筹资授权批准制度

筹资授权批准制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及行业相关准则制定，同时参照集团母公司关于企业风险管理及资本运作的指导性规定，结合本公司实际发展需求，旨在通过规范筹资活动授权批准程序，强化风险防控体系，防范财务风险及经营风险，确保公司资金安全与合规运营。制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司债务融资、股权融资、内部资金调配等全部筹资业务场景。第二条筹资活动的专项管理遵循以下核心原则：（一）全面覆盖。确保筹资全流程各环节纳入制度管控，不留管理盲区；（二）责任到人。明确各层级、各部门在筹资授权批准中的职责分工，实行责任追溯；（三）风险导向。以风险识别为核心，通过分级授权与动态审查强化管控力度；（四）持续改进。根据内外部环境变化及时优化制度条款，完善管理机制。第三条本制度中的核心术语定义如下：（一）“XX专项管理”指公司围绕筹资活动建立的覆盖风险识别、授权审批、过程监控、应急处置全周期的管理体系；（二）“XX风险”包括但不限于筹资决策风险、资金使用风险、合规法律风险、市场波动风险等可能导致公司财务损失或声誉受损的潜在威胁；（三）“XX合规”指筹资活动严格遵守国家法律法规、监管要求及公司内部制度，确保业务行为的合法性、合理性及完整性。第四条公司筹资授权批准管理应遵循“分级授权、严格审批、闭环管理、责任追究”的原则，所有筹资行为必须以本制度为依据开展，确保管理链条完整、权责清晰。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司筹资授权批准管理负总责，负责统筹制度制定、重大事项决策及最终责任监督；分管财务、投资等业务的领导为直接责任人，承担分管领域筹资活动的组织落实与风险管控责任。第六条设立公司筹资授权批准管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、法务部、审计部及业务主管部门负责人。领导小组职能包括：（一）审议筹资授权批准制度的重大调整事项；（二）审批重大筹资项目的授权权限与审批层级；（三）协调跨部门筹资风险处置与争议解决。第七条明确三类主体的管理职责：（一）牵头部门（财务部）：统筹筹资授权批准制度的建设与修订，负责筹资风险评估、授权权限设计、业务培训及考核；（二）专责部门（法务部、审计部）：分别负责筹资业务的合规审核、法律风险把控及全过程监督；（三）业务部门/下属单位：落实筹资授权批准要求，开展项目可行性分析、资金使用监控及风险自报。第八条基层执行岗位（如财务专员、项目经理）应履行以下合规操作责任：（一）严格遵守授权权限规定，不得越权审批或代为签字；（二）对业务真实性、完整性负责，及时上报异常情况；（三）签署岗位合规承诺书，明确违规后果。第三章专项管理重点内容与要求第九条筹资决策环节：重大筹资项目（单笔金额超过XX万元）需经领导小组审议，明确资金用途、期限、成本及风险缓释措施。禁止无明确投向的盲目融资，所有决策须附可行性报告及风险评估结论。第十条供应商尽职调查：对外融资涉及第三方合作时，必须实施全面尽职调查，核查合作方资质、信用状况及关联关系。严禁与已知存在重大法律纠纷或财务风险的机构合作。第十一条招标采购规范：融资相关的设备采购、服务外包等必须遵循公司招标制度，公开透明进行，禁止化整为零规避招标或指定供应商。第十二条资金审批权限：根据筹资类型与金额设定分级授权，具体标准如下：（一）一般融资项目（XX万元以下）：由业务部门负责人审批；（二）较大融资项目（XX-XX万元）：需经财务部及分管领导联合审批；（三）重大融资项目（超过XX万元）：由领导小组集体审议决定。第十三条税务合规要求：所有筹资业务必须符合税收政策，签订融资合同前需经法务部审核条款税务影响，资金支付需通过合规渠道，严禁虚开发票或骗取税收优惠。第十四条关联交易管控：关联方融资必须披露交易背景、定价依据及对公司财务状况的影响，金额超过XX万元的需经独立董事（若有）或职工代表大会审议。禁止通过关联交易输送利益。第十五条风险重点防控：（一）债务融资风险：监控负债率、利息保障倍数等指标，避免过度杠杆；（二）股权融资风险：关注投资者资质、股权稀释程度及控制权变动；（三）资金挪用风险：建立资金用途台账，定期核对实际支出与计划一致。第四章专项管理运行机制第十六条制度动态更新：每年末由牵头部门评估制度适用性，结合监管政策变化、行业实践及公司业务调整，于次年初提交修订方案。重大调整需经领导小组审议。第十七条风险识别预警：每季度由财务部牵头开展筹资风险排查，对金额异常、期限错配、合规瑕疵等问题进行分级（一般/重点关注），形成风险清单并通报相关部门。第十八条合规审查嵌入业务流程：所有筹资行为必须经专责部门审核，未经合规确认的不得进入审批环节。重大融资合同须经法律部备案，变更条款需重新审查。第十九条风险应对措施：（一）一般风险：由业务部门制定整改方案并跟踪落实；（二）重大风险：启动应急预案，立即冻结相关操作，成立专项处置组，必要时上报领导小组决策。第二十条责任追究标准：（一）违反授权审批的，根据情节轻重给予通报批评、经济处罚或岗位调整；（二）造成重大损失的，依规追究领导责任及直接责任人刑责或经济赔偿。第二十一条评估改进机制：每年6月和12月开展制度执行情况评估，通过问卷调查、访谈、案例复盘等方式收集反馈，形成改进报告并纳入绩效考核。第五章专项管理保障措施第二十二条组织保障：各层级负责人应在每月会议上强调筹资合规要求，牵头部门建立管理台账，确保责任落实。第二十三条考核激励机制：将筹资授权批准执行情况纳入部门年度考核，对合规表现突出的团队给予奖励，对问题突出的予以通报。个人考核结果与晋升挂钩。第二十四条培训宣传机制：每半年开展筹资合规培训，管理层侧重政策解读，业务人员侧重实操规范，新员工入职必须考核相关制度。第二十五条信息化支撑：开发筹资管理平台，实现项目全流程电子化审批、风险实时监控、数据自动预警，提升管理效率。第二十六条文化建设：编制《筹资合规手册》并分发至全员，每年签署《合规承诺书》，通过内部刊物、晨会宣导等方式营造合规氛围。第二十七条报告制度：（一）风险事件报告：发生违规行为须在24小时内上报至牵头部门，形成书面报告3日内提交领导小组；（二）年度管理报告：次年3月底前提交包括风险统计、考