企业信息安全风险控制程序与规范（标准版）

企业信息安全风险控制程序与规范（标准版）第1章总则1.1适用范围本程序适用于企业所有信息系统及数据资产的保护，涵盖网络边界、内部系统、存储介质及数据传输等全生命周期管理。适用于各类业务系统，包括但不限于财务、人事、供应链、客户关系管理（CRM）等核心业务系统。适用于企业所有员工及第三方合作方，确保信息安全风险在组织内部及外部环境中的有效控制。本程序适用于企业信息化建设、运维、审计及合规等全过程，确保信息安全风险控制贯穿于项目立项、实施、运行及终止各阶段。本程序适用于企业信息安全事件的应急响应与事后复盘，确保风险控制措施的持续改进与优化。1.2规范依据本程序依据《信息安全技术信息安全风险评估规范》（GB/T20984-2007）及《信息安全风险评估规范》（GB/T20984-2007）等相关国家标准制定。依据《信息安全技术个人信息安全规范》（GB/T35273-2020）及《信息安全技术信息安全风险评估规范》（GB/T20984-2007）等国家法律法规。依据《信息安全技术信息分类分级指南》（GB/T35113-2019）及《信息安全技术信息安全风险评估规范》（GB/T20984-2007）等行业标准。依据《信息安全技术信息安全事件分类分级指南》（GB/T35114-2019）及《信息安全技术信息安全风险评估规范》（GB/T20984-2007）等技术规范。依据《信息安全技术信息安全风险评估规范》（GB/T20984-2007）及《信息安全技术信息安全风险评估规范》（GB/T20984-2007）等国际标准，确保风险控制的科学性与规范性。1.3信息安全风险定义与分类信息安全风险是指因信息系统受到攻击、破坏或泄露，导致信息资产受到损害或损失的可能性与严重程度的综合评估。根据《信息安全技术信息安全风险评估规范》（GB/T20984-2007），信息安全风险通常分为内部风险与外部风险，内部风险包括系统漏洞、人为失误、管理缺陷等；外部风险包括网络攻击、自然灾害、第三方威胁等。信息安全风险可按发生概率与影响程度分为高、中、低三级，其中高风险事件发生概率高且影响严重，低风险事件发生概率低且影响较小。信息安全风险的分类依据《信息安全技术信息安全事件分类分级指南》（GB/T35114-2019），包括信息泄露、系统中断、数据篡改、信息损毁等主要类型。根据《信息安全技术信息安全风险评估规范》（GB/T20984-2007），信息安全风险可通过定量与定性相结合的方式进行评估，确保风险评估的科学性与可操作性。1.4风险管理原则本程序遵循“风险导向”原则，即以风险识别、评估、控制为主线，实现信息安全风险的动态管理。本程序遵循“最小化风险”原则，即通过技术、管理、培训等手段，将风险控制在可接受的范围内。本程序遵循“预防为主”原则，即在风险发生前采取措施，防止风险事件的发生或降低其影响。本程序遵循“持续改进”原则，即通过定期评估与反馈，不断优化风险控制措施，提升信息安全防护能力。本程序遵循“责任到人”原则，即明确各岗位职责，确保风险控制措施的落实与责任追究，实现全员参与、全过程控制。第2章信息安全风险识别与评估2.1风险识别方法风险识别采用系统化的方法，如定量分析与定性分析相结合，以全面覆盖潜在威胁。根据ISO/IEC27001标准，风险识别应通过访谈、问卷调查、数据挖掘、威胁建模等多种手段，确保覆盖所有可能的威胁源。常用的风险识别工具包括SWOT分析、PEST分析、风险矩阵法及威胁情报分析。例如，MITREATT&CK框架中提到的“横向移动”和“远程访问”等攻击路径，可作为识别内部威胁的重要依据。风险识别需结合企业业务流程，识别关键信息资产，如客户数据、财务系统、供应链信息等，确保风险评估的针对性与有效性。根据《信息安全风险评估规范》（GB/T22239-2019），风险识别应明确信息资产的分类与等级。识别过程中需考虑外部威胁与内部威胁的双重性，如网络钓鱼、恶意软件、人为失误等，确保风险评估的全面性。根据NIST风险评估框架，威胁来源应分为自然、人为、技术等类别。