组织制度实施与监督考核。第六条设立专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导任副组长，成员包括牵头部门负责人、专责部门负责人及业务部门代表，主要职能为：（一）统筹规划专项管理制度建设；（二）协调跨部门重大风险处置与决策审批；（三）定期审议管理成效及改进方向。第七条明确三类主体责任划分：（一）牵头部门：负责专项制度制定、风险识别、培训宣贯及年度考核；如财务部统筹会计信息报告制度，风控部主导财务风险防范；（二）专责部门：承担业务合规审核、流程优化及风险处置支持，如法务部审核合同风险，内审部实施监督检查；（三）业务部门/下属单位：落实专项管理要求，开展日常风险排查与控制，如采购部执行供应商管理规范，工程部落实项目资金监控。第八条基层执行岗需履行以下合规责任：（一）签署岗位合规承诺书，熟知操作规范；（二）及时上报异常情况或潜在风险；（三）拒绝执行违规指令，并向上级反映。第三章专项管理重点内容与要求第九条会计信息报告制度：规范数据采集、核对、披露全流程。1.业务操作合规标准：-会计凭证需经复核签字，重大交易附完整底稿；-月度财务报表需同步审计部门核对；-披露信息以监管要求为准，不得延迟或隐瞒。2.禁止性行为：严禁伪造凭证、调整账簿或选择性披露；3.重点防控点：防范虚增收入、虚列成本等数据造假风险。第十条财务风险防范制度：构建分级管控体系。1.合规标准：-资金审批遵循“分级授权、双签复核”原则；-投资项目需经风险评估，留存决策记录；-建立第三方合作方背景核查机制。2.禁止行为：严禁违规担保、挪用资金或串通交易；3.重点防控：资金链断裂风险、投资决策失误风险。第十一条工作评价制度：实施结果导向考核。1.合规标准：-评价指标需量化且与岗位职责匹配；-绩效面谈需记录关键反馈；-考核结果与晋升、激励挂钩。2.禁止行为：严禁主观臆断、数据造假或暗箱操作；3.重点防控：考核标准模糊、评价不公风险。第十二条财务监督检查制度：确保监督独立性。1.合规标准：-内审计划需经领导小组审批；-检查结果需分送整改单位与分管领导；-重大问题提交决策层专项会议。2.禁止行为：严禁检查人员与被查单位利益关联；3.重点防控：监督流于形式、问题整改不力风险。第十三条数据质量控制：保障会计信息真实性。1.合规标准：-建立电子数据防篡改机制；-重要数据需定期异地备份；-外包服务需签订数据保密协议。2.禁止行为：严禁未经授权访问或导出敏感数据；3.重点防控：系统漏洞、黑客攻击导致的信息泄露。第十四条第三方合作风险管理：规范供应链控制。1.合规标准：-供应商准入需多维度尽职调查；-定期评估合作方履约能力；-签订保密条款约束核心信息。2.禁止行为：严禁向关联方输送利益或规避尽职调查；3.重点防控：合作方信用风险、合规瑕疵风险。第十五条重大事项决策管控：强化前置审查。1.合规标准：-重大合同需经法务、财务双审核；-资金支出超过权限上限需决策层审批；-风险预案需覆盖异常情况。2.禁止行为：严禁绕过审批程序或隐瞒关键信息；3.重点防控：决策失误、责任推诿风险。第四章专项管理运行机制第十六条制度动态更新机制：建立定期评估与修订流程。-每年年底由牵头部门汇总法规变化与业务调整需求；-领导小组审议修订草案，次年印发实施；-紧急情况需启动临时修订程序。第十七条风险识别预警机制：实施常态化排查。-每季度开展专项风险摸排，分级标注（低/中/高）；-高风险项需制定应对预案并上报；-预警信息通过内部平台发布，限期整改。第十八条合规审查机制：嵌入业务关键节点。-合同签订前需合规性审查；-项目启动需同步资金合规性确认；-未通过审查的业务不得实施。第十九条风险应对机制：分级处置与协同响应。-一般风险由业务部门自行整改，专责部门跟踪；-重大风险需启动应急预案，牵头部门牵头处置；-需上报决策层的情况需附带处置建议。第二十条责任追究机制：明确违规后果与标准。-违规情形分为警告、罚款、降级等；-涉及违法问题移交司法机关；-追究标准参考公司奖惩管理办法。第二十一条评估改进机制：实施闭环管理。-每半年对制度有效性开展抽样评估；-聚焦整改落实率与效率；-评估报告提交领导小组优化。第五章专项管理保障措施第二十二条组织保障：压实各级领导责任。-公司主要负责人每年签署合规承诺书；-分管领导每月审阅风险报告；-部门负责人落实全员培训。第二十三条考核激励机制：强化正向引导。-专项合规情况纳入年度评优；-连续达标部门可享资源倾斜；-违规单位负责人取消评优资格。第二十四条培训宣传机制：分层级开展教育。-管理层需参加合规履职培训；-一线员工需通过在线考试考核；-定期发布合规案例集。第二十五条信息化支撑：借助技术强化管控。-推行财务共享平台实现流程自动化；-设立风险监控仪表盘，实时预警；-数据分析工具辅助决策。第二十六条文化建设：培育合规氛围。-印发《专项合规手册》人手一册；-举办合规知识竞赛；-设立举报热