2026年光建一体化科技公司低值易耗品管理办法

2026年光建一体化科技公司低值易耗品管理办法第一章总则第一条为规范公司低值易耗品的采购、入库、领用、保管、核销及盘点管理，降低运营成本，提高物资使用效率，结合光建一体化业务（含光伏建筑一体化、光储直柔建筑配套、新能源建筑融合等）办公、实验、项目场景低值易耗品使用特性，依据《企业会计准则》《公司资产管理规定》等相关制度，制定本办法。第二条本办法适用于公司及所属各业务单元所有低值易耗品的全流程管理，涵盖办公类、实验类、项目类低值易耗品：办公类包含文具、打印耗材、办公劳保用品、清洁用品等；实验类包含实验耗材、小型实验配件、计量器具配件等；项目类包含小型工具、临时防护用品、辅材配件等。本办法所指低值易耗品为单位价值低于规定标准、使用年限不满1年、不能作为固定资产核算的各类有形资产。第三条低值易耗品管理遵循“按需采购、定额领用、全程管控、节约降耗”的基本原则，建立“统一采购、集中存储、分级领用、定期盘点”的管理模式，实现物资账实相符、使用可追溯、成本可核算，杜绝浪费和流失。第四条公司行政部为低值易耗品管理的牵头部门，负责办公类低值易耗品的集中采购、入库验收、存储保管、领用登记、台账管理及定期盘点；设备管理部负责实验类、项目类低值易耗品的需求审核、采购对接及使用监督；财务部负责低值易耗品的成本核算、费用核销及资产监督；各部门为本部门低值易耗品使用的第一责任主体，负责本部门需求提报、领用审批及节约使用管理。第二章低值易耗品分类与采购管理第五条分类标准通用办公类：包含笔、纸、文件夹、订书机、打印机墨盒、硒鼓、U盘等办公文具及耗材，洗手液、消毒液、垃圾袋、清洁工具等保洁用品，口罩、手套、纸巾等劳保用品；实验专用类：包含实验用试纸、试剂、小型玻璃器皿、数据线、连接器、传感器配件等光建一体化实验专用耗材；项目专用类：包含卷尺、螺丝刀、扳手等小型工具，绝缘胶带、扎带、螺丝螺母等辅材，安全帽、反光背心、防护鞋等临时防护用品；其他类：包含无法归入上述类别，但符合低值易耗品定义的其他物资，如茶水间纸杯、饮用水、微波炉配件等。第六条需求提报定期提报：各部门每月25日前根据下月实际工作需求，填写《低值易耗品需求计划表》，明确物资名称、规格型号、数量、预估单价、使用场景等信息，经部门负责人审核后报对应管理部门（办公类报行政部，实验/项目类报设备管理部）；紧急提报：因突发工作需求需临时采购低值易耗品的，填写《紧急采购申请表》，说明紧急采购事由、物资信息及使用时间，经部门负责人审核、对应管理部门审批后办理采购；需求审核：行政部/设备管理部对各部门提报的需求进行审核，结合历史领用数据、库存情况、实际工作必要性，核减不合理需求，形成月度采购计划，超量需求需由提报部门说明理由并经分管领导审批。第七条采购管理采购方式：通用办公类低值易耗品实行集中招标采购，确定固定供应商框架协议，按月度计划分批采购；实验类、项目类专用低值易耗品，由设备管理部对接行业合规供应商比价采购，单次采购金额超规定标准的需至少3家供应商比价；紧急采购可选择合规供应商直接采购，事后补充比价资料；采购验收：采购物资到货后，行政部/设备管理部指定专人验收，核对物资名称、规格、数量、质量是否与采购单一致，实验类物资需由技术人员核验规格参数，验收合格后填写《入库验收单》，不合格物资立即退回供应商；采购付款：财务部凭采购合同、入库验收单、发票等资料办理付款，严格审核票据真实性、合规性，禁止无合同、无验收单付款，对长期合作供应商建立信用评价机制，优先选择信用等级高的供应商合作。第三章低值易耗品入库与存储管理第八条入库管理台账建立：验收合格的低值易耗品，由仓管人员及时办理入库手续，建立《低值易耗品管理台账》，详细记录物资名称、规格型号、采购日期、采购单价、数量、供应商、入库单号、保管人等信息，做到一物一登记；分类存放：按物资类别划分存储区域，办公类、实验类、项目类物资分区存放，易燃易爆、易腐蚀的实验耗材单独存储在专用库房，配备防火、防潮、防腐蚀设施；标识管理：所有存储物资张贴清晰标识，注明物资名称、规格、数量、入库日期、有效期（如有），临近有效期的物资标注预警标识，优先领用。