风险识别需建立动态更新机制，定期复核并调整风险清单，以应对不断变化的威胁环境。例如，某大型金融机构在2022年通过定期风险识别，成功识别出新的勒索软件攻击路径，并及时更新了安全策略。2.2风险评估流程风险评估遵循“识别—分析—量化—评价—决策”五步法，依据ISO31000风险管理标准进行。首先明确风险识别结果，再进行威胁与脆弱性的分析。风险分析包括威胁可能性（Probability）和影响程度（Impact）的评估，常用的风险矩阵法可将风险分为低、中、高三级。根据《信息安全风险评估规范》（GB/T22239-2019），风险评估应采用定量与定性相结合的方法。风险量化通常通过概率-影响矩阵进行，如某企业采用定量模型计算关键系统被攻击的概率与影响，从而确定风险等级。根据NIST的《信息安全框架》（NISTIRF），风险量化需考虑事件发生的可能性与后果的严重性。风险评价需综合考虑不同风险的优先级，评估其对业务连续性、合规性及信息安全的影响。例如，某企业通过风险评估发现，客户数据泄露可能导致重大经济损失，因此优先处理该风险。风险评估结果应形成报告，供管理层决策，同时需定期复审，以适应业务环境变化。根据ISO27005标准，风险评估应形成风险登记册，记录所有识别的风险及其应对措施。2.3风险等级划分风险等级划分通常依据NIST的风险分类标准，分为低、中、高、极高四个等级。其中，高风险和极高风险需优先处理，确保关键信息资产的安全。风险等级划分需结合威胁可能性与影响程度，采用定量模型如风险矩阵进行评估。根据《信息安全风险评估规范》（GB/T22239-2019），风险等级划分应参考威胁发生概率与影响的综合评估结果。高风险风险点包括关键系统被入侵、数据泄露、业务中断等，需制定严格的控制措施。例如，某企业将客户数据存储在加密数据库中，以降低数据泄露风险。中风险风险点则需制定中等强度的控制措施，如定期安全审计、访问控制等。根据ISO27005，中风险应纳入风险登记册，并制定相应的缓解策略。极高风险风险点通常涉及核心业务系统或关键基础设施，需采取最严格的安全措施，如多因素认证、隔离网络等，以防止潜在的严重损害。2.4风险登记册管理风险登记册是记录所有识别的风险及其应对措施的文档，依据ISO27001标准，应包含风险描述、发生概率、影响程度、应对措施、责任人及更新时间等信息。风险登记册需由信息安全管理部门定期更新，确保信息的准确性和时效性。根据《信息安全风险评估规范》（GB/T22239-2019），风险登记册应作为信息安全管理体系（ISMS）的重要组成部分。风险登记册需与业务流程和安全策略相结合，确保风险应对措施与组织战略一致。例如，某企业将客户数据泄露风险纳入ISMS，制定相应的数据保护政策。风险登记册应由专人负责维护，确保信息的完整性和可追溯性。根据NIST的风险管理框架，风险登记册应作为风险管理过程的输出成果之一。风险登记册需定期审查，根据风险变化调整内容，确保其持续有效。例如，某企业通过定期审查，发现新的威胁并更新风险登记册，从而提升整体信息安全水平。第3章信息安全风险控制措施3.1风险控制策略风险控制策略是基于风险评估结果，结合企业信息安全目标，制定的系统性措施，旨在降低或转移信息安全风险。根据ISO/IEC27001标准，风险控制策略应涵盖风险识别、评估、优先级排序及应对措施的制定，确保风险在可接受范围内。企业应采用定量与定性相结合的方法进行风险评估，如定量分析可使用风险矩阵或定量风险分析模型（如蒙特卡洛模拟），以量化风险发生的可能性和影响程度，从而确定风险等级。风险控制策略需与业务战略相一致，遵循“风险最小化”原则，同时兼顾合规性与可操作性。例如，某金融企业通过引入风险偏好框架（RiskAppetiteFramework）明确了风险容忍度，并据此制定相应的控制措施。风险控制策略应定期评审与更新，以适应业务环境的变化和新技术的引入。根据NIST的风险管理框架，策略应具备灵活性和适应性，确保其持续有效。风险控制策略需明确责任人与执行流程，确保各项措施落实到位。例如，某大型电商平台通过建立风险控制委员会，协调技术、运营与法律部门，确保策略的协同实施。