证券公司财务管理制度

证券公司财务管理制度第一章总则第一条为加强证券公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合证券公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司及所属分支机构。第三条公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，规范财务行为；坚持稳健经营，防范财务风险；真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果；提高资金使用效率，实现公司价值最大化。第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。第五条公司设立财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门在公司管理层的领导下，具体履行以下职责：（一）制定公司财务管理制度和会计核算办法；（二）编制公司财务预算和财务决算；（三）组织公司的会计核算和财务报表编制；（四）进行公司的财务分析和财务监督；（五）管理公司的资金、资产和财务风险；（六）参与公司的重大经营决策和投资决策；（七）完成公司领导交办的其他工作。第六条公司所属分支机构设立财务岗位，负责本机构的财务管理和会计核算工作。分支机构财务岗位在公司财务管理部门的指导下，具体履行以下职责：（一）执行公司财务管理制度和会计核算办法；（二）编制本机构财务预算和财务决算；（三）进行本机构的会计核算和财务报表编制；（四）管理本机构的资金、资产和财务风险；（五）完成公司财务管理部门交办的其他工作。第三章预算管理第七条公司实行全面预算管理，包括业务预算、资本预算、财务预算等。第八条公司财务管理部门负责组织编制公司年度财务预算，经公司管理层审议通过后报股东大会批准。第九条公司所属分支机构根据公司年度财务预算，结合本机构实际情况，编制本机构年度财务预算，经本机构负责人审核后报公司财务管理部门批准。第十条公司财务管理部门对公司及所属分支机构的财务预算执行情况进行监督和考核，及时发现和解决预算执行中存在的问题。第四章资金管理第十一条公司实行资金集中管理，统一调配资金，提高资金使用效率。第十二条公司设立资金管理部门，负责公司的资金筹集、调配、结算和风险管理等工作。第十三条公司资金管理部门根据公司业务发展需要和资金状况，制定资金筹集计划，选择合适的融资方式和融资渠道，确保公司资金需求。第十四条公司资金管理部门严格按照公司财务管理制度和审批程序，办理资金收付业务，确保资金安全。第十五条公司对所属分支机构的资金实行限额管理，分支机构不得超限额留存资金。分支机构资金不足时，可向公司资金管理部门申请资金调拨。第五章资产管理第十六条公司资产包括货币资金、交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资、固定资产、无形资产等。第十七条公司财务管理部门负责公司资产的财务管理和会计核算工作，建立健全资产管理制度，确保资产安全完整。第十八条公司对货币资金实行严格的管理制度，确保货币资金的安全和合理使用。第十九条公司对交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等金融资产，按照国家有关会计准则和公司财务管理制度进行会计核算和风险管理。第二十条公司对长期股权投资实行权益法核算，加强对被投资企业的财务管理和监督，确保投资收益。第二十一条公司对固定资产实行分类管理，建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全完整。第二十二条公司对无形资产进行有效管理，合理摊销无形资产价值，提高无形资产的使用效益。第六章成本费用管理第二十三条公司实行成本费用管理责任制，将成本费用管理目标分解到各部门和分支机构，严格控制成本费用支出。第二十四条公司财务管理部门负责制定公司成本费用管理制度和核算办法，加强对成本费用的核算和控制。第二十五条公司严格控制业务招待费、差旅费、会议费等费用支出，按照国家有关规定和公司财务管理制度进行审批和报销。第二十六条公司对员工薪酬实行总额控制，根据公司经营业绩和员工绩效考核结果，合理确定员工薪酬水平。第七章财务报表与财务分析第二十七条公司按照国家有关会计准则和财务报表编制要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。第二十八条公司财务管理部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层决策提供依据。第二十九条公司财务报表和财务分析报告经公司管理层审核后，按照国家有关规定和公司信息披露制度进行披露。第八章财务监督与审计第三十条公司建立健全财务监督机制，加强对公司财务活动的监督和检查。第三十一条公司财务管理部门对公司及所属分支机构的财务管理制度执行情况、财务预算执行情况、资金使用情况、资产安全情况等进行监督和检查，及时发现和纠正财务违规行为。第三十二条公司内部审计部门对公司财务管理和会计核算工作进行内部审计，对公司财务风