第九条存储保管日常保管：仓管人员每日检查存储环境，确保库房通风、干燥、整洁，防止物资受潮、损坏、丢失；对易损耗、易过期物资定期检查，发现变质、过期的及时清理并上报；安全管理：实验类危险耗材存储需符合安全管理规定，设置双人双锁保管，领用需双人到场登记；小型工具、防护用品等易丢失物资，采取定置存放、数量管控措施；库存预警：建立库存预警机制，对常用低值易耗品设置最低库存标准，库存低于预警值时，仓管人员及时通知采购人员补充采购，避免断供影响工作开展。第四章低值易耗品领用与使用管理第十条领用审批领用申请：员工领用低值易耗品需填写《低值易耗品领用单》，注明领用物资名称、规格、数量、领用部门、领用用途、领用人等信息，经部门负责人审核；领用实验类、项目类专用物资的，需额外经设备管理部审核；定额领用：建立低值易耗品定额领用标准，办公类物资按人均月度定额领用，超定额领用需说明理由并经行政部审批；实验类、项目类物资按实验方案、项目需求定额领用，超量领用需经分管领导审批；领用核对：仓管人员凭审批完整的领用单发放物资，核对领用人身份及领用信息，当面清点物资数量，领用人签字确认后发放，禁止无审批单领用、超额领用。第十一条使用管理节约使用：全体员工需树立节约意识，合理使用低值易耗品，办公文具做到重复利用，打印耗材按需更换，禁止随意丢弃、浪费；实验耗材按实验用量取用，避免过量领用造成浪费；使用监督：各部门负责人监督本部门员工低值易耗品使用情况，对浪费行为及时制止并要求整改；项目类低值易耗品使用完毕后，剩余物资需及时退回库房，禁止私自带离项目现场；报废处理：因损坏、过期、技术淘汰等原因无法使用的低值易耗品，使用部门填写《低值易耗品报废申请表》，说明报废原因，经审核后交回库房，仓管人员核对后核销台账，危险耗材报废需按环保要求交由专业机构处置。第五章盘点与核算管理第十二条定期盘点月度盘点：仓管人员每月末对低值易耗品库存进行盘点，核对台账数量与实际库存是否一致，形成《月度盘点表》，差异部分注明原因并上报；季度复盘：行政部/设备管理部每季度组织联合盘点，财务部参与监督，重点核查高价值、易损耗、易丢失物资，复盘结果作为仓管人员考核依据；年度清查：每年12月开展低值易耗品年度全面清查，核对全年采购、领用、库存数据，形成年度清查报告，上报公司管理层，清查中发现的账实不符问题，按规定追究相关人员责任。第十三条成本核算费用归集：财务部按部门、按项目对低值易耗品领用费用进行归集，办公类费用计入管理费用，实验类费用计入研发费用，项目类费用计入项目成本，做到成本核算精准；核销管理：低值易耗品采用一次摊销法核算，领用时全额计入当期费用，对价值较高、使用周期较长的低值易耗品（如小型工具），可采用分次摊销法，按使用周期分摊费用；成本分析：财务部每季度开展低值易耗品成本分析，对比各部门、各项目费用使用情况，分析超支原因，提出成本控制建议，为公司成本管控提供数据支撑。第六章监督管理与责任追究第十四条日常监督部门自查：各部门每月自查本部门低值易耗品领用、使用、保管情况，发现浪费、流失问题及时整改，形成自查记录；管理督查：行政部/设备管理部不定期对低值易耗品采购、存储、领用流程进行督查，重点核查采购比价合规性、台账完整性、领用审批规范性；审计监督：公司审计部每年开展低值易耗品管理专项审计，排查管理漏洞，提出整改要求，审计结果纳入相关部门绩效考核。第十五条责任追究轻微违规：未按规定提报需求、无审批领用物资、浪费低值易耗品的，责令责任人整改，进行约谈提醒，扣罚绩效奖金5%；一般违规：仓管人员台账登记不完整、盘点不及时导致账实不符，采购人员未按规定比价采购，扣罚相关责任人绩效奖金10%-15%，部门负责人承担连带责任；重大违规：虚报需求套取物资、私吞采购款项、盗窃或故意损坏低值易耗品造成公司损失的，扣罚责任人绩效奖金20%-50%，情节严重的解除劳动合同，追回经济损失；涉嫌违法的移交司法机关处理；管理失职：行政部/设备管理部未履行监督管理职责，导致低值易耗品大量流失、成本失控的，追究部门负责人及相关管理人员责任，扣罚绩效奖金并限期整改。第七章附则第十六条本办法由公司行政部牵头解释，设备管理部、财务部配合执行。第十七条本办法配套的《低值易耗品需求计划表》《入库验收单》《领用单》《盘点表》等表单作为本办法的附件，与本办法具有同等法律效力。第十八条本办法可