3.2安全技术措施安全技术措施是信息安全风险控制的核心手段，包括防火墙、入侵检测系统（IDS）、数据加密、访问控制等。根据CIA三要素理论，技术措施应确保机密性、完整性与可用性。企业应采用多层次的安全防护体系，如网络层（防火墙）、传输层（TLS加密）、应用层（Web应用防火墙WAF）等，形成纵深防御机制。根据ISO27005标准，应建立安全技术架构，确保各层之间协同工作。数据加密是保护数据完整性和机密性的重要手段，可采用AES-256等高级加密标准。某跨国企业通过实施端到端加密（E2EE），有效防止数据在传输过程中的泄露。访问控制技术（如RBAC、ABAC）可有效限制非法访问，确保只有授权用户才能访问敏感信息。根据NIST指南，应结合最小权限原则，实现“只授权、不越权”的访问管理。安全技术措施应定期进行漏洞扫描与渗透测试，以发现潜在风险点。某互联网公司通过自动化安全测试工具，每年进行多次渗透测试，及时修复漏洞，降低安全事件发生概率。3.3安全管理措施安全管理措施是风险控制的组织保障，包括安全政策制定、培训、应急响应等。根据ISO27001标准，安全政策应明确信息安全目标、责任与义务，确保全员参与。企业应定期开展信息安全培训，提升员工的安全意识与操作规范。某金融机构通过“安全文化”建设，使员工在日常工作中自觉遵守安全制度，降低人为错误导致的风险。安全管理措施应建立应急预案与应急响应机制，确保在发生安全事件时能够快速响应。根据ISO22301标准，应制定详细的应急计划，包括事件分类、响应流程与恢复措施。安全管理措施需与业务流程紧密融合，如数据处理、系统维护、用户权限变更等环节均需纳入安全控制。某大型企业通过流程安全审计，确保每个业务操作均符合安全规范。安全管理措施应建立持续改进机制，通过定期评估与反馈，优化安全策略。根据CMMI（能力成熟度模型集成）标准，应建立持续改进的评估体系，推动安全管理水平不断提升。3.4安全审计与监控安全审计与监控是确保风险控制措施有效执行的重要手段，包括日志审计、安全事件监控、合规性检查等。根据ISO27001标准，应建立全面的审计机制，确保安全措施的可追溯性与有效性。安全监控系统应具备实时监测能力，如SIEM（安全信息和事件管理）系统，可整合日志、流量、威胁情报等数据，实现异常行为的快速识别与响应。某企业通过部署SIEM系统，将安全事件响应时间缩短至30分钟以内。安全审计应定期开展，包括内部审计与外部审计，确保安全措施符合法律法规及行业标准。根据GDPR等数据保护法规，企业需定期进行数据合规性审计，避免法律风险。安全监控应结合自动化与人工分析，实现风险预警与处置。例如，基于机器学习的异常检测系统可自动识别潜在威胁，并触发警报，提高响应效率。安全审计与监控应形成闭环管理，通过审计结果反馈优化安全措施。某企业通过审计发现权限滥用问题后，及时调整访问控制策略，显著降低了内部安全事件的发生率。第4章信息安全事件管理4.1事件分类与报告事件分类是信息安全事件管理的基础，依据ISO/IEC27001标准，事件应按照其影响范围、严重程度及影响类型进行分类，如信息泄露、系统瘫痪、数据篡改等。根据《信息安全事件分类分级指南》（GB/Z20986-2018），事件分为五级：特别重大、重大、较大、一般和较小，每级对应不同的响应级别。事件报告需遵循《信息安全事件应急响应指南》（GB/T22239-2019），确保信息准确、及时、完整。通常包括事件时间、类型、影响范围、责任人、处理措施及后续影响评估等内容，以支持后续的响应与分析。事件报告应通过正式渠道提交，如信息安全事件管理系统（SIEM）或内部信息通报平台，确保信息传递的可追溯性与可验证性，符合《信息安全事件管理规范》（GB/T20984-2019）的要求。事件分类与报告应结合组织的业务流程和风险等级，定期进行分类标准的评审与更新，以适应业务变化和新出现的威胁类型，确保分类的时效性和准确性。事件报告应由授权人员审核并记录，确保信息的权威性和可审计性，同时保留完整的记录以备后续审计或复盘。4.2事件响应流程事件响应流程遵循《信息安全事件应急响应指南》（GB/T22239-2019），通常包括事件发现、初步评估、响应启动、应急处理、事件控制、事件恢复和事后分析等阶段。