2026年企业风险管理内审员模拟考试试题

2026年企业风险管理内审员模拟考试试题一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分）1.根据《企业风险管理——原则与实践》（ISO31000），企业风险管理框架的核心要素不包括以下哪项？A.风险管理策略B.风险管理文化C.风险管理组织架构D.风险管理信息系统2.某制造业企业因供应链中断导致生产停滞，该风险属于哪种类型？A.战略风险B.运营风险C.合规风险D.信用风险3.内部审计部门在评估企业内部控制有效性时，应重点关注以下哪项内容？A.风险管理流程是否与业务目标一致B.风险管理流程是否过于复杂C.风险管理流程是否过于简单D.风险管理流程是否过于昂贵4.某金融企业因员工操作失误导致客户资金损失，该事件最可能引发哪种风险？A.法律风险B.信用风险C.操作风险D.声誉风险5.根据《企业风险管理——原则与实践》，风险偏好和风险容忍度的区别在于？A.风险偏好是企业的总体风险态度，风险容忍度是具体业务线的风险限额B.风险偏好是具体业务线的风险限额，风险容忍度是企业的总体风险态度C.风险偏好是风险容忍度的上限，风险容忍度是风险偏好下限D.风险偏好和风险容忍度没有区别6.某零售企业因网络安全漏洞导致客户数据泄露，该事件最可能引发哪种风险？A.运营风险B.法律风险C.战略风险D.信用风险7.内部审计部门在评估企业风险管理有效性时，应重点关注以下哪项内容？A.风险管理流程是否得到高层管理者的支持B.风险管理流程是否过于复杂C.风险管理流程是否过于简单D.风险管理流程是否过于昂贵8.某医药企业因产品召回导致销售下滑，该事件最可能引发哪种风险？A.市场风险B.运营风险C.法律风险D.信用风险9.根据《企业风险管理——原则与实践》，企业风险管理框架的核心原则不包括以下哪项？A.全面性B.适应性C.可持续性D.效益性10.某能源企业因政策变化导致成本上升，该风险属于哪种类型？A.战略风险B.运营风险C.合规风险D.信用风险二、多项选择题（共5题，每题3分，共15分）1.企业风险管理框架应包含哪些核心要素？A.风险管理策略B.风险管理组织架构C.风险管理信息系统D.风险管理文化E.风险管理流程2.内部审计部门在评估企业风险管理有效性时，应重点关注哪些内容？A.风险管理流程是否得到高层管理者的支持B.风险管理流程是否与业务目标一致C.风险管理流程是否过于复杂D.风险管理流程是否过于简单E.风险管理流程是否过于昂贵3.某制造业企业因原材料价格上涨导致成本上升，该风险可能引发哪些风险？A.运营风险B.市场风险C.财务风险D.法律风险E.战略风险4.内部审计部门在评估企业内部控制有效性时，应重点关注哪些内容？A.风险管理流程是否得到高层管理者的支持B.风险管理流程是否与业务目标一致C.风险管理流程是否过于复杂D.风险管理流程是否过于简单E.风险管理流程是否过于昂贵5.根据《企业风险管理——原则与实践》，企业风险管理框架的核心原则包括哪些？A.全面性B.适应性C.可持续性D.效益性E.透明性三、判断题（共10题，每题1分，共10分）1.企业风险管理框架的核心要素包括风险管理策略、风险管理组织架构、风险管理信息系统和风险管理文化。（√）（×）2.内部审计部门在评估企业风险管理有效性时，应重点关注风险管理流程是否过于复杂。（√）（×）3.某零售企业因网络安全漏洞导致客户数据泄露，该事件最可能引发法律风险。（√）（×）4.根据《企业风险管理——原则与实践》，企业风险管理框架的核心原则包括全面性、适应性和可持续性。（√）（×）5.某能源企业因政策变化导致成本上升，该风险属于战略风险。（√）（×）6.内部审计部门在评估企业内部控制有效性时，应重点关注风险管理流程是否过于简单。（√）（×）7.某制造业企业因原材料价格上涨导致成本上升，该风险可能引发财务风险。（√）（×）8.内部审计部门在评估企业风险管理有效性时，应重点关注风险管理流程是否过于昂贵。（√）（×）9.根据《企业风险管理——原则与实践》，企业风险管理框架的核心要素不包括风险管理文化。（√）（×）10.某医药企业因产品召回导致销售下滑，该事件最可能引发市场风险。（√）（×）四、简答题（共3题，每题10分，共30分）1.简述企业风险管理框架的核心要素及其作用。2.简述内部审计部门在评估企业风险管理有效性时应重点关注哪些内容。3.简述企业在应对供应链中断风险时应采取哪些措施。五、案例分析题（共2题，每题25分，共50分）1.某制造业企业因原材料供应商突然倒闭导致生产停滞，企业损失惨重。假设你是该企业的内部审计员，请分析该事件涉及哪些风险，并提出相应的风险管理建议。2.某金融企业因员工操作失误导致客户资金损失，引发法律诉讼和声誉危机。假设你是该企业的内部审计员，请分析该事件涉及哪些风险，并提出相应的风险管理建议。答案与解析一、单项选择题1.D解析：《企业风险管理——原则与实践》（ISO31000）的核心要素包括风险管理框架、风险管理组织架构、风险管理流程、风险管理文化、风险管理信息系统等，选项D不属于核心要素。