村务、财务公开制度

村务、财务公开制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等法律法规，参照行业最佳实践及集团母公司关于治理与风险防控的相关规定制定。为规范公司村务、财务公开管理，强化风险防控能力，提升管理透明度，保障公司资产安全与决策科学，结合公司实际运营需求，特制定本制度。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属单位及全体员工，涵盖村务、财务公开管理全流程。具体适用场景包括但不限于：村务项目招标投标、财务预算执行、资金使用审批、资产处置、收益分配等业务活动。第三条本制度中下列术语含义：（一）“村务专项管理”指公司围绕村务项目开展的全流程管控，包括项目立项、招标投标、合同履行、验收结算、信息公开等环节的管理活动；（二）“财务专项风险”指公司在财务活动中可能引发的法律、合规、操作、声誉等风险，如资金挪用、财务造假、税务违规等；（三）“合规管理”指公司依照法律法规、内部制度及行业准则，对村务、财务公开活动实施的全过程监督与控制。第四条村务、财务公开管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖原则，确保所有村务、财务事项纳入管理范围；（二）责任到人原则，明确各层级、各岗位管理职责；（三）风险导向原则，重点关注高风险环节并实施差异化管控；（四）持续改进原则，根据内外部环境变化动态优化管理措施。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司村务、财务公开管理负总责，承担第一责任人职责；分管领导对专项管理工作负直接责任，负责统筹推进、监督落实。第六条设立村务、财务公开管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括牵头部门负责人、专责部门负责人及业务部门代表。领导小组职能包括：（一）统筹公司村务、财务公开管理工作，制定中长期规划；（二）审议重大事项的决策审批方案；（三）监督评价专项管理成效，提出改进要求。第七条明确三类主体职责：（一）牵头部门：负责专项管理制度建设、风险识别与评估、监督考核、培训宣贯等；（二）专责部门：负责村务、财务公开业务的合规审核、流程优化、风险处置等；（三）业务部门/下属单位：落实本领域专项管理要求，开展日常风险防控。第八条牵头部门职责具体包括：（一）每季度组织召开专项管理协调会，分析业务风险；（二）建立村务、财务公开管理台账，动态跟踪事项进展；（三）对专责部门、业务部门开展专项培训，提升合规意识。第九条专责部门职责具体包括：（一）对村务项目招标、财务审批等业务进行合规性审查；（二）优化业务流程，减少操作风险；（三）建立风险处置预案，及时应对突发问题。第十条业务部门/下属单位职责具体包括：（一）严格执行村务、财务公开流程，确保资料完整；（二）开展本领域风险排查，每月提交分析报告；（三）配合专责部门完成合规审查与整改。第十一条基层执行岗责任：（一）签署岗位合规承诺书，明确操作红线；（二）发现风险或违规行为及时上报，不得隐瞒；（三）参与内部培训，掌握操作规范。第三章专项管理重点内容与要求第十二条村务项目立项管理：业务部门需提交立项报告，附项目必要性、预算方案及预期效益，经牵头部门审核后报领导小组审批。第十三条村务招标投标管理：实行公开招标，明确供应商资质要求，禁止关联交易。招标文件需经专责部门审查，中标结果公告后报备相关机构。第十四条村务合同管理：合同条款需符合公司制度，重大合同需经法律部门评估。履行期间定期跟踪，变更事项及时备案。第十五条村务验收结算管理：项目完工后提交验收报告，专责部门审核资料并现场核查，结算款项需经财务部门复核。第十六条财务预算管理：各部门编制预算需与业务计划匹配，预算执行超出XX%需重新报批。第十七条资金审批管理：明确审批权限，小额资金由部门负责人审批，大额资金需经分管领导核准。严禁超权限审批或代签。第十八条资产处置管理：固定资产处置需经领导小组审议，收益上缴公司统一管理，处置过程全程留痕。第十九条税务合规管理：财务部门需确保发票合规，依法申报纳税，禁止虚开发票或偷税漏税。第二十条禁止性行为：（一）严禁关联交易利益输送，禁止利用职务便利谋取私利；（二）严禁违规转包分包，禁止伪造投标材料；（三）严禁篡改财务数据，禁止隐瞒重大风险事件。第二十一条专项风险防控重点：（一）村务领域：投标串通、验收造假、资金挪用等；（二）财务领域：税务违规、资金审批超权、预算失控等；（三）需建立风险库，定期评估等级并采取分级管控措施。第四章专项管理运行机制第二十二条制度动态更新机制：每年由牵头部门牵头修订，根据法律法规变化、业务调整及时调整条款。第二十三条风险识别预警机制：每季度开展专项风险排查，按“低、中、高”分级，重大风险发布预警通知并制定应对方案。第二十四条合规审查机制：将审查嵌入业务流程，包括立项审查、招标审查、合同审查、资金审查等，坚持“未经审查不得实施”。第二十五条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行整改，专责部门跟踪；（二）重大风险成立专项小组，明确处置时限与责任协同；（三）突发事件需第一时间上报，应急流程由牵头部门制定。第二十六条责任追究机制：（一）违规情形分为“一般违规”“重大违规”，对应不同处罚；（二）处罚措施包括通报批评、绩效扣减、纪律处分等；（三）与绩效考核挂钩，违规行为直接影响部门评级。第二十七条评估改进机制：每年由领导小组组织评估，重点考核制度执行率、风险控制效果，形成报告提交决策层。第五章专项管理保障措施第二十八条组织保障：明确各层级领导责任，建立“谁主管谁负责”的管理体系。第二十九条考核激励机制：将合规情况纳入年度考核，优秀部门予以奖励，连续XX次未达标取消评优资格。第三十条培训宣传机制：（一）管理层每年接受合规履职培训；（二）一线员工每月开展操作规范培训；（三）通过内网发布案例警示，强化合规意识。第三十一条信息化支撑：依托系统工具实现流程自动化、风险实时监控，确保数据安全。第三十二条文化建设：编制专项合规手册，组织签订承诺书，营造“人人讲合规”氛围。第三十三条报告制度：（一）风险事件每月汇总上报，重大事件即时上报；（二）年度管理情况需包含数据统计、问题分析及改进建议；