每个阶段都有明确的职责和行动指南。在事件发生后，应立即启动应急响应机制，根据事件的严重程度和影响范围，确定响应级别，并通知相关责任人和部门，确保快速响应和有效处理。事件响应过程中，应采用《信息安全事件应急响应框架》（ISO27005）中的标准流程，包括事件记录、信息收集、分析、评估和沟通，确保响应的系统性和一致性。事件响应需在规定时间内完成，根据《信息安全事件应急响应规范》（GB/T22239-2019），不同级别的事件响应时间要求不同，重大事件一般应在2小时内响应，一般事件则在4小时内完成初步处理。事件响应结束后，应进行事件复盘和总结，分析事件原因、影响范围及应对措施，形成报告并反馈给相关方，以优化后续的事件管理流程。4.3事件分析与改进事件分析是信息安全事件管理的重要环节，依据《信息安全事件分析指南》（GB/T20984-2019），事件分析应包括事件发生的原因、影响、恢复过程及改进措施，以识别潜在风险和薄弱环节。事件分析应结合定量和定性方法，如统计分析、影响评估、风险矩阵等，以全面评估事件的影响程度和风险等级，确保分析结果的科学性和客观性。事件分析后，应制定改进措施，依据《信息安全事件管理规范》（GB/T20984-2019），包括技术改进、流程优化、人员培训、制度完善等，以防止类似事件再次发生。事件分析应形成书面报告，内容包括事件概述、分析过程、原因、影响、建议及责任划分，确保分析结果的可追溯性和可操作性。事件分析应定期进行，结合组织的事件管理计划和风险评估结果，持续优化事件管理流程，提升组织的应对能力和信息安全水平。4.4事件记录与归档事件记录是信息安全事件管理的基础，依据《信息安全事件管理规范》（GB/T20984-2019），事件记录应包括事件时间、类型、影响、责任人、处理措施、结果及后续影响评估等内容，确保信息的完整性和可追溯性。事件记录应通过标准化的事件管理系统（如SIEM）进行存储和管理，确保记录的准确性、完整性和可查询性，符合《信息安全事件记录与归档规范》（GB/T20984-2019）的要求。事件记录应按照规定的归档周期进行保存，通常为事件发生后30天内完成记录，超过该期限的记录应进行归档或销毁，以确保数据的安全性和合规性。事件记录应保留至少一年，以备后续审计、复盘或法律要求，同时应定期进行归档内容的检查和更新，确保记录的时效性和有效性。事件记录应由授权人员进行审核和归档，确保记录的权威性和可审计性，同时保留完整的记录以备后续查询和分析。第5章信息安全培训与意识提升5.1培训内容与对象信息安全培训应涵盖法律法规、安全政策、技术防护、应急响应、数据保护等核心内容，符合《信息安全技术信息安全培训规范》（GB/T35114-2019）要求，确保培训内容全面、系统。培训对象应包括全体员工，特别是信息系统的操作人员、管理员、数据管理人员及外部合作方，依据《信息安全风险评估规范》（GB/T20984-2007）中关于岗位职责划分的原则，明确不同岗位的培训重点。培训内容需结合企业实际业务场景，如金融、医疗、政府等行业的特殊要求，参考《信息安全培训与意识提升指南》（ISO27001）中的建议，确保培训内容与岗位职责相匹配。培训应覆盖常见安全威胁（如钓鱼攻击、恶意软件、社会工程学攻击）及应对措施，依据《信息安全技术信息安全事件分类分级指南》（GB/T20984-2007）中事件类型划分，提升员工对各类攻击的识别与应对能力。培训应定期更新，依据《信息安全培训持续改进指南》（GB/T35114-2019）要求，每半年至少组织一次全员培训，并结合实际案例进行模拟演练，确保培训效果可衡量、可评估。5.2培训计划与实施培训计划应制定明确的培训目标、时间安排、内容模块及考核方式，依据《信息安全培训管理规范》（GB/T35114-2019）要求，确保计划与企业信息安全战略一致。培训实施应采用线上线下结合的方式，线上可通过企业内部平台进行视频课程学习，线下开展实操演练、案例分析及互动讨论，参考《信息安全培训实施指南》（GB/T35114-2019）中的最佳实践。