民主理财小组公开制度

民主理财小组公开制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及行业相关准则制定，同时遵循集团母公司关于强化风险防控、规范经营管理的总体要求，结合公司实际业务需求，旨在通过建立健全民主理财小组公开制度，有效防控专项风险，规范财务审批流程，提升资金使用效率，保障公司资产安全与保值增值。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司财务预算编制、资金审批、成本控制、资产处置、投资项目等核心财务领域，以及涉及员工切身利益的重大支出决策场景。第三条本制度下列核心术语定义如下：（一）民主理财小组专项管理：指通过设立民主理财小组，结合公司内部审计与财务监督机制，对重大财务事项进行集体审议、风险识别与决策监督的管理模式。（二）专项风险：指在财务审批、资金使用、资产运营等环节可能引发舞弊、损失或合规问题的潜在风险，包括但不限于预算超支风险、资金挪用风险、决策失误风险等。（三）XX合规：指公司财务活动及理财决策严格遵循国家法律法规、行业规范及内部制度要求，确保决策程序合法、过程透明、责任明确。第四条民主理财小组专项管理应遵循以下原则：（一）全面覆盖原则：确保所有重大财务事项纳入小组审议范围，不留管理盲区；（二）责任到人原则：明确决策层、管理层、执行层在财务审批中的权责边界；（三）风险导向原则：聚焦高风险财务事项，强化事前预防与事中监控；（四）持续改进原则：根据制度执行效果与业务变化动态优化管理流程。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对民主理财小组专项管理负总责，承担统筹规划、资源保障与最终决策责任；分管财务、审计的领导为直接责任人，负责具体组织协调与监督落实。第六条设立民主理财小组专项管理领导小组，由公司主要领导担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、审计部、纪检监察部及关键业务部门负责人，主要职能为：（一）统筹制定与修订专项管理制度；（二）审批重大财务事项的决策方案；（三）监督评价各层级管理责任落实情况。第七条民主理财小组由财务部牵头组建，成员包括财务主管、审计专员及不少于三分之二的业务部门代表，负责：（一）初审财务事项的合规性与可行性；（二）组织召开审议会议并记录决议内容；（三）向领导小组提交审议报告。第八条牵头部门（财务部）职责：（一）建立专项管理制度文件库，定期更新财务审批标准；（二）每季度开展财务风险排查，识别重点事项清单；（三）对专责部门与业务部门执行情况进行考核；（四）组织全员财务合规培训。第九条专责部门（审计部）职责：（一）审核重大支出决策的流程合规性；（二）优化财务审批流程，减少人为干预环节；（三）对违规事项开展专项调查并提出处置建议。第十条业务部门/下属单位职责：（一）落实本领域财务预算控制要求；（二）提交财务事项申请时附完整佐证材料；（三）配合理财小组开展现场核查工作。第十一条基层执行岗位责任：（一）签署岗位合规承诺书，明确违规后果；（二）通过系统平台及时上报异常财务线索；（三）拒绝执行未获小组审议的财务指令。第三章专项管理重点内容与要求第十二条预算编制环节管控：（一）合规标准：预算编制需基于历史数据与业务规划，经部门联席会议审议通过；（二）禁止行为：严禁虚列项目套取预算、擅自调整预算用途；（三）风险防控：重点审查预算执行进度差异原因，防止超额支出。第十三条资金审批权限管理：（一）合规标准：小额资金（XX万元以下）由部门主管审批，大额资金通过理财小组集体决策；（二）禁止行为：严禁越权审批、重复审批；（三）风险防控：对审批记录进行电子留痕，异常金额自动触发复核。第十四条成本控制执行：（一）合规标准：采购、招待等支出必须符合公司《费用管理办法》，提供合规票据；（二）禁止行为：严禁无票据报销、虚构业务列支成本；（三）风险防控：对高频费用项开展周期性专项审计。第十五条固定资产处置：（一）合规标准：报废资产需经技术评估，处置价格不得低于评估值；（二）禁止行为：严禁低价变卖或私自处置；（三）风险防控：处置过程全程录像，资料归档备查。第十六条投资项目决策：（一）合规标准：重大投资项目需提交理财小组审议，附可行性分析报告；（二）禁止行为：严禁未经评估的盲目投资、利益相关者操纵决策；（三）风险防控：建立项目后评估机制，定期回溯投资效益。第十七条关联交易管理：（一）合规标准：关联交易需提前披露，价格不得低于市场公允水平；（二）禁止行为：严禁通过关联交易转移利润、损害公司利益；（三）风险防控：设置独立报价机制，第三方机构参与价格评估。第十八条采购招标监督：（一）合规标准：公开招标项目需通过比选平台，记录供应商尽职调查过程；（二）禁止行为：严禁围标串标、指定供应商；（三）风险防控：对中标供应商开展履约跟踪审计。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制：（一）每年由财务部牵头组织制度评估，根据监管政策变化、业务调整及时修订；（二）重大改革（如财务数字化转型）需经领导小组专题审议通过。第二十条风险识别预警机制：（一）每月开展财务风险画像，对超预算、异常交易等情形分级标记；（二）发布预警时需附带整改时限与责任人，逾期未改进的启动处罚程序。第二十一条合规审查机制：（一）重大支出决策嵌入“一票否决”条款，理财小组未通过的不予实施；（二）合同签订前需经财务合规审核，签署章需与审批权限匹配。第二十二条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行整改，重大风险需成立专项处置小组；（二）建立应急资金拨备机制，重大舞弊事件24小时内上报至领导小组。第二十三条责任追究机制：（一）违规情形包括但不限于未披露关联交易、资金挪用等，处罚包括绩效扣减、降级；（二）连续两次以上违规的直接责任人不得参与未来理财小组决策。第二十四条评估改进机制：（一）每半年对制度执行效果开展测评，通过问卷、访谈等方式收集反馈；（二）评估结果作为次年制度修订的依据，流程漏洞需同步优化。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障：（一）各级领导干部签订年度财务合规责任书；（二）领导小组每季度召开例会，听取牵头部门工作汇报。第二十六条考核激励机制：（一）将理财小组履职情况纳入部门KPI，优秀审议项目予以专项奖励；（二）业务部门年度评优时需附财务合规自评报告。第二十七条培训宣传机制：（一）管理层每半年接受一次合规履职培训，内容涵盖政策法规与案例警示；（二）一线员工通过“财务知识微课堂”系统学习操作规范。第二十八条信息化支撑：（一）引入流程引擎实现审批自动化，异常节点自动推送复核；（二）开发风险监控平台，通过数据挖掘预警潜在问题。第二十九条文化建设：（一）编印《民主理财小组工作手册》，每年更新发布；（二）设立合规举报邮箱，对线索提供者予以保护性奖励。第三十条报告制度：（一）风险事件每月汇总至领导小组，重大事项即时上报至公司决策层；（二）年度管理报告需包含问题整改情况、制度优化建议。第六