审计部门考核制度

PAGE审计部门考核制度一、总则（一）目的为加强审计部门管理，规范审计工作流程，提高审计工作质量和效率，确保审计工作有效履行监督职责，特制定本考核制度。本制度旨在激励审计人员积极工作，提升专业素养，保障公司资产安全，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司审计部门全体工作人员。（三）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，不受主观因素影响，确保公平公正对待每一位审计人员。2.全面考核原则：从审计工作的各个方面进行综合考核，包括工作业绩、工作态度、专业能力等，全面评价审计人员的表现。3.激励与约束并重原则：通过合理的考核结果应用，激励审计人员积极进取，同时对不符合要求的行为进行约束，促进整体工作水平提升。4.动态调整原则：根据公司发展战略、业务变化及审计工作实际情况，适时对考核制度进行调整和完善，确保制度的科学性和有效性。二、考核内容与标准（一）工作业绩（50分）1.审计项目完成情况（30分）项目按时完成率（10分）：根据审计项目计划，统计各审计人员负责项目按时完成的数量占总项目数量的比例。每延迟一个项目交付，扣2分。项目质量（15分）：由内部质量审核小组对审计报告进行质量评估，评估结果分为优秀（12十五分）、良好（9十一分）、合格（6八分）、不合格（0五分）四个等级。优秀得12十五分，良好得9十一分，合格得6八分，不合格得0五分。审计发现问题数量及价值（5分）：统计审计项目中发现的问题数量及问题涉及的金额或资产价值。发现重大问题（涉及金额较大或对公司运营有重大影响）每个加2分，一般问题每个加1分，问题数量少且价值低酌情扣分。2.审计建议采纳及效果（10分）审计建议采纳率（5分）：统计审计报告中提出的审计建议被公司相关部门采纳的数量占总建议数量的比例。采纳率达到80%及以上得4五分，60%79%得2三分，60%以下得0一分。采纳建议对公司效益提升的贡献（5分）：根据采纳审计建议后为公司带来的经济效益、管理效益等方面的提升情况进行评估。显著提升（如节约成本、增加收入等金额较大）得4五分，有一定提升得2三分，提升不明显得0一分。3.协助其他部门工作（10分）统计审计部门协助其他部门开展专项工作或提供专业支持的次数和效果。积极协助且效果良好得8十分，协助次数较少或效果一般得4七分，不配合协助工作得0三分。（二）工作态度（20分）1.责任心（8分）在审计工作中认真负责，对发现的问题深入调查，不敷衍塞责，得6八分。工作基本认真，但存在偶尔疏忽或不够细致的情况，得3五分。责任心不强，对工作不重视，出现明显失误，得0二分。2.敬业精神（6分）主动加班加点完成紧急或重要审计任务，工作勤奋努力，得5六分。能按时完成工作任务，偶尔因工作需要加班，得3四分。工作积极性不高，经常拖延工作，逃避加班，得0二分。3.团队协作（6分）积极与团队成员沟通协作，分享经验和资源，共同解决问题，得5六分。能与团队成员正常合作，但协作主动性不足，得3四分。缺乏团队合作精神，与同事关系不融洽，影响工作开展，得0二分。（三）专业能力（20分）1.专业知识水平（10分）通过内部专业知识测试或外部相关资格考试成绩评估，成绩优秀（90分及以上）得8十分，良好（7089分）得5七分，合格（6069分）得3四分，不合格（60分以下）得0二分。持续关注行业最新法规政策和专业动态，能将新知识运用到工作中，酌情加分0三分。2.业务技能（10分）熟练掌握审计工作流程、方法和技巧，在审计项目中表现出色，得8十分。基本掌握业务技能，但在工作中偶尔需要指导，得5七分。业务技能不熟练，影响工作效率和质量，得0四分。（四）职业素养（10分）1.廉洁自律（5分）在审计工作中严格遵守廉洁纪律，未发现任何违规违纪行为，得4五分。无明显违规，但存在一些廉洁风险隐患，得2三分。出现廉洁问题，经查实，得0一分。2.保密意识（5分）严格遵守公司保密制度，对审计工作中涉及的公司机密信息妥善保管，未发生泄密事件，得4五分。基本能遵守保密规定，但有个别信息管理不够严谨，得2三分。发生泄密事件，得0一分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由审计部门负责人对审计人员日常工作表现进行记录，包括工作任务完成情况、工作态度、团队协作等方面。2.项目考核：针对每个审计项目，由项目负责人对项目组成员进行考核，重点考核项目完成质量、审计发现问题及建议采纳情况等。3.定期考核：每季度末进行一次定期考核，审计人员需提交个人工作总结及自评报告，部门负责人结合日常考核和项目考核情况进行综合评价。4.年终考核：每年年底进行全面的年终考核，综合全年各季度考核结果，对审计人员进行最终评价。考核结果作为年度奖金分配、晋升、评优等的重要依据。（二）考核周期考核周期为自然季度和自然年度。季度考核于每季度末最后一周内完成，年度考核于次年1月15日前完成。四、考核结果应用（一）绩效奖金分配根据考核得分确定绩效奖金系数，绩效奖金=绩效奖金基数×绩效奖金系数。具体对应关系如下：1.优秀（90分及以上）：绩效奖金系数为1.5，发放全额绩效奖金的150%。2.良好（8089分）：绩效奖金系数为1.2，发放全额绩效奖金的120%。3.合格（6079分）：绩效奖金系数为1，发放全额绩效奖金。4.不合格（60分以下）：绩效奖金系数为0.5，发放全额绩效奖金的50%。（二）晋升与岗位调整1.连续两个年度考核优秀的审计人员，在职位晋升、岗位调整等方面予以优先考虑。2.年度考核不合格的人员，视情况进行岗位调整或降职处理；如连续两年考核不合格，公司有权解除劳动合同。（三）培训与发展根据考核结果，针对审计人员存在的不足，制定个性化的培训计划，帮助其提升专业能力和综合素质。对于在某些方面表现突出的人员，提供更多的学习交流机会和职业发展通道。（四）评优评先年度考核结果作为评选公司优秀员工、先进工作者等荣誉称号的重要依据。考核优秀的人员在评优评先中具有较大优势。五、考核申诉（一）申诉范围审计人员如对考核结果有异议，可在考核结果公布后5个工作日内提出申诉。（二）申诉流程1.审计人员向审计部门负责人提交书面申诉材料，说明申诉理由和依据。2.审计部门负责人接到申诉材料后，应在3个工作日内组