培训应由信息安全管理部门牵头组织，配合人力资源部门落实，确保培训资源的合理分配与有效利用，依据《信息安全培训组织与实施规范》（GB/T35114-2019）中的管理要求。培训内容应结合企业实际业务需求，如针对不同部门制定差异化培训方案，参考《信息安全培训需求分析指南》（GB/T35114-2019）中提出的培训需求评估方法。培训后应进行考核，考核内容包括理论知识与实操能力，参考《信息安全培训评估与改进指南》（GB/T35114-2019）中的评估标准，确保培训效果可量化、可追踪。5.3培训效果评估培训效果评估应采用定量与定性相结合的方式，包括培训覆盖率、员工知识掌握程度、安全意识提升情况等，依据《信息安全培训评估方法》（GB/T35114-2019）中的评估指标。评估工具可包括问卷调查、测试题、行为观察及安全事件发生率等，参考《信息安全培训评估与改进指南》（GB/T35114-2019）中提出的评估方法，确保评估结果具有科学性与可重复性。培训效果评估应定期进行，如每季度一次全员评估，依据《信息安全培训持续改进指南》（GB/T35114-2019）中关于评估周期的规定，确保培训效果持续优化。评估结果应反馈至培训组织部门，用于调整培训内容与方式，参考《信息安全培训改进机制》（GB/T35114-2019）中提出的改进流程。培训效果评估应形成报告，作为企业信息安全文化建设的重要依据，参考《信息安全培训成果分析与应用指南》（GB/T35114-2019）中的报告撰写规范。5.4持续改进机制建立信息安全培训的持续改进机制，依据《信息安全培训持续改进指南》（GB/T35114-2019）要求，定期收集员工反馈、安全事件数据及培训效果数据，形成改进闭环。培训内容应根据安全威胁变化和员工需求变化进行动态调整，参考《信息安全培训内容更新机制》（GB/T35114-2019）中提出的更新原则，确保培训内容与实际风险保持同步。培训实施应建立跟踪机制，如定期评估培训覆盖率、员工参与度及培训后行为改变，参考《信息安全培训效果跟踪与改进指南》（GB/T35114-2019）中的跟踪方法。培训效果应与绩效考核、安全审计等相结合，参考《信息安全培训与绩效考核结合指南》（GB/T35114-2019）中提出的结合方式，提升培训的实效性。建立培训激励机制，如设立“信息安全培训优秀员工”奖项，参考《信息安全培训激励机制》（GB/T35114-2019）中的激励措施，增强员工参与培训的积极性。第6章信息安全应急响应与预案6.1应急响应组织架构应急响应组织架构应遵循“统一指挥、分级响应、协同联动”的原则，明确各级应急响应人员的职责与权限，确保在信息安全事件发生时能够快速响应、有效处置。根据《信息安全技术信息安全事件分类分级指南》（GB/T22239-2019），应急响应组织应设立应急响应领导小组、技术响应组、通信组、后勤保障组等，各组职责清晰，协同高效。建议建立应急响应流程图，明确事件发生、检测、分析、响应、恢复等各阶段的流程，确保响应过程有据可依，提升响应效率。应急响应组织应定期进行人员培训与演练，确保各岗位人员熟悉应急响应流程与职责，提升整体应急能力。建议在组织架构中设立应急响应协调员，负责统筹协调各小组工作，确保应急响应的统一性和高效性。6.2应急响应流程应急响应流程应遵循“事件发现—事件分析—事件遏制—事件消除—事后恢复—总结改进”的闭环管理机制，确保事件处理的全面性和有效性。根据《信息安全事件分级标准》（GB/Z20986-2018），事件响应应根据严重程度分为四级，不同级别的事件应采取不同的响应措施。在事件发生后，应立即启动应急响应预案，通过日志分析、网络监控、终端审计等方式，快速定位事件根源。应急响应过程中，应保持与外部机构（如公安、监管部门、第三方安全公司）的沟通与协作，确保信息同步与资源协同。应急响应完成后，应进行事件复盘，分析事件原因、响应过程及改进措施，形成应急响应报告，为后续预案优化提供依据。6.3应急预案制定与演练应急预案应依据《信息安全事件应急响应指南》（GB/T22239-2019）制定，涵盖事件分类、响应级别、处置流程、责任分工等内容，确保预案具有可操作性。