2.B解析：供应链中断属于运营风险范畴，是企业在运营过程中可能遇到的风险。3.A解析：内部审计部门在评估内部控制有效性时，应重点关注风险管理流程是否与业务目标一致，确保风险得到有效管理。4.C解析：员工操作失误属于操作风险范畴，是企业在运营过程中可能遇到的风险。5.A解析：风险偏好是企业的总体风险态度，风险容忍度是具体业务线的风险限额，两者有明确区别。6.B解析：客户数据泄露属于法律风险范畴，可能引发法律诉讼和监管处罚。7.A解析：内部审计部门在评估风险管理有效性时，应重点关注风险管理流程是否得到高层管理者的支持，确保风险管理得到有效推动。8.A解析：产品召回导致销售下滑属于市场风险范畴，是企业在市场环境中可能遇到的风险。9.C解析：《企业风险管理——原则与实践》的核心原则包括全面性、适应性、效益性、透明性等，选项C不属于核心原则。10.A解析：政策变化导致成本上升属于战略风险范畴，是企业在战略决策过程中可能遇到的风险。二、多项选择题1.A,B,C,D,E解析：企业风险管理框架的核心要素包括风险管理策略、风险管理组织架构、风险管理信息系统、风险管理文化、风险管理流程等。2.A,B解析：内部审计部门在评估风险管理有效性时，应重点关注风险管理流程是否得到高层管理者的支持，以及是否与业务目标一致。3.A,B,C,E解析：原材料价格上涨可能引发运营风险、市场风险、财务风险和战略风险。4.A,B解析：内部审计部门在评估内部控制有效性时，应重点关注风险管理流程是否得到高层管理者的支持，以及是否与业务目标一致。5.A,B,D,E解析：《企业风险管理——原则与实践》的核心原则包括全面性、适应性、效益性、透明性等，选项C不属于核心原则。三、判断题1.√解析：《企业风险管理——原则与实践》的核心要素包括风险管理策略、风险管理组织架构、风险管理信息系统和风险管理文化。2.×解析：内部审计部门在评估风险管理有效性时，应重点关注风险管理流程是否与业务目标一致，而不是是否过于复杂。3.√解析：客户数据泄露属于法律风险范畴，可能引发法律诉讼和监管处罚。4.√解析：《企业风险管理——原则与实践》的核心原则包括全面性、适应性和可持续性。5.√解析：政策变化导致成本上升属于战略风险范畴，是企业在战略决策过程中可能遇到的风险。6.×解析：内部审计部门在评估内部控制有效性时，应重点关注风险管理流程是否与业务目标一致，而不是是否过于简单。7.√解析：原材料价格上涨可能引发财务风险。8.×解析：内部审计部门在评估风险管理有效性时，应重点关注风险管理流程是否与业务目标一致，而不是是否过于昂贵。9.×解析：《企业风险管理——原则与实践》的核心要素包括风险管理策略、风险管理组织架构、风险管理信息系统、风险管理文化等，选项C属于核心要素。10.√解析：产品召回导致销售下滑属于市场风险范畴，是企业在市场环境中可能遇到的风险。四、简答题1.企业风险管理框架的核心要素及其作用企业风险管理框架的核心要素包括：-风险管理策略：明确企业的风险管理目标和原则，指导企业如何管理风险。-风险管理组织架构：明确风险管理责任，确保风险管理得到有效执行。-风险管理信息系统：支持风险管理流程，提供数据和信息支持。-风险管理文化：培养员工的风险意识，确保风险管理得到广泛支持。-风险管理流程：明确风险识别、评估、应对和监控的流程，确保风险管理得到系统化执行。这些要素共同作用，确保企业能够有效管理风险，实现业务目标。2.内部审计部门在评估企业风险管理有效性时应重点关注的内容-风险管理流程是否与业务目标一致：确保风险管理与企业战略目标相匹配。-风险管理流程是否得到高层管理者的支持：确保风险管理得到有效推动。-风险管理流程是否得到有效执行：确保风险管理流程得到系统化执行。-风险管理流程是否得到有效监控：确保风险管理效果得到持续改进。3.企业在应对供应链中断风险时应采取的措施-建立多元化的供应商体系：避免依赖单一供应商，降低供应链中断风险。-加强供应链风险管理：定期评估供应链风险，制定应对预案。-建立库存缓冲机制：储备关键物资，应对供应链中断。-与供应商建立战略合作关系：确保供应链的稳定性和可靠性。五、案例分析题1.某制造业企业因原材料供应商突然倒闭导致生产停滞，企业损失惨重。假设你是该企业的内部审计员，请分析该事件涉及哪些风险，并提出相应的风险管理建议。风险分析：-运营风险：原材料供应商突然倒闭导致生产停滞，属于运营风险范畴。-财务风险：生产停滞导致企业损失惨重，可能引发财务风险。-战略风险：供应链中断可能影响企业战略目标的实现。风险管理建议：-建立多元化的供应商体系：避免依赖单一供应商，降低供应链中断风险。-加强供应链风险管理：定期评估供应链风险，制定应对预案。-建立库存缓冲机制：储备关键物资，应对供应链中断。-与供应商建立战略合作关系：确保供应链的稳定性和可靠性。2.某金融企业因员工操作失误导致客户资金损失，引发法律诉讼和声誉危机。假设你是该企业的内部审计员，请分析该事件涉及哪些风险，并提出相应的风险管理建议。