回款流程制度

回款流程制度第一章总则第一条为进一步规范公司回款管理行为，防范资金链断裂风险，确保企业稳健运营，依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国会计法》及相关行业规范，结合公司实际情况，制定本制度。本制度旨在明确回款管理流程、职责分工及风险防控要求，强化全员合规意识，提升资金使用效率，保障公司资产安全。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖所有业务场景下的应收账款管理、回款执行、资金监控等环节。具体包括但不限于销售合同履约、项目进度款结算、预收款管理、客户信用评估等业务活动。第三条本制度涉及以下核心术语：（一）“XX专项管理”指公司针对应收账款及回款全过程实施的系统性监控、风险识别与防控措施，涵盖业务操作、财务核算、法律合规等维度。（二）“XX风险”指因客户信用问题、合同条款缺陷、业务流程不规范等导致的应收账款无法收回或延期收回的可能性，需建立分级预警与处置机制。（三）“XX合规”指回款管理活动严格遵循国家法律法规、行业准则及公司内部制度要求，确保业务操作合法合规、权责清晰。第四条专项管理应遵循以下核心原则：（一）“全面覆盖”原则：回款管理覆盖所有业务部门及资金流转环节，不留管理盲区。（二）“责任到人”原则：明确各级管理人员及岗位的回款管理职责，实施绩效考核。（三）“风险导向”原则：聚焦高信用风险客户、长账期业务等重点领域，强化前置管控。（四）“持续改进”原则：定期评估回款管理体系有效性，优化流程与工具，适应业务变化。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对回款管理工作负总责，负责审定重大回款政策、风险容忍度及应急预案；分管领导为直接责任人，负责组织协调跨部门回款任务，督导制度执行。第六条设立XX回款管理领导小组，由公司主要负责人牵头，成员包括财务部、销售部、法务部等关键部门负责人。领导小组职责包括：（一）统筹制定与修订回款管理制度，审议重大回款方案。（二）协调解决跨部门回款争议，监督制度执行情况。（三）定期召开会议，分析回款数据，发布风险预警。第七条划分三类主体职责：（一）牵头部门：财务部统筹回款管理，负责建立客户信用评估模型、优化收款流程、定期出具回款分析报告。（二）专责部门：销售部负责客户信用管理、合同条款审核，法务部提供法律支持，运营部协助信息化系统建设。（三）业务部门/下属单位：按区域或产品线落实回款指标，执行客户分级监控，及时上报异常情况。第八条基层执行岗责任：（一）一线销售人员须按要求完成客户信息收集，配合信用评估，严禁虚构交易催收。（二）财务人员须严格审核回款凭证，确保资金流向与合同条款一致。（三）所有员工须签署岗位合规承诺书，对违反回款规定的行为承担相应责任。第三章专项管理重点内容与要求第九条客户信用评估标准：（一）建立三级信用评级体系（AAA、AA、A），根据客户财务报表、交易记录、行业地位等维度综合评定。（二）新客户需经信用部门实地核查或第三方征信验证，逾期客户降级处理。第十条合同条款规范：（一）销售合同须明确付款节点、逾期责任、争议解决方式，长账期项目需签订付款担保协议。（二）法务部审核合同条款，禁止设置无效的“争议管辖地”条款。第十一条收款流程控制：（一）销售部按合同约定发送付款提醒，财务部每月生成应收账款催收清单。（二）禁止擅自减免客户欠款，特殊处理需上报领导小组审批。第十二条逾期账款处置：（一）30天逾期启动预警，90天以上纳入坏账准备，需提供整改方案。（二）重大逾期案件由领导小组组建专项工作组，联合销售、法务、财务协同清收。第十三条风险重点防控：（一）客户集中度风险：单一客户回款占比超过X%需重点监控。（二）账期异常风险：长账期订单需追加保证金或分期付款。（三）关联交易风险：同一集团内交易需穿透核查资金来源。第十四条内部控制要求：（一）销售部与财务部建立回款信息共享机制，禁止单方隐瞒逾期数据。（二）系统自动拦截超权限收款行为，异常交易需人工审批。第四章专项管理运行机制第十五条制度动态更新：财务部每季度评估回款数据，结合市场变化修订信用政策，每年发布新版管理制度。第十六条风险识别预警：（一）财务部每月出具回款分析报告，标注高风险客户及金额。（二）领导小组每月召开会议，对预警客户制定“一户一策”清收方案。第十七条合规审查机制：（一）新签合同需经法务部回款条款审查，财务部对回款凭证进行双录核查。（二）未经合规审查的收款行为，责任部门承担全部损失。第十八条风险应对流程：（一）一般风险由业务部门自行处置，重大风险上报领导小组协调资源。（二）逾期超180天客户启动司法程序，需提供法律文书及执行方案。第十九条责任追究标准：（一）销售人员虚构回款金额，解除劳动合同并赔偿损失。（二）财务人员未按流程审批收款，扣除绩效奖金并通报批评。第二十条评估改进机制：（一）每半年开展回款管理效果评估，考核指标包括回款率、坏账率、流程合规度。（二）根据评估结果修订操作手册，优化系统功能。第五章专项管理保障措施第二十一条组织保障：各级单位负责人需在月度会议上汇报回款工作，确保制度执行压力传导。第二十二条考核激励机制：（一）回款率纳入销售部门KPI，超额完成给予额外奖励。（二）连续X季度回款不合格的部门，取消评优资格。第二十三条培训宣传机制：（一）每年开展回款合规培训，管理层重点学习信用政策，基层员工侧重操作规范。（二）制作《回款管理红线手册》，列举禁止行为及处罚案例。第二十四条信息化支撑：财务部开发回款监控系统，实现客户信用动态跟踪、逾期自动提醒。第二十五条文化建设：通过内部刊物发布优秀回款案例，设立“合规标兵”奖项，树立全员风险意识。第二十六条报告制度：（一）业务部门每日上报逾期账款清单，财务部每周汇总形成《回款周报》。（二）重大风险事件需在24小时内上报至领