应急预案应结合企业实际业务场景，制定具体的应急处置措施，如数据备份、系统隔离、权限控制等，确保预案与业务需求相匹配。应急预案应定期进行演练，根据《信息安全事件应急演练指南》（GB/T22239-2019）要求，每季度至少开展一次全面演练，检验预案的可行性和有效性。演练应包括模拟攻击、系统故障、数据泄露等典型场景，确保演练覆盖各类风险，提升团队实战能力。演练后应进行评估与总结，分析演练中的不足，优化预案内容，确保预案持续完善与升级。6.4应急恢复与恢复计划应急恢复应遵循“先控制、后修复”的原则，确保在事件处理过程中，系统功能尽快恢复，减少业务中断时间。恢复计划应依据《信息系统灾难恢复管理规范》（GB/T22239-2019），制定数据备份、灾备系统、业务恢复流程等关键内容，确保数据安全与业务连续性。应急恢复应结合业务恢复时间目标（RTO）和业务连续性管理（BCM）要求，制定具体的恢复时间目标（RTO）和恢复点目标（RPO），确保恢复过程符合标准。恢复过程中应实施系统隔离、权限回滚、日志审计等措施，防止事件反复发生，确保恢复过程的可控性与安全性。恢复完成后，应进行系统性能评估与业务影响分析，确保恢复后的系统稳定运行，并形成恢复报告，为后续优化提供依据。第7章信息安全合规与审计7.1合规要求与标准信息安全合规要求是企业必须遵循的法律、法规及行业标准，如《个人信息保护法》《网络安全法》《GB/T22239-2019信息安全技术网络安全等级保护基本要求》等，确保信息处理活动在合法合规框架下进行。企业需根据《ISO/IEC27001:2013信息安全管理体系要求》建立信息安全管理体系（ISMS），通过风险评估、制度建设、流程控制等手段实现信息安全管理。合规要求中强调数据分类分级管理，依据《GB/T35273-2020信息安全技术信息安全风险评估规范》对数据进行风险评估，确定数据的敏感等级与保护级别。企业应定期进行合规性审查，确保信息系统、数据处理流程、访问控制等符合国家及行业标准，避免因违规导致的法律风险与声誉损失。合规要求还涉及数据跨境传输的合规性，应遵循《数据安全法》《个人信息保护法》相关规定，确保数据在传输过程中的安全与合法。7.2审计流程与方法审计流程通常包括计划制定、执行、分析、报告与整改四个阶段，依据《信息系统审计准则》（ISA300）进行系统化审计。审计方法涵盖定性与定量分析，如风险评估、系统测试、日志分析、漏洞扫描等，结合《ISO27001》中的审计流程与方法，确保审计全面性与有效性。审计过程中需采用标准化工具与模板，如NIST风险评估框架、ISO27001审计检查表，确保审计结果具有可比性与可追溯性。审计团队应由具备专业资质的人员组成，遵循《信息系统审计师资格认证指南》，确保审计结果的客观性与权威性。审计结果需形成书面报告，内容包括审计发现、风险等级、改进建议及后续跟踪措施，确保问题闭环管理。7.3审计报告与整改审计报告应包含审计范围、发现的问题、风险等级、整改建议及责任划分，依据《信息系统审计指南》（ISA300）编写，确保报告结构清晰、内容详实。审计报告需明确整改期限与责任人，依据《信息安全事件管理指南》（GB/T22239-2019）制定整改计划，确保问题及时修复。整改措施需与审计发现一一对应，如发现权限管理漏洞，应立即修复权限配置，依据《GB/T22239-2019》中关于访问控制的要求进行调整。整改后需进行复审，确保问题已有效解决，依据《信息安全事件管理流程》进行复审与验证，防止问题复发。整改过程中应建立跟踪机制，确保整改效果可验证，依据《信息安全事件管理指南》中的复审与验证流程进行闭环管理。7.4审计记录与归档审计记录应包括审计时间、审计人员、审计对象、审计发现、整改情况等信息，依据《信息系统审计记录管理规范》（GB/T35273-2020）进行标准化管理。审计记录需按时间顺序归档，采用电子化或纸质形式，确保可追溯性与完整性，依据《电子档案管理规范》进行存储与管理。审计记录应分类存储，如审计报告、审计日志、整改跟踪记录等，依据《信息